الحيلة الخاصة بـ 401(k) التي تسمح للمديرين التنفيذيين بالمساهمة بما يصل إلى 69000 دولار سنويًا

-
تتيح الروث الخلفية الضخمة للمكسبين العاليين الذين تتراوح أعمارهم بين 50 و 65 عامًا تحويل ما يصل إلى 37500 دولار سنويًا إلى حسابات معفاة من الضرائب بشكل دائم من خلال استغلال الفجوة بين حد الإحالة للموظفين البالغ 24500 دولار والحد الأقصى لمساهمة الخطة الإجمالية البالغ 72000 دولار، ولكنها تتطلب كل من المساهمات بعد الضرائب وتحويلات الروث داخل الخطة في مستند الخطة، وهي ميزات موجودة في حوالي 25٪ من الخطط على الرغم من أنها أكثر شيوعًا لدى أصحاب العمل الكبار.
-
حاول الكونجرس إلغاء مساهمات الروث الخلفية الضخمة في عام 2021 وقد يعيد النظر في هذه الاستراتيجية في مشاريع قوانين التوفيق بين الميزانية المستقبلية، مما يجعل التحويل الفوري بمثابة تحوط ضد الإغلاق التشريعي المحتمل الذي قد يؤثر على المساهمات المستقبلية.
-
أظهرت دراسة حديثة عادة واحدة ضاعفت مدخرات التقاعد لدى الأمريكيين ونقلت التقاعد من الحلم إلى الواقع. اقرأ المزيد هنا.
قد تحتوي خطة 401(k) الخاصة بك على سلة مساهمات ثالثة لم يذكرها قسم الموارد البشرية مطلقًا. بالنسبة لبعض الخطط، يقبل الحساب المزيد من الأموال كل عام مما تقترحه حد الإحالة القياسي للموظفين. تسمى الآلية بالروث الخلفية الضخمة، وهي واحدة من الاستراتيجيات القليلة المتبقية التي تسمح للمكسبين العاليين الذين تتراوح أعمارهم بين 50 و 65 عامًا بتحريك مبالغ كبيرة من المال إلى حسابات معفاة من الضرائب بشكل دائم بموجب القانون الحالي. ومع ذلك، تتوفر هذه الاستراتيجية فقط إذا سمحت خطتك المحددة بالمساهمات بعد الضرائب وتحويلات الروث داخل الخطة أو التوزيعات داخل الخدمة، وهي ميزات موجودة في حوالي ربع الخطط ولكنها أكثر شيوعًا لدى أصحاب العمل الكبار.
تعمل كل خطة 401(k) بموجب حدين منفصلين من مصلحة الضرائب. يحكم الأول مقدار ما يمكنك تأجيله شخصيًا من راتبك: 24500 دولار في عام 2026 للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا. والثاني، الذي تم تحديده بموجب المادة 415 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية، يحكم الإضافات السنوية الإجمالية للخطة من جميع المصادر مجتمعة. ارتفع هذا السقف من 70000 دولار إلى 72000 دولار في عام 2026.
تقع الفجوة بين هذين الرقمين حيث توجد الروث الخلفية الضخمة. يتضمن الحد البالغ 72000 دولار إحالة الموظف ومطابقة صاحب العمل وفئة ثالثة: المساهمات بعد الضرائب (غير الروث). بالنسبة للمكسبين العاليين الذين يحصلون على مطابقة قدرها 10000 دولار من صاحب العمل، فإن المساحة المتاحة بعد الضرائب تبلغ حوالي 37500 دولار. يذهب هذا المال بعد الضرائب، ويتم تحويله على الفور إلى الروث داخل الخطة، وينمو تمامًا معفى من الضرائب من تلك النقطة فصاعدًا.
اقرأ: البيانات تظهر عادة واحدة تضاعف مدخرات الأمريكيين وتعزز التقاعد
يهمل معظم الأمريكيين بشكل كبير مقدار ما يحتاجونه للتقاعد ويفرطون في تقدير مدى استعدادهم. لكن البيانات تظهر أن الأشخاص الذين لديهم عادة واحدة لديهم أكثر من ضعف المدخرات لأولئك الذين لا يفعلون ذلك.
