نزاع عائلة واحد بقيمة 21 مليون دولار في صندوق خيري يوضح كيف يمكن أن تسوء العطاءات الموفرة للضرائب. ما يجب أن يعرفه المتبرعون

نزاع عائلة واحد بقيمة 21 مليون دولار في صندوق خيري يوضح كيف يمكن أن تسوء العطاءات الموفرة للضرائب. ما يجب أن يعرفه المتبرعون
جيسيكا وونغ
6 دقائق قراءة
أثار صندوق خيري بقيمة 21 مليون دولار مخصص لتكريم إرث الأب معركة قضائية تكشف عن أحد أسرع الاتجاهات نموًا في العمل الخيري.
وفقًا لتقرير حديث لشبكة CNBC، يقول فيليب بيترسون إنه وعد والده المتوفى بأنه سيواصل عطاءات العائلة. لكنه يدعي الآن أنه تم استبعاده من قبل ووترستون، المنظمة غير الربحية التي تشرف عليه (1).
هل تبلغ 50 عامًا ولم تدخر شيئًا للتقاعد؟ معظم الناس لا يدركون أنهم في الواقع يدخلون فقط عقد كسبهم الأساسي. إليك 6 طرق للحاق بالركب بسرعة
بعد توليه منصب المستشار الخلفي لصندوق المتبرعين العائلي، يدعي بيترسون أن ووترستون قطعت الاتصال وتوقفت عن الموافقة على التبرعات التي أوصى بها.
الصندوق، الذي تم إطلاقه في عام 2005 وتقدر قيمته بحوالي 21 مليون دولار، كان يتبرع بانتظام بما يتراوح بين 2.3 مليون دولار و 2.5 مليون دولار سنويًا للقضايا الخيرية. لكن بيترسون يقول إن تدفق الأموال هذا توقف في عام 2024 بعد نزاع حول المبلغ الذي يجب دفعه.
وفقًا لدعوى قضائية فيدرالية، يدعي بيترسون أنه غير قادر على الوصول إلى تفاصيل الحساب الأساسية أو حتى التأكد مما إذا كانت أي تبرعات قد تم إرسالها على الإطلاق.
من ناحية أخرى، تدفع ووترستون بالدفع، مشددة على أن بيترسون ليس المتبرع نفسه.
لماذا صناديق المتبرعين جذابة للمتبرعين
كما يوضح هذا النزاع، يمكن أن تكون صناديق المتبرعين أدوات قوية للعطاء، لكنها تأتي مع مقايضات قد لا يفهمها العديد من المتبرعين بالكامل.
قال بيترسون لشبكة CNBC: "يضع الناس ثقة هائلة في هذه الشركات، ونأمل أن نكتشف ما يمكن لهذه الشركات وما لا يمكنها فعله". "قد يكون له تأثير كبير على الصناعة، ولا أريد أن أكون هذا الرجل. كل ما أريده هو أن أتمكن من مواصلة إرث والدي" (2).
قد لا يفهم العديد من المتبرعين تمامًا أنه بمجرد وضع الأموال في صندوق المتبرعين، فإنها لم تعد ملكك.
غالبًا ما يتم تقديم صناديق المتبرعين على أنها "محافظ خيرية" أنيقة ومرنة حيث يمكنك التبرع الآن، والحصول على الإعفاء الضريبي، وتحديد مكان ذهاب الأموال لاحقًا. ولكن وراء التسويق توجد بعض التفاصيل المهمة: المنظمة الراعية لها الكلمة الأخيرة، وليس أنت.
يؤكد Investment News أن الفجوة بين التصور والواقع تشير إلى مقايضة أساسية مدمجة في صناديق المتبرعين: مزايا ضريبية سخية مقابل التخلي عن السيطرة، وهي فرصة للمستشارين للتأكد من أن عملائهم يفهمون المقايضة (2).
وفقًا للتقرير السنوي لصناديق المتبرعين، ضخ الأمريكيون ما يقرب من 90 مليار دولار في هذه الصناديق في عام 2024 وحده، مما دفع إجمالي الأصول إلى 326 مليار دولار مذهلة (3). ولكن يجب على المتبرعين ملاحظة أنه، كما هو مشترك في Donorperfect، فإن قواعد عام 2026 الجديدة بموجب OBBB تغير المشهد الضريبي: ستكون الهدايا الخيرية التي تتجاوز 0.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل قابلة للخصم الآن، وسيتم تحديد سقف فوائد الشريحة العليا عند 35٪ بدلاً من 37٪ السابقة (4).
