ما هي ضريبة الأرباح الرأسمالية؟ إليك متى تدين بها، بالإضافة إلى استراتيجيات لتقليل فاتورتك.

<p>عندما تمتلك شيئًا ما، فمن المحتمل أن يكون أصلًا رأسماليًا. الأصول الرأسمالية هي أي شيء تمتلكه للاستخدام الشخصي أو كاستثمار. يمكن أن يكون أريكة، سيارة، منزلك، سهم، سند، أو أي شيء آخر تقريبًا.</p>
<p>عندما تبيعه، فإنك إما تربح مالًا أو تخسر مالًا. الفرق بين ما دفعته مقابله وما بعته به هو إما ربح رأسمالي أو خسارة رأسمالية. (هذا تبسيط إلى حد ما نظرًا لأنه قد تكون قد تلقيت شيئًا كهدية ثم بعته.)</p>
<p>اعتمادًا على المبلغ الذي جنيته، ومدة امتلاكك له، وبعض العوامل الأخرى، قد تكون مدينًا بضرائب على الربح الرأسمالي. على الجانب الآخر، قد تتمكن من خصم بعض خسائرك.</p>
<h2>ما هي الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل؟</h2>
<p>هناك نوعان من الأرباح الرأسمالية، قصيرة الأجل وطويلة الأجل.</p>
<p>إذا كنت تمتلك أصلًا لمدة عام واحد أو أقل، فهو قصير الأجل. أي شيء أطول من ذلك فهو طويل الأجل.</p>
<p>يعتمد مقدار الضرائب التي قد تكون مدينًا بها أو لا تعتمد على مدة امتلاكك للأصل. يُطلق عليه فترة الاحتفاظ.</p>
<p>لتحديد فترة الاحتفاظ الخاصة بك، قم بالعد من اليوم التالي لحصولك على الأصل حتى يوم التخلص منه، بما في ذلك هذا اليوم. هذا يفترض أنك تعرف التاريخ، ولكن إذا كان الأصل هدية، أو ميراثًا، أو شيئًا آخر، فقد لا تعرف. (سنتناول هذه القواعد في القسم الخاص بالأساس المعدل.)</p>
<p>تختلف معدلات الضرائب للأرباح الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل. تخضع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل للضريبة بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪، اعتمادًا على دخلك. تخضع الأرباح قصيرة الأجل للضريبة كدخل عادي بنسبة 10٪ أو 12٪ أو 22٪ أو 24٪ أو 32٪ أو 35٪ أو 37٪.</p>
<p>الخلاصة للمكلفين بالضريبة: من المحتمل أن تدفع ضرائب أقل عندما تحتفظ بأصل على المدى الطويل.</p>
<h2>متى تكون مدينًا بضرائب الأرباح الرأسمالية؟</h2>
<p>أنت مدين بضرائب عندما يكون لديك صافي ربح رأسمالي. يتضمن حساب ذلك بعض العمليات الحسابية.</p>
<p>خذ صافي أرباحك الرأسمالية طويلة الأجل للسنة واطرح خسائرك الرأسمالية قصيرة الأجل الصافية للسنة. النتيجة هي صافي ربحك الرأسمالي.</p>
<p>لذلك، إذا كان لديك 15,000 دولار في صافي أرباح رأسمالية طويلة الأجل و 5,000 دولار في صافي خسائر رأسمالية قصيرة الأجل، فستكون مدينًا بضرائب الأرباح الرأسمالية على 10,000 دولار. يعتمد المبلغ الذي ستدفعه فعليًا على دخلك الإجمالي - المزيد عن ذلك لاحقًا.</p>
<h2>ما هو الأساس المعدل؟</h2>
<p>هذا هو القسم الذي طال انتظاره حول الأساس المعدل.</p>
<p>الأساس هو ما دفعته مقابل شيء ما. تحتاج إلى هذا الرقم لمعرفة الكثير من الأشياء، بما في ذلك أي مكاسب أو خسائر عند البيع.</p>
<p>إذا اشتريت سهمًا أو سندًا، فإن الأساس هو السعر، بالإضافة إلى أي عمولات ورسوم تسجيل أو نقل. إذا كان لديك سهم أو سند لم تشتريه، فإنك تحدد سعره بالنظر إلى القيمة السوقية العادلة للسهم أو السند في اليوم الذي تم نقله إليك. يمكنك أيضًا استخدام الأساس المعدل للمالك السابق إذا كان لديك.</p>
<p>قال غاريت واتسون، مدير تحليل السياسات في مؤسسة الضرائب: "الخطأ الشائع هو إما إهمال احتساب أساس التكلفة أو الإبلاغ عنه بشكل خاطئ (ربما بسبب نقص الأوراق الثبوتية لدعم الأساس)". "[القيام بذلك] يمكن أن يؤدي إلى المبالغة في تقدير الالتزام الضريبي أو، في بعض الحالات، التقليل من شأنه إذا تم الإبلاغ عن الأساس على أنه مرتفع جدًا. الحصول على هذه التفاصيل بشكل صحيح مع توثيق شامل أمر مهم."</p>
<h2>ما هي معدلات الضرائب للأرباح الرأسمالية؟</h2>
<p>سواء كنت مدينًا بضرائب على صافي ربحك الرأسمالي أم لا يعتمد على مستوى دخلك، لذلك يختلف معدل الضريبة اعتمادًا على المبلغ الذي تجنيه. كلما زاد دخلك، زاد معدل الضريبة على أرباحك الرأسمالية.</p>
