تغييران مطلوبان في قواعد الحد الأدنى للتوزيع (RMD) يحتاج المتقاعدون إلى معرفتهما قبل الموعد النهائي لعام 2026

النقاط الرئيسية
تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) على حسابات التقاعد المؤجلة ضريبياً في سن 73 لمن ولدوا بين عامي 1951 و 1959.
يجب إكمال التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) بشكل عام بحلول 31 ديسمبر؛ الاستثناء الوحيد هو أول توزيع أدنى مطلوب (RMD)، والذي يمكن تأجيله حتى 1 أبريل من العام التالي.
يؤدي الفشل في أخذ توزيع أدنى مطلوب (RMD) في الوقت المحدد إلى ضريبة إضافية تساوي 25٪ من المبلغ الذي لم يتم سحبه، ولكن يمكن تخفيض الغرامة إلى 10٪.
- مكافأة الضمان الاجتماعي البالغة 23,760 دولارًا والتي يتجاهلها معظم المتقاعدين تمامًا ›
تسمح خطط IRA التقليدية وخطط 401 (k) للعمال باستثمار أموال ما قبل الضريبة وخصم المساهمات من الدخل الخاضع للضريبة في الوقت الحالي. في المقابل، يدفعون ضريبة الدخل على المساهمات (وأي مكاسب) في المستقبل.
لا يمكن تأجيل الفاتورة الضريبية إلى أجل غير مسمى. تخضع حسابات التقاعد المؤجلة ضريبياً للتوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)، مما يعني أنه عند بلوغ أصحاب الحساب سنًا معينًا، يجب عليهم إجراء سحوبات كافية لضمان قدرة الحكومة على تحصيل إيراداتها الضريبية.
هل سيخلق الذكاء الاصطناعي أول ملياردير في العالم؟ أصدر فريقنا للتو تقريرًا عن شركة واحدة قليلة المعرفة، تسمى "احتكار لا غنى عنه" توفر التكنولوجيا الحيوية التي تحتاجها كل من Nvidia و Intel. تابع »
والأهم من ذلك، أن قانون Secure Act لعام 2022 عدّل العمر الذي تبدأ فيه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) والعقوبة المفروضة على عدم أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) في الوقت المناسب. في حين أن التشريع ساري المفعول منذ عدة سنوات، قد لا يزال بعض أصحاب الحسابات مرتبكين. إليك التفاصيل الهامة.
زاد قانون Secure 2.0 Act العمر الذي تبدأ فيه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)
يعتمد العمر الذي تبدأ فيه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) على سنة ميلادك، ولكن عتبات العمر زادت تدريجياً بمرور الوقت. رفع قانون Secure Act لعام 2019 (Secure 1.0) سن البدء من 70 1/2 إلى 72 لمن ولدوا في 1 يوليو 1949 أو بعده. ورفع قانون Secure Act لعام 2022 (Secure 2.0) سن البدء من 72 إلى 73 لمن ولدوا في 1 يناير 1951 أو بعده.
يوفر الرسم البياني التالي عرضًا موحدًا لموعد بدء التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
|
تاريخ ميلاد صاحب الحساب |
العمر الذي تبدأ فيه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) |
|---|---|
|
قبل 1 يوليو 1949 |
70 1/2 |
|
1 يوليو 1949 إلى 31 ديسمبر 1950 |
72 |
|
1 يناير 1951 إلى 31 ديسمبر 1959 |
73 |
|
بعد 31 ديسمبر 1959 |
75 |
التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) على خطط 401 (k) التقليدية وخطط IRA التقليدية (بما في ذلك خطط SEP IRA و SIMPLE IRA) إلزامية بمجرد بلوغ صاحب الحساب العمر المدرج في الرسم البياني بغض النظر عن حالة التوظيف. يجب إكمال التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) بشكل عام بحلول 31 ديسمبر، ولكن يمكن تأجيل أول توزيع أدنى مطلوب (RMD) حتى 1 أبريل من العام التالي.
