لديك حتى 15 أبريل للمطالبة بهذه الهدية المجانية Roth IRA بقيمة 8000 دولار - بغض النظر عن دخلك

لديك حتى 15 أبريل للمطالبة بهذه الهدية المجانية Roth IRA بقيمة 8000 دولار - بغض النظر عن دخلك

بريت أريندز

5 دقائق للقراءة

لدى جميع دافعي الضرائب في الولايات المتحدة حتى الأربعاء 15 أبريل - يوم الضرائب - فرصة للاستفادة من تخفيض ضريبة Roth IRA لعام 2025، حتى لو كانوا يعتقدون أنهم يكسبون الكثير.

تتيح ما يسمى بـ "الخلفية Roth"، وهي عملية بسيطة من خطوتين، لأي شخص المساهمة بما يصل إلى 8000 دولار في حساب بأموال بعد الضرائب وحماية جميع مكاسبه المستقبلية من الضرائب الفيدرالية.

هذا صحيح حتى إذا كان متوسط ​​دخلك المعدل يتجاوز المستويات الرسمية التي تسمح بمساهمة Roth مباشرة. إن تقديم هذه المساهمة هو أمر لا مفر منه لأي شخص لديه المال.

من الجدير بمراجعة قواعد Roth IRA و Backdoor Roth في الوقت المناسب ليوم الضرائب، لأن هذه القواعد غالبًا ما تثير الارتباك. وهذا ليس مفاجأة بالنظر إلى الفوضى التي أحدثها الكونجرس في القواعد.

حسابات التقاعد الفردية هي حسابات محمية ضريبيًا على المستوى الفيدرالي متاحة لأي شخص لديه دخل خاضع للضريبة للعام الذي يتم الإبلاغ عنه (ولزوجة غير عاملة، إذا قاموا بتقديم طلب مشترك).

يمكنك المساهمة بما يصل إلى 7000 دولار في حساب IRA للعام الضريبي 2025، بالإضافة إلى 1000 دولار أخرى إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر. (يفترض أنك كسبت هذا القدر على الأقل. لا يمكنك المساهمة بأكثر من دخلك في أي سنة معينة. إذا كنت تساهم في حساب IRA الزوجي، فلا يمكنك أنت وزوجك المساهمة بأكثر من دخلك المشترك.)

هناك نوعان من حسابات IRA. مع حساب IRA تقليدي، يمكنك خصم المساهمة من الدخل الخاضع للضريبة لهذا العام - مما يعني أنك تساهم بأموال قبل الضرائب. ولكن عند سحب الأموال في وقت لاحق، سيتم احتسابها كدخل خاضع للضريبة في السنة التي تسحب فيها الأموال. لذا، بالنسبة لحساب IRA تقليدي، فإنك تدفع الضرائب في النهاية.

تعمل حسابات Roth بشكل عكسي. لا يمكنك خصم المساهمة من الدخل الخاضع للضريبة لهذا العام، مما يعني أنك تساهم بأموال بعد الضرائب. عندما تسحب الأموال في النهاية، فستكون معفاة من الضرائب. لذا مع حساب Roth، فإنك تدفع الضرائب مقدمًا.

في كلتا الحالتين، يتم فرض ضريبة مرة واحدة فقط.

قرر الكونجرس، بطريقته الفريدة، أن هذا كان بسيطًا ومباشرًا للغاية وقرر تعقيده. لذلك أنشأ حدود الدخل لحسابات IRA. إذا كنت تكسب أكثر من الحد، فلن تتمكن من إجراء مساهمات قابلة للخصم.

ثم أنشأ الكونجرس حدود دخل مختلفة لحسابات IRA التقليدية وحسابات Roth، لأنه خلاف ذلك، أين ستكون المتعة؟ والحد ليس على ما تعتبره عادة دخلك، بل على شيء يسمى متوسط ​​الدخل السنوي المعدل. وتختلف الحدود إذا كنت أعزبًا أو متزوجًا ويقدمان طلبًا مشتركًا أو متزوجين ويقدمان طلبًا منفصلاً أو يقدمان طلبًا كرأس أسرة. والأفضل من ذلك، أنشأ الكونجرس عمليات تجميد. على سبيل المثال، إذا كنت متزوجًا ويقدمان طلبًا مشتركًا - أو أنت أرمل أو أرملة مؤهلة - يمكنك خصم مساهمتك في حساب IRA التقليدي بالكامل إذا كان متوسط ​​دخلكم السنوي المعدل العام الماضي أقل من 123000 دولار. إذا كان بين 123000 دولار و 143000 دولار، فيمكنك خصم جزء من مساهمتك. إذا كان أعلى من 143000 دولار، فلا يمكنك خصمه على الإطلاق.