<h2>معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2025</h2>
<p>هذه المعدلات للضرائب المستحقة بحلول 15 أبريل 2026 (للأصول المباعة في عام 2025).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">معدل الضريبة</cell>
<cell role="head">أعزب</cell>
<cell role="head">متزوج يقدم إقرارًا مشتركًا</cell>
<cell role="head">متزوج يقدم إقرارًا منفصلاً</cell>
<cell role="head">رب أسرة</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 إلى $48,350</cell>
<cell>$0 إلى $96,700</cell>
<cell>$0 إلى $48,350</cell>
<cell>$0 إلى $64,750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$48,351 إلى $533,400</cell>
<cell>$96,701 إلى $600,050</cell>
<cell>$48,351 إلى $300,000</cell>
<cell>$64,751 إلى $566,700</cell>
</row>
<row>
<cell>$533,401 أو أكثر</cell>
<cell>$600,051 أو أكثر</cell>
<cell>$300,001 أو أكثر</cell>
<cell>$566,701 أو أكثر</cell>
</row>
</table>
<h2>معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2026</h2>
<p>هذه المعدلات للضرائب المستحقة بحلول 15 أبريل 2027 (للأصول المباعة في عام 2026).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">معدل الضريبة</cell>
<cell role="head">أعزب</cell>
<cell role="head">متزوج يقدم إقرارًا مشتركًا</cell>
<cell role="head">متزوج يقدم إقرارًا منفصلاً</cell>
<cell role="head">رب أسرة</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 إلى $49,450</cell>
<cell>$0 إلى $98,900</cell>
<cell>$0 إلى $49,450</cell>
<cell>$0 إلى $66,200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$49,451 إلى $545,500</cell>
<cell>$98,901 إلى $613,700</cell>
<cell>$49,451 إلى $306,850</cell>
<cell>$66,201 إلى $579,600</cell>
</row>
<row>
<cell>$545,501 أو أكثر</cell>
<cell>$613,701 أو أكثر</cell>
<cell>$306,851 أو أكثر</cell>
<cell>$579,601 أو أكثر</cell>
</row>
</table>
<p>ضع في اعتبارك، أنك لا تدفع عادةً ضرائب الأرباح الرأسمالية إذا كان ربحك مجرد ربح ورقي. أنت تدفع فقط عندما يتم تحقيق الربح (عند بيع الأصل). إذا لم تكن قد بعته، فإن الربح غير محقق.</p>
<p>اقرأ المزيد: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">إليك كيفية حساب الأرباح الرأسمالية على العقارات</a></p>
<h2>ماذا عن الخسائر الرأسمالية؟</h2>
<p>إذا تجاوزت خسائرك الرأسمالية أرباحك الرأسمالية، يمكنك استخدامها لخفض دخلك. يمكنك المطالبة بأقل من 3,000 دولار أو صافي خسارتك الإجمالي.</p>
<p>إذا كانت خسائرك الرأسمالية الصافية أكثر من هذا الحد، فقد تتمكن من ترحيل الخسارة إلى سنوات ضريبية لاحقة واستخدامها لموازنة بعض المكاسب حينها.</p>
<h2>كيفية الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية</h2>
<p>إذا كان لديك أرباح أو خسائر رأسمالية للإبلاغ عنها في ضرائبك، فستحتاج إلى ملء بعض النماذج التي ستُرفق مع نموذج 1040 أو نموذج 1040-SR الخاص بك.</p>
<p>الأول هو <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">نموذج 8949</a>، مبيعات وتصرفات أخرى للأصول الرأسمالية. تستخدم هذا النموذج لجمع جميع الأرقام من أي بيانات <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> أو 1099-S تتلقاها بشأن معاملات الأسهم أو السوق الأخرى حتى تتمكن من الإبلاغ عن هذا الرقم في نموذج 1040 الخاص بك.</p>
<p>نموذج 1099-B هو بيان يبلغ عن مبيعات حسابات الوساطة. يجب على الوسيط أو المؤسسة المالية التي قامت بالمعاملة إرسال النموذج إليك، ويرسلونه أيضًا إلى مصلحة الضرائب. نموذج 1099-S مخصص لمعاملات العقارات.</p>
<p>هناك قسمان: أحدهما للأرباح قصيرة الأجل والآخر للأرباح طويلة الأجل. في كليهما، ستحتاج إلى وصف لما بعته، ومتى حصلت عليه وبعته، وأساس التكلفة، وأي تعديلات. من ذلك، ستطرح للحصول على مبلغ الأرباح والخسائر.</p>