بمجرد التحويل، لا يتم فرض ضرائب على المكاسب المستقبلية مرة أخرى، بغض النظر عن مدى كبر حجم الحساب أو كيف تبدو معدلات الضرائب بعد 20 عامًا.
تعتبر الاستراتيجية قانونية تمامًا، ولكن خطتك يجب أن تسمح بذلك. ونادراً ما تعلن إدارات الموارد البشرية عن هذه الميزة، حتى عند وجودها، لذلك يجب عليك البحث عنها.
للتأكد من الأهلية، قم بسحب الوصف التفصيلي لخطة التقاعد الخاصة بك وابحث عن عبارتين محددتين. أولاً، "مسموح بالمساهمات بعد الضرائب". ثانيًا، إما "السحوبات داخل الخدمة" أو "تحويلات الروث داخل الخطة". يجب أن يكون كلاهما موجودًا. إذا سمحت خطتك بإجراء مساهمات بعد الضرائب ولكنها تفتقر إلى آلية التحويل، فستنتهي بمال ينمو معفى من الضرائب، وليس معفى من الضرائب. هذا يعني أن المكاسب المستقبلية تخضع للضريبة عند السحب، وهو نتيجة أسوأ بكثير.
إذن، من يقدم هذا بالفعل؟ أصحاب العمل الكبار، وخاصة في قطاعي التكنولوجيا والخدمات المالية، هم خيارك الأفضل. تقدم حوالي ربع الخطط ذلك بشكل عام، لكن الأرقام أعلى بكثير في تلك الصناعات. غالبًا ما لا يفعل أصحاب العمل الأصغر.
إذا كانت وثيقة خطتك تفتقد إلى أي من العبارتين، فهذا شيء نادرًا ما يفكر فيه معظم الناس: اطلب من راعي خطتك تعديل الوثيقة. سيضيف بعض أصحاب العمل هذه الميزة عندما يطلبها الموظفون مباشرة، خاصة إذا كانوا يريدون البقاء قادرين على المنافسة في المزايا.
إذا كنت تتراوح أعمارك بين 60 و 63 عامًا، فإن SECURE 2.0 يمنحك حد مساهمة أعلى. في عام 2026، فإن إحالة 401(k) القياسية هي 24500 دولارًا مع زيادة منتظمة قدرها 8000 دولار لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر. ولكن إذا كنت تتراوح أعمارك بين 60 و 63 عامًا، فيمكنك إضافة 11250 دولارًا بدلاً من ذلك، مما يرفع إجمالي إحالة الموظفين إلى 35750 دولارًا.
من هناك، ينطبق حد الخطة الإجمالي. يضع قانون الإيرادات الداخلية حدًا لجميع المساهمات في خطة 401(k) الخاصة بك عند 72000 دولار في عام 2026، بما في ذلك إحالاتك ومطابقة صاحب العمل وأي أموال بعد الضرائب. بالنسبة لشخص يبلغ من العمر 62 عامًا ويحصل على مطابقة قدرها 10000 دولار من صاحب العمل ويحقق أقصى استفادة من الزيادة الفائقة، يتبقى حوالي 26000 دولار من المساحة بعد الضرائب. عندما يتم تحويل هذا المال بعد الضرائب إلى الروث، فإنه يصبح مساهمة سنوية في الروث لا يمكن لأي حد دخل أن يمنعها. إذا كنت تكسب ما يكفي لتتم استبعاده من المساهمات المباشرة في حسابات Roth IRA، فإن الروث الخلفية الضخمة هي إحدى الطرق القليلة المتبقية لتحريك مبالغ كبيرة من المال إلى حسابات معفاة من الضرائب.
