لصحتك (الضريبية): حسابات التوفير الصحي غير المحبوبة

تحظى حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وخطط 401(k)، سواء كانت روث أو تقليدية، بالكثير من الاهتمام. لكن نوعًا آخر من الحسابات يتفوق عليها في الكفاءة الضريبية: حساب التوفير الصحي (HSA).
مع أقل من شهر متبقٍ قبل 15 أبريل، تشغل الضرائب أذهان الكثيرين. وقد تكون هذه فرصة للمستشارين لدفع العملاء إلى تعظيم المساهمات في حسابات التوفير الصحي، وهي الأدوات التي تُمدح لفوائدها الضريبية "الثلاثية". لا تخضع حسابات التوفير الصحي للضرائب على المساهمات أو عوائد الاستثمار أو السحوبات للنفقات المؤهلة في التقاعد. قد تكون السلاح النهائي ضد الضرائب، لكنها تُستخدم بشكل ضئيل من قبل الجميع باستثناء مجموعة صغيرة من المستثمرين.
"لا يوجد شيء آخر يتمتع بهذه الفائدة الضريبية الكبيرة،" قالت الدكتورة كارولين ماكلاناهان، مؤسسة Life Planning Partners. "إذا لم تستخدمه، يمكنك تركه لينمو... يمكن أن يصبح مبلغًا كبيرًا."
الفوائد الضريبية التي لا مثيل لها لحسابات التوفير الصحي تجعل هذه الحسابات ضرورية لعملاء إدارة الثروات المؤهلين لها. إنها حسابات تقاعد فعالة للغاية، حيث يمكن للمالكين تعويض أنفسهم في المستقبل عن النفقات الطبية السابقة (احتفظ بتلك الإيصالات، واستخدمها كمصدر دخل تقاعدي معفى من الضرائب، أيها الناس)، لاحظت ماكلاناهان. بالإضافة إلى ذلك، يمكن استخدامها للتكاليف غير الطبية، ولكن تخضع السحوبات للضرائب في مثل هذه الحالات. المستثمرون الأثرياء الذين لديهم خطط صحية ذات خصم مرتفع (أو مؤخرًا، سياسات البرونز أو الكوارث) متاحة لهم يمكنهم بالطبع الاستفادة من حسابات التوفير الصحي، ويجب عليهم التفكير في تعظيم مساهماتهم، قالت ماكلاناهان، التي بالإضافة إلى كونها مستشارة هي طبيبة وقد عملت في مجال السياسات الصحية طوال حياتها المهنية. "حسابات التوفير الصحي هي بالتأكيد نعمة للفرد الثري،" قالت. "بالنسبة للشخص العادي، فإنها تنقل تكاليف الرعاية الصحية فقط."
حسابات التوفير الصحي في لمحة:
تقتصر المساهمات السنوية في عام 2026 على 4,400 دولار للأفراد و 8,750 دولار للعائلات، بزيادة عن 4,300 دولار و 8,550 دولار على التوالي في عام 2025. يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار.
بلغ إجمالي الأصول في حسابات التوفير الصحي ما يقدر بـ 170 مليار دولار في نهاية عام 2025، منها حوالي 82 مليار دولار مستثمرة والباقي في ودائع، بزيادة عن 147 مليار دولار في عام 2024 (64 مليار دولار مستثمرة)، وفقًا لبيانات من Devenir.
بلغ متوسط رصيد الحساب العام الماضي 5,600 دولار، حيث تم استخدام 72٪ من المساهمات لدفع النفقات الطبية الحالية و 28٪ تم ادخارها، وفقًا لبيانات من Bank of America. استثمر حوالي 15٪ من أصحاب الحسابات مساهماتهم.
سوء الفهم والاستخدام المحدود
قليل من الناس (1٪) لديهم أكثر من 10٪ من محافظهم الاستثمارية الإجمالية في حسابات التوفير الصحي، على الرغم من أنه أكثر شيوعًا بكثير بين الأسر الأكثر ثراءً، وفقًا لأرقام من شركة البيانات والمعايير Hearts & Wallets. بالنسبة للأسر التي لديها 3 ملايين دولار على الأقل من الأصول القابلة للاستثمار، فإن 31٪ لديهم 1٪ إلى 10٪ من أموالهم في حسابات التوفير الصحي، بينما 6٪ من أولئك الذين لديهم أقل من 100,000 دولار لديهم تخصيصات في هذا النطاق. وعلى الرغم من أن حسابات التوفير الصحي أكثر جاذبية للعائلات الثرية، إلا أن بعض المستشارين لا يطرحون الموضوع، قال كاشف أحمد، رئيس American Private Wealth.