<p>ستقوم بجمع كل المكاسب والخسائر للحصول على إجمالي كلا النوعين من المكاسب.</p>
<p>بمجرد حصولك على إجمالي الأرباح قصيرة وطويلة الأجل، ستقوم بتحويل هذه الأرقام إلى <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">الجدول D</a> في نموذج 1040.</p>
<p>مرة أخرى، هناك أقسام منفصلة للإبلاغ عن الأرباح قصيرة وطويلة الأجل بالإضافة إلى أي خسائر مرحلة.</p>
<p>في أسفل النموذج، ستقوم ببعض العمليات الحسابية وتتبع التعليمات الأخرى للحصول على الأرقام التي ستضعها في نموذج 1040 أو نموذج 1040-SR.</p>
<p>الخطوة الأخيرة هي أخذ الرقم الذي تحصل عليه من هذا النموذج ووضعه في السطر 7 من نموذج 1040.</p>
<p>ملاحظة: ضع في اعتبارك استشارة متخصص ضرائب لأن حساب ضرائب الأرباح الرأسمالية يمكن أن يكون معقدًا.</p>
<h2>استراتيجيات الأرباح الرأسمالية</h2>
<p>انظر إلى الجانب المشرق: لقد جنيت المال، حتى لو كان عليك دفع بعض ضرائب الأرباح الرأسمالية. ولكن هناك بعض الاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتقليل هذه الضرائب.</p>
<h3>احتفظ بأصولك</h3>
<p>نظرًا لأن معدل الضريبة أقل للأرباح الرأسمالية طويلة الأجل مقارنة بالأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل، فمن المنطقي محاولة الاحتفاظ بالأصل لمدة عام واحد على الأقل.</p>
<h3>ضع أموالك في استثمارات معفاة من الضرائب أو مؤجلة الضرائب</h3>
<p>تسمع دائمًا لماذا من الجيد الاستثمار في خطة 401 (k) أو خطة تقاعد أخرى. إليك سبب آخر: تنمو هذه الحسابات معفاة من الضرائب أو مؤجلة الضرائب، مما يعني أنك لا داعي للقلق بشأن الضرائب.</p>
<p>أوضح واتسون من مؤسسة الضرائب: "يتم تأجيل الضرائب المرتبطة بالمكاسب قصيرة الأجل والأرباح الموزعة حتى تحدث عمليات السحب في الحسابات التقليدية".</p>
<p>تشمل هذه الاستراتيجية أيضًا الاستثمارات في حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs)، و <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">حسابات Roth IRA</a>، وخطط ادخار 529، وحسابات التوفير الصحية، وغيرها.</p>
<p>تعرف على المزيد: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA مقابل HSA: أي حساب مناسب لك؟</a></p>
<h3>توقيت بيع منزلك</h3>
<p>لم نتحدث كثيرًا عن <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">الأرباح الرأسمالية من مبيعات المنازل</a>، ولكن الاحتفاظ بمنزلك واستخدامه كمسكن أساسي لمدة عامين على الأقل من آخر خمس سنوات قد يسمح لك باستثناء جزء من الربح الناتج عن بيع المنزل.</p>
<p>إذا كنت مؤهلاً، يمكنك استثناء ما يصل إلى 250,000 دولار إذا كنت أعزبًا أو 500,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا.</p>
<h3>حصاد الخسائر الضريبية</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">حصاد الخسائر الضريبية</a> هي استراتيجية تبيع فيها شيئًا بخسارة لموازنة المكاسب التي حققتها على استثمارات أخرى ثم تعيد استثمار هذه الأموال في استثمار مماثل.</p>
<p>إنها استراتيجية معقدة مع العديد من القواعد واللوائح المتعلقة بالتوقيت، وما يمكنك وما لا يمكنك الاستثمار فيه، والمزيد. من الأفضل الحصول على مشورة مهنية لأنه إذا تم ذلك بشكل صحيح، يمكنك توفير الكثير من المال في الضرائب.</p>
<h3>استشر متخصص ضرائب</h3>
<p>كما هو الحال مع العديد من مفاهيم الضرائب، يمكن أن تكون الأرباح الرأسمالية مربكة بعض الشيء. لا بأس في طلب المساعدة.</p>
<p>قال واتسون: "يمكن لمتخصص الضرائب المساعدة في تحديد الدخل الإجمالي وأساس التكلفة المناسبين لتحديد الضريبة المستحقة، وهو ما يمكن أن يكون مفيدًا للغاية ويحقق وفورات ضريبية".</p>
<p>سيناريو آخر يمكن للمحترف المساعدة فيه هو تحديد قاعدة "الزيادة في الأساس"، "حيث يتم تحديد أساس تكلفة الأصل بالقيمة السوقية العادلة عند توريثه"، أوضح واتسون. "قد يؤدي هذا إلى فاتورة ضريبية إذا كان هناك ربح محقق فوق تلك القيمة السوقية العادلة عند البيع