ضع في اعتبارك هذا المثال: تبلغ كيت 73 عامًا في عام 2026، مما يعني أنها مطالبة الآن بأخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs). يمكن لكيت تأجيل أول توزيع إلزامي لها حتى 1 أبريل 2027، ولكن يجب إكمال التوزيع الثاني بحلول 31 ديسمبر 2027. أيضًا، يجب إكمال كل توزيع لاحق بحلول 31 ديسمبر.
والأهم من ذلك، ألغى قانون Secure 2.0 Act التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) على خطط Roth 401 (k). قبل تمرير التشريع، كان هناك تباين في أن خطط Roth IRA لم تكن خاضعة للتوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)، بينما كانت خطط Roth 401 (k) كذلك. ومع ذلك، ينطبق هذا التغيير فقط على صاحب الحساب الأصلي. لا يزال المستفيدون من حسابات Roth خاضعين لقواعد التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
خفض قانون Secure 2.0 Act العقوبة عند عدم إكمال التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) في الوقت المحدد
يتم حساب مبالغ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) عن طريق قسمة رصيد الحساب ذي الصلة في 31 ديسمبر من العام السابق على عامل العمر المتوقع الموجود في إحدى الجداول الثلاثة التي نشرتها مصلحة الضرائب الأمريكية. الظروف التي تحدد أي جدول هو الصحيح هي كما يلي:
- الجدول الأول (العمر المتوقع للحياة الفردية): يستخدم المستفيدون هذا الجدول.
- الجدول الثاني (العمر المتوقع للحياة المشتركة وآخر ناجٍ): يستخدم أصحاب الحسابات هذا الجدول إذا كان زوجهم هو المستفيد الوحيد وأصغر منهم بأكثر من 10 سنوات.
- الجدول الثالث (العمر الافتراضي الموحد): يستخدم أصحاب الحسابات هذا الجدول إذا كان زوجهم هو المستفيد الوحيد ولكن ليس أصغر منهم بأكثر من 10 سنوات، أو إذا كان لديهم مستفيدون متعددون.
قبل أن يصبح قانون Secure 2.0 Act قانونًا، كان بإمكان مصلحة الضرائب الأمريكية فرض غرامة ضريبة إضافية بنسبة 50٪ عند عدم أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) في الوقت المحدد. هذا يعني أن صاحب الحساب كان يمكن أن يدين بما يصل إلى 50٪ من المبلغ الذي لم يتم سحبه بحلول الموعد النهائي. ومع ذلك، خفض قانون Secure 2.0 Act العقوبة إلى 25٪.
والأهم من ذلك، يمكن تخفيض الضريبة الإضافية إلى 10٪ إذا تم تصحيح الخطأ في غضون عامين. يمكن أيضًا التنازل عن العقوبة بالكامل إذا استطاع صاحب الحساب إثبات أن النقص كان بسبب خطأ معقول وتم إصلاح المشكلة على الفور. في أي من السيناريوهين، يجب على أصحاب الحسابات تقديم نموذج 5329 مع إقرارهم الضريبي. يجب على أولئك الذين يرغبون في التنازل عن العقوبة بالكامل أيضًا تقديم خطاب توضيحي.
مكافأة الضمان الاجتماعي البالغة 23,760 دولارًا والتي يتجاهلها معظم المتقاعدين تمامًا
إذا كنت مثل معظم الأمريكيين، فأنت متأخر ببضع سنوات (أو أكثر) في مدخرات التقاعد الخاصة بك. ولكن هناك عدد قليل من "أسرار الضمان الاجتماعي" غير المعروفة يمكن أن تساعد في ضمان زيادة في دخلك التقاعدي.
يمكن لخدعة سهلة واحدة أن تدفع لك ما يصل إلى 23,760 دولارًا إضافيًا... كل عام! بمجرد أن تتعلم كيفية زيادة مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك إلى أقصى حد، نعتقد أنه يمكنك التقاعد بثقة مع راحة البال التي نسعى جميعًا إليها. انضم إلى Stock Advisor لمعرفة المزيد عن هذه الاستراتيجيات.
عرض "أسرار الضمان الاجتماعي" »
لدى The Motley Fool سياسة إفصاح.
تعكس الآراء ووجهات النظر المعبر عنها هنا آراء ووجهات نظر المؤلف ولا تعكس بالضرورة آراء ووجهات نظر Nasdaq, Inc.