إذن هل هذا كل شيء؟ بالطبع لا. هناك نوع ثالث من حسابات IRA مفيد بشكل خاص للأفراد ذوي الدخل المرتفع. يسمى حساب IRA التقليدي غير القابل للخصم. من الناحية الفنية، يبدو هذا صفقة سيئة. لا يمكنك خصم المساهمات عند تقديمها: أنت تساهم بأموال بعد الضرائب، كما هو الحال مع حساب Roth. ولكن الأموال ليست معفاة من الضرائب عند سحبها في وقت لاحق أيضًا: يتم فرض ضريبة عليها كدخل عادي عند السحب، كما هو الحال مع حساب IRA التقليدي.

خسارة-خسارة، أليس كذلك؟

ليس تمامًا. الميزة الرئيسية لحساب IRA التقليدي غير القابل للخصم هي أن أي شخص لديه دخل يمكنه المساهمة، بغض النظر عن مقدار ما يكسبونه - ويمكنهم على الفور تحويله إلى حساب Roth. في نفس اليوم. نفس اللحظة. أنت فقط تقوم بتقديم ورقتين منفصلتين. (في الواقع، هناك أيضًا ثالث - يجب عليك أيضًا الإبلاغ عن المساهمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على النموذج 8606، والذي سيتتبع مساهماتك في حساب IRA غير القابل للخصم.)

اتصل بالوسيط الخاص بك - Vanguard أو Fidelity أو من يشاء - وأخبرهم أنك تريد إجراء Roth الخلفية، مما يعني المساهمة في حساب IRA تقليدي غير قابل للخصم ثم تحويل الأموال على الفور إلى حساب Roth. إذا كنت تفعل ذلك قبل 15 أبريل وتريد زيادة تخفيضاتك الضريبية، فتأكد من توضيح أنه للعام الضريبي 2025، حتى تتمكن من القيام بواحد آخر للعام الضريبي 2026.

تعني Roth الخلفية أن أي شخص يمكنه وضع المال على الفور في حساب Roth بغض النظر عن مقدار ما يكسبونه - مما يجعلها تسخر إلى حد ما من حدود متوسط ​​الدخل السنوي المعدل لمساهمات Roth.

فقط الكونجرس الأمريكي، يا جماعة.

"هناك حدود للدخل للمساهمة بشكل مباشر في حساب Roth، ولكن لا توجد حدود للدخل لإجراء تحويل"، كما تقول كاري سينيت، مديرة كبار في ممارسة التخطيط المالي الشخصي في المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين. "لهذا السبب تعمل Roth الخلفية بأي مستوى دخل."

تكتب العملية، كما يقول، بسيطة: "المساهمة في حساب IRA تقليدي غير قابل للخصم → تحويله إلى حساب Roth → الإبلاغ عنه في نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8606."

هناك تعقيد واحد، كما يضيف: قاعدة pro rata. "إذا كان لديك أموال أخرى خاضعة للضريبة في حسابات IRA، فإن جزءًا من التحويل يصبح خاضعًا للضريبة"، يقول سينيت. "يتأكد معظم الناس من عدم وجود أموال أخرى خاضعة للضريبة في حسابات IRA قبل بدء التحويل، وإلا فإنه يصبح أمرًا معقدًا."

هذا هو أفضل - وربما الوحيد - سبب لتحويل جميع حسابات IRA التقليدية الخاصة بك إلى حساب Roth. أنت تتحمل الضريبة لمرة واحدة فقط، والتي يمكن أن تكون كبيرة، ولكن بعد ذلك يمكنك بسهولة إجراء Roth الخلفية كل عام دون مزيد من التعقيدات. إذا كنت مترددًا في تحمل الضريبة الآن، فاحتفظ بالفكرة في قائمة المراقبة للانهيار التالي في سوق الأسهم. يتم فرض ضريبة على تحويل حساب IRA بقيمة الحساب المحول، لذلك فإن سوق الدب هو وقت رائع للقيام بذلك.

في غضون ذلك، إذا كان أي شخص في الكونجرس يريد أن يعرف سبب انخفاض معدل الموافقة على المشرعين بنسبة 17٪ تقريبًا، فإن جزءًا من السبب هو أشياء معقدة وغبية بشكل غير ضروري مثل هذه.