لقد غيّر مصلحة الضرائب قواعد الضرائب لعام 2026 - إليك كيفية الاحتفاظ بالمزيد من المال وعدم دفع مبالغ زائدة

لقد غيرت مصلحة الضرائب قواعد الضرائب لعام 2026 — إليك كيفية الاحتفاظ بالمزيد من الأموال وعدم دفع ضرائب زائدة
سام هوسزو
6 دقائق قراءة
وصل "قانون فاتورة واحدة كبيرة وجميلة" الذي أقره الكونجرس العام الماضي - وهو يجلب معه المزيد من الروعة من أي قانون ضريبي في الذاكرة الحديثة.
بالنسبة لأصحاب الدخل المرتفع، وخاصة أولئك الذين يقتربون من سن التقاعد أو هم فيه بالفعل، فهذه هي إشارتك لتحديث خطة الضرائب. عندما تتغير قواعد اللعبة، فإن لعب نفس الاستراتيجية ليس انضباطًا، بل هو إنكار. إليك ما تغير، وماذا تفعل حيال ذلك.
1. أعد النظر في خيارات كشوف المرتبات الخاصة بك لعام 2026: لنبدأ بالشيء السهل، كيفية تقليل الدخل الخاضع للضريبة. قد يفكر العديد من الأفراد في مراجعة استقطاعات رواتبهم في ضوء تحديثات الضرائب لعام 2026. لدى مصلحة الضرائب أداة سريعة لفحص كشوف المرتبات لمساعدتك في ضبط استقطاعاتك (www.irs.gov/paycheck-checkup). الترجمة: هل تقترض مصلحة الضرائب أموالك بدون فوائد لفترة أطول من اللازم؟
وبينما أنت في ذلك، قم بضبط خصوماتك أيضًا:
هذا يعني نافذة ضيقة حيث يمكن للعاملين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و 63 عامًا المساهمة بما يصل إلى 35,750 دولارًا في خطة 401 (k). استمتع بها ما استطعت، لأنه بمجرد أن تدق الساعة 64 عامًا، تعود إلى الحدود العادية. يجب على أصحاب الدخل المرتفع أيضًا ملاحظة أن المساهمات الإضافية يجب أن تكون من نوع Roth بدءًا من عام 2026. لا يوجد خصم الآن، ولكن الإعفاء الضريبي لاحقًا يمكن أن يكون مقايضة جذابة لبعض دافعي الضرائب، اعتمادًا على الدخل المستقبلي والظروف الضريبية. قد توفر مراجعة مدتها 10 دقائق لاستقطاعاتك وافتراضات التخطيط الخاصة بك آلاف الدولارات لاحقًا من خلال استراتيجيات أفضل لتوفير الضرائب. القصور الذاتي مكلف.
2. ضرائب الولاية والمحلية عادت إلى القائمة... (نوعًا ما): منذ عام 2018، كان سقف خصم ضرائب الولاية والمحلية (SALT) البالغ 10,000 دولار كابوسًا متكررًا لدافعي الضرائب في نيويورك وكاليفورنيا ونيوجيرسي وكونيتيكت وإلينوي، على سبيل المثال لا الحصر. رفع قانون OBBBA هذا السقف إلى 40,000 دولار للأعوام من 2026 إلى 2029 - 20,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا منفصلاً (MFS). بالنسبة للعديد من الأسر من الطبقة المتوسطة العليا، هذا تخفيف حقيقي واستراتيجية تخفيض ضريبي ذات مغزى. إذا كنت تصطدم بالسقف القديم لسنوات، فقد تتمكن أخيرًا من خصم المزيد مما تدفعه بالفعل. لكن اقرأ التفاصيل الدقيقة قبل أن تحتفل.
إذا تجاوز دخلك الإجمالي المعدل المعدل 500,000 دولار (250,000 دولار MFS)، فإن خصم ضرائب الولاية والمحلية "الإضافي" الذي يزيد عن 10,000 دولار يبدأ في التلاشي بمعدل 30٪. عند حوالي 600,000 دولار من الدخل، تعود فعليًا إلى السقف القديم البالغ 10,000 دولار. لم يتم تصميم هذا للمليارديرات أو أمريكا الوسطى. إنه مخصص للطبقة المهنية العالقة في المنتصف بين الاثنين.
3. حل ضرائب الولاية والمحلية لا يزال مهمًا: إذا كنت صاحب عمل ولديك دخل يمر عبر كيان تجاري وتعيش في ولاية ذات ضرائب مرتفعة، فإن حل ضرائب الكيان العابر (PTET) لا يزال أحد الأدوات الأكثر قيمة المتاحة. تسمح حوالي 40 ولاية للشركات بدفع ضرائب الولاية على مستوى الكيان - قابلة للخصم بالكامل كمصروف تجاري، مع رصيد يعود إلى المالك شخصيًا. لم يلغ قانون OBBBA هذا الهيكل على مستوى الولاية.
يعد PTET مفيدًا بشكل خاص إذا:
نظرًا لأن PTET يتم خصمه على مستوى الكيان، فقد يقلل من الدخل الخاضع للضريبة الذي يمر إلى المالك في هياكل معينة، مما قد يساعد أيضًا في إدارة الضرائب الخفية بما في ذلك رسوم تعديل الدخل الشهرية وضريبة صافي الاستثمار. كصاحب عمل، قد يتضمن ذلك عملًا إداريًا إضافيًا ولكنه يمكن أن يوفر فوائد ضريبية كبيرة لبعض دافعي الضرائب.