"إنها بالتأكيد غير مستخدمة بشكل كافٍ. كثير من الناس لم يسمعوا بها قط، وهناك عدد قليل جدًا من المستشارين الذين يعرفون ما يكفي عنها،" قال أحمد. جزء من السبب هو أن المستشارين لا يديرون الحسابات؛ هذا الجزء متروك للمشاركين، وأشار. بالإضافة إلى ذلك، "حدود المساهمة ليست عالية جدًا." ولكن بالنسبة للعملاء الذين لديهم تدفق نقدي وحاجة لحسابات التوفير الصحي، فهو يوصي بها. "كلما شعرت أن هناك شيئًا سيستفيد منه العميل، فإنه جزء من الواجب المنزلي المعين لإنجازه."
على الرغم من الفوائد الضريبية الواضحة، هناك بعض التفاصيل التي تستحق النظر، قالت ماكلاناهان. الأهم من ذلك، أن الحسابات مخصصة للاستخدام في النهاية. "إذا توفيت وأنت تمتلك حساب التوفير الصحي الخاص بك وكان يساوي الكثير من المال، فإن الشخص المستفيد يجب أن يسحب كل هذا المال في عام واحد،" مما قد يثقل كاهل الأبناء البالغين بفواتير ضريبية كبيرة، قالت. "تريد التأكد من أنك وزوجتك تستخدمونه قبل وفاتكم." فارق دقيق آخر يتعلق بالرعاية الأولية المباشرة، أو الطب القائم على الاشتراك، وهو خيار مفيد للأشخاص الذين لديهم خطط صحية ذات خصم مرتفع أو تغطية كارثية. بدءًا من هذا العام، يمكن استخدام أموال حساب التوفير الصحي لرسوم الرعاية الأولية المباشرة الشهرية، بفضل بند في قانون "قانون الفاتورة الجميلة الكبيرة". ومع ذلك، لا يمكن أن تتجاوز هذه الخدمة 150 دولارًا شهريًا للفرد أو 300 دولار للعائلة. إذا كانت الخدمة تكلف أكثر من ذلك، فإن حساب التوفير الصحي غير مؤهل لدفع أي منها، لاحظت ماكلاناهان.
مع نمو حسابات التوفير الصحي في الحجم والعدد، تحسنت الشفافية والرسوم المرتبطة بها، وفقًا لتقرير العام الماضي من Morningstar. ومع ذلك، لا يزال بإمكان الصناعة أن تفعل ما هو أفضل، خاصة وأن بعض مقدمي الخدمات يفرضون رسوم صيانة أو لديهم حد أدنى للحساب، ومعظمهم يقدمون أسعار فائدة ضئيلة على أرصدة حسابات الإنفاق، أشار التقرير.
عدد قليل منها يبرز بتقييمات أعلى من المتوسط لكل من حسابات الاستثمار والإنفاق، وفقًا لـ Morningstar:
Fidelity، التي حصلت على أعلى تقييم في كلا الفئتين.
HealthEquity، التي كانت من بين الشركات الرائدة في تلك المجالات.
كان HSA Bank جديرًا بالملاحظة أيضًا، يليه Saturna.
الرعاية طويلة الأجل. نقطة مشرقة محتملة لحسابات التوفير الصحي هي قابليتها للتطبيق على الرعاية طويلة الأجل، حيث زادت التكاليف بشكل أسرع من التضخم، وتدهورت تغطية التأمين والأقساط. "تغطية الرعاية طويلة الأجل التقليدية هي صفقة صعبة،" قالت مارغريتا تشينغ، الرئيس التنفيذي لـ Blue Ocean Global Wealth. "أنت لا تعرف ما إذا كنت ستحتاج إليها، ويمكن أن تزيد الأقساط." يمكن أن يكون ذلك مهمًا للعملاء في الستينيات من العمر، الذين قد لا يزالون يعملون ولديهم أطفال من جيل الألفية لا يزالون بحاجة إلى بعض المساعدة، قالت. وقد يكون لدى هؤلاء العملاء تجربة مع الرعاية طويلة الأجل لوالديهم، قالت. شيء تشير إليه لهم هو الحدود القصوى للخصم الضريبي لمصلحة الضرائب على تأمين الرعاية طويلة الأجل، والتي تتراوح حاليًا من 500 دولار لشخص يبلغ من العمر 40 عامًا أو أقل إلى 6,200 دولار لشخص يبلغ من العمر 71 عامًا أو أكثر. "بالنسبة للمبلغ المتبقي، هذا هو المكان الذي يمكن أن تكون فيه أموال حساب التوفير الصحي مفيدة،" قالت تشينغ.
نشر هذا المنشور لأول مرة على The Daily Upside. لتلقي أخبار المستشارين الماليين، ورؤى السوق، وأساسيات إدارة الممارسات، اشترك في نشرتنا الإخبارية المجانية Advisor Upside.