يقول النقاد إن النظام يحتوي على ثغرة رئيسية حيث، على عكس المؤسسات الخاصة، لا يوجد موعد نهائي لمنح الأموال فعليًا. وفقًا لمقال في Forbes، يمكن أن تبقى الأموال إلى أجل غير مسمى. ويتقاضى العديد من الرعاة رسومًا بناءً على مقدار الأموال المتبقية في الصندوق، مما يعني أنه كلما طالت مدة بقاء الأصول، زادت أرباحهم (5).
وفقًا لشبكة CNBC، في قضية عام 2018، واجه زوجان من صناديق التحوط مؤسسة Fidelity Charitable، متهمين الراعي بخرق اتفاق لتقليص أسهمهم المتبرع بها ببطء. زعموا أن المنظمة ألقت 1.93 مليون سهم، بقيمة حوالي 100 مليون دولار، في غضون ساعات. تدعي Fidelity Charitable أنها اتبعت القانون، وفي النهاية حكمت المحكمة لصالح الراعي (1).
في قضية أخرى في عام 2009، انهارت مؤسسة National Heritage Foundation ومقرها فيرجينيا إلى الإفلاس، حاملة معها 9000 صندوق متبرعين وحوالي 25 مليون دولار. تم القضاء على الأصول لسداد الدائنين، مما ترك المتبرعين مع القليل من سبل الانتصاف وأثار مخاوف بشأن ما يمكن أن يحدث عندما تسوء هذه الصناديق (1).
على الرغم من الجدل، لم تتباطأ صناديق المتبرعين، لأنه بالنسبة للعديد من المتبرعين، لا يزال الجانب الإيجابي صعبًا تجاهله.
وفقًا لـ National Philanthropic Trust، فإنها توفر إعفاءً ضريبيًا فوريًا، والقدرة على توزيع التبرعات على مدار الوقت، وإعدادًا أبسط من تشغيل مؤسسة خاصة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تظل الأموال مستثمرة وتنمو المحتمل قبل منحها للجمعيات الخيرية (6).
بالنسبة للمتبرعين الأثرياء، يمكن أن يكون هذا المزيج من الراحة والمرونة والكفاءة الضريبية مقنعًا بما يكفي للتغلب على المخاطر.
ما يجب الانتباه إليه قبل فتح صندوق متبرعين
إذا كنت تفكر في صندوق متبرعين، فإن قضية بيترسون تسلط الضوء على مدى أهمية فهم ما تشترك فيه. إليك ما يقترحه بعض الخبراء:
اعرف حدود السيطرة. أنت تقدم توصيات، وليس قرارات. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية أنه بمجرد المساهمة بالأصول في صندوق متبرعين، فإن المنظمة الراعية لها السيطرة القانونية عليها وللمتبرعين امتيازات استشارية.
اختر راعيًا حسن السمعة. غالبًا ما تمتلك المنظمات الأكبر والأكثر شهرة سجلات أقوى في احترام نوايا المتبرعين.
احصل على كل شيء مكتوبًا. يمكن أن يساعد وجود وثائق واضحة حول الأدوار الاستشارية وخطط الخلافة في تجنب النزاعات.
راجع خطط الخلافة بعناية. كما تظهر قضية بيترسون، فإن ما يحدث بعد وفاة المتبرع الأصلي يمكن أن يصبح معقدًا، لذا من الضروري التخطيط لإرثك لتمكين أفراد العائلة من مواصلة الدعم كما تراه مناسبًا، وفقًا لـ Fidelity Charitable (7).
غالبًا ما يتم الترويج لصناديق المتبرعين على أنها فوز للجميع مع مدخرات ضريبية اليوم وتأثير خيري غدًا، ولكن للحصول على الإعفاء الضريبي، عليك التخلي عن السيطرة. بالنسبة لمعظم المتبرعين، تعمل هذه المقايضة بسلاسة. ولكن عندما لا يحدث ذلك، قد يكون من الصعب حماية الإرث الذي تم تركه وراءه.