4. التوقيت الخيري قبل وصول حدود جديدة: بدءًا من عام 2026، من المتوقع أن تقتصر الخصومات الخيرية على المبالغ التي تتجاوز 0.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI)، بموجب القانون الحالي. لذلك قد لا تولد الهدايا الصغيرة التي كانت قابلة للخصم بالكامل من قبل خصمًا الآن. أحد الأساليب الشائعة الاستخدام هو التجميع الخيري.
إذا كنت تخطط للعطاء باستمرار، ففكر في تسريع هدايا خيرية لعدة سنوات إلى عام 2026. هذا يزيد من احتمالات قيامك بتقديم تفاصيل، ويمسح الحد الأدنى للدخل الإجمالي المعدل المستقبلي، ويزيد من الخصومات بينما تكون القواعد أكثر ملاءمة. تجعل صناديق التبرعات الموصى بها هذا الأمر أسهل، مما يسمح لك بالخصم الآن والتوزيع لاحقًا.
5. أصحاب الأعمال: استهلاك المكافأة عاد: استعاد قانون OBBBA استهلاك المكافأة بنسبة 100٪ لعام 2026، مما عكس الانخفاض المخطط له إلى 40٪. إذا وضعت معدات أو أصولًا مؤهلة في الخدمة بعد 19 يناير 2026، فقد تتمكن من خصم التكلفة الكاملة فورًا.
قد يخلق هذا نافذة تخطيط واضحة لاستراتيجيات الضرائب الاستباقية. إذا كنت تفكر بالفعل في ترقيات المعدات أو المركبات أو المشتريات الكبيرة، فإن تسريعها إلى عام 2026 يمكن أن يزيد من الخصومات للسنة الحالية لبعض الشركات، اعتمادًا على الربحية والقيود الضريبية الأخرى. في حين أن بعض قواعد الاستهلاك أصبحت دائمة، فإن افتراض أن الكونجرس المستقبلي سيتركها كما هي قد يكون مجرد أمنيات.
جعل قانون OBBBA أيضًا خصم الدخل التجاري المؤهل بنسبة 20٪ دائمًا، مما يزيل مصدرًا رئيسيًا لعدم اليقين لأصحاب الكيانات العابرة. إنه ليس جديدًا، لكن معرفة أنه مستمر مهم عند توقع نتائج الضرائب طويلة الأجل.
6. خيارات الأسهم للموظفين (ISOs) والعودة الهادئة لمخاطر ضريبة الحد الأدنى البديل (AMT): أبقى قانون OBBBA على مبالغ إعفاء ضريبة الحد الأدنى البديل الأعلى ولكنه يخفض عتبات التلاشي للدخل مرة أخرى بدءًا من عام 2026. الترجمة: ستظل ضريبة الحد الأدنى البديل مشكلة غير مهمة لمعظم الناس، ولكن سيتم التأثير على مجموعة أكبر، وخاصة أولئك الذين يمارسون خيارات الأسهم للموظفين.
بالنسبة لخيارات الأسهم للموظفين (ISOs) التي تحقق ربحًا أو تنتهي صلاحيتها قريبًا، يمكن أن يؤثر توقيت ممارستها بشكل كبير على النتائج الضريبية، وتمثل الممارسات المرحلية أحد الأساليب التي يقيمها بعض دافعي الضرائب بتوجيه مهني. هذا ليس تمرينًا تقوم به بنفسك على جدول بيانات؛ فهو يتطلب تخطيطًا دقيقًا وعمقًا لا يمكن لجدول بيانات بسيط التقاطه. في حين أن مفاجآت ضريبة الحد الأدنى البديل تميل إلى أن تكون مكلفة وغالبًا ما يمكن تجنبها بالتخطيط السليم.
ابق استباقيًا
العديد من أحكام قانون OBBBA مؤقتة: تنتهي صلاحية تخفيف ضرائب الولاية والمحلية؛ يمكن أن تتغير استهلاكات المكافأة؛ تتلاشى الخصومات الجديدة. عدم القيام بأي شيء ليس محايدًا، فهذا يعني أنك تلتزم بخيار الخطة الافتراضي للحكومة، وليس تصميم خطتك الخاصة.
التخطيط الضريبي المتقدم لا يتعلق بالخدع. إنه يتعلق بالتسلسل والتوقيت والتنسيق عبر عقود، وليس سنوات الضرائب، خاصة عند تطبيق استراتيجيات الضرائب في التقاعد. عندما تتغير القواعد، يجب أن تتغير استراتيجيتك أيضًا. لا يوجد تعديل واحد هو الحل السحري، ولكن قم بتكديس ما يكفي منها معًا وفجأة تكون قد بنيت قلعة، ليس من حركة كبيرة واحدة، ولكن من قرارات تخطيط متعددة ومنسقة يمكن أن تؤثر بشكل كبير على نتائج الضرائب طويلة الأجل الخاصة بك.
يتم توفير هذا المحتوى لأغراض تعليمية وإعلامية عامة فقط. لا يشكل نصيحة استثمارية أو ضريبية أو قانونية أو مالية شخصية. أي أمثلة أو توضيحات هي افتراضية ولا تعكس نتائج أي شخص أو حساب معين. قوانين الضرائب المستقبلية ونتائج الاستثمار والنتائج المالية غير مؤكدة وقد تتغير.