إحدى المشاكل الجديدة لعام 2026: إذا تجاوزت أرباحك للسنة السابقة 150000 دولار، فيجب أن تذهب مساهمات الزيادة إلى حساب Roth. هذا يعني عدم وجود خصم ضريبي مقدم، ولكن المال ينمو معفى من الضرائب من هناك. إذا كانت خطتك لا تقدم ميزة Roth، فقد لا تتمكن من إجراء مساهمات الزيادة. على أي حال، تظل استراتيجية التحويل بعد الضرائب متاحة بغض النظر عن الدخل.
حاول الكونجرس قتل هذه الاستراتيجية في عام 2021، حيث كان من الممكن أن يلغي قانون Build Back Better المساهمات بعد الضرائب في خطة 401(k) بدءًا من 1 يناير 2022. فشل مشروع القانون في مجلس الشيوخ، لذلك نجت الروث الخلفية الضخمة. لكن الرسالة كانت واضحة: يعتبر الكونجرس أنها تخفيض ضريبي للمكسبين العاليين يستحق الإغلاق.
يمكن لأي مشروع قانون توفيق ميزانية مستقبلي إعادة النظر فيه. ينطبق هذا الخطر على المساهمات المستقبلية، وليس على الأرصدة المحولة الموجودة. سيواجه فرض الضرائب بأثر رجعي على الأرصدة المحولة إلى الروث مقاومة سياسية هائلة. يؤدي التحويل الآن إلى تأمين الأرصدة الخاصة بك في الروث كتحوط ضد احتمال إغلاق النافذة في الكونجرس المستقبلي.
-
اطلب الوصف التفصيلي لخطة التقاعد الخاصة بخطتك من قسم الموارد البشرية أو مسؤول الخطة. ابحث عن عبارتين محددتين: "مساهمات بعد الضرائب" و "تحويل الروث داخل الخطة". إذا ظهر كلاهما، فلديك وصول كامل. إذا ظهرت إحداهما فقط، فلديك وصول جزئي. تترك المساهمات بعد الضرائب بدون آلية التحويل لك بالمال الذي ينمو معفى من الضرائب فقط، مما يعني أن المكاسب المستقبلية لا تزال تخضع للضريبة عند السحب. إذا لم تظهر أي من العبارتين، فاسأل راعي خطتك عما إذا كان من الممكن تعديل الخطة.
-
لتحديد المساحة المتاحة بعد الضرائب الخاصة بك، راجع إحالات الموظفين المخطط لها ومطابقة صاحب العمل مقابل الحد الأقصى للخطة البالغ 72000 دولار. تمثل القيمة المتبقية بعد احتساب هذه المساهمات مساهمتك القصوى المتاحة بعد الضرائب لهذا العام. قم بزيادة المبلغ إذا كنت تتراوح أعمارك بين 60 و 63 عامًا وتستخدم الزيادة الفائقة البالغة 11250 دولارًا.
-
إذا كان دخلك يتجاوز أول عتبة IRMAA (109000 دولار لشخص واحد في عام 2026)، فاستشر مستشارًا ماليًا مستقلًا قبل إجراء تحويلات كبيرة. التحويل نفسه لا يضيف إلى الدخل الخاضع للضريبة لأن المساهمات بعد الضرائب لا تحمل أساسًا قبل الضرائب، ولكن أي أرباح على هذه المساهمات منذ إنشائها ستخضع للضريبة عند التحويل. يؤدي التحويل الفوري بعد كل مساهمة إلى تقليل نافذة الأرباح الخاضعة للضريبة قدر الإمكان.
يهمل معظم الأمريكيين بشكل كبير مقدار ما يحتاجونه للتقاعد ويفرطون في تقدير مدى استعدادهم. لكن البيانات تظهر أن الأشخاص الذين لديهم عادة واحدة لديهم أكثر من ضعف المدخرات لأولئك الذين لا يفعلون ذلك.
ولا، لا علاقة لها بزيادة دخلك أو مدخراتك أو اقتطاع القسائم أو حتى تقليل نمط حياتك. إنه أكثر مباشرة (وقوة) من أي من ذلك. بصراحة، من الصادم لماذا لا يتبنى المزيد من الناس هذه العادة بالنظر إلى مدى سهولتها.