Todo lo que los altos ingresos necesitan saber sobre el Mega Backdoor Roth

Todos los que tienen altos ingresos deben saber acerca del Mega Backdoor Roth

Escrito por Javier Simon a través de The Epoch Times (énfasis nuestro),

Si se hace de la manera correcta, un mega backdoor Roth puede permitir a los inversores ahorrar en un plan de jubilación del lugar de trabajo, como un 401(k), más allá de los límites de contribución típicos.
Los que tienen altos ingresos pueden usar un mega backdoor Roth para ahorrar más allá de los límites normales de contribución a la jubilación. Vyaseleva Elena/Shutterstock

También puede permitir a los inversores ahorrar en una cuenta Roth cuando de otro modo no habrían podido hacerlo debido a ciertas restricciones.

Así que echemos un vistazo más de cerca a esta estrategia compleja, pero potencialmente beneficiosa, para los que tienen altos ingresos.

¿Qué es un Mega Backdoor Roth?

El mega backdoor Roth es una estrategia que implica realizar contribuciones posteriores a impuestos a un 401(k) y luego realizar una conversión de esas contribuciones a un IRA Roth o a un 401(k) Roth.

Mucha gente adopta el enfoque del mega backdoor Roth porque no pueden contribuir a un IRA Roth debido a los límites de ingresos, o ya han maximizado su 401(k) tradicional a través de diferimientos salariales y desean realizar contribuciones adicionales.

En 2026, no puede contribuir a un IRA Roth en absoluto si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $168,000 como contribuyente soltero o $252,000 si es casado y presenta una declaración conjunta.

¿Cómo funciona un Mega Backdoor Roth?

Si el administrador de su plan lo permite, puede realizar contribuciones posteriores a impuestos a su 401(k) tradicional y luego convertir esas contribuciones a un IRA Roth a través de una distribución in-service. O, si el plan lo permite, puede convertir esas contribuciones posteriores a impuestos en una porción Roth 401(k) del plan.

La clave aquí son las contribuciones posteriores a impuestos.

Las contribuciones posteriores a impuestos a un 401(k) son diferentes de las contribuciones Roth 401(k) y las contribuciones previas a impuestos, que están asociadas con los 401(k) tradicionales.

Pero las contribuciones posteriores a impuestos pueden permitirle contribuir a un plan de jubilación del lugar de trabajo, como un 401(k), más allá de los límites anuales para las contribuciones previas a impuestos y Roth.

Así que echemos un vistazo más de cerca a estos límites de contribución para 2026.

Puede contribuir hasta $24,500 en contribuciones previas a impuestos y/o Roth a su 401(k) si tiene menos de 50 años.

Debido a las contribuciones de recuperación, las personas de 50 años o más pueden contribuir hasta $32,500.

Si su plan permite contribuciones de recuperación superioress, las personas entre 60 y 63 años pueden contribuir hasta $35,750.

Pero al incluir las contribuciones posteriores a impuestos, las personas menores de 50 años pueden ahorrar hasta $72,000. Las personas entre 50 y 59 años o de 64 años en adelante pueden ahorrar hasta $80,000. Y las personas entre 60 y 63 años pueden ahorrar hasta $83,250 si el plan permite contribuciones de recuperación superioress.

Pero cualquier contribución del empleador contaría para estos límites.

Desventajas del Mega Backdoor Roth

Tomar la ruta del mega backdoor Roth puede dejarlo con una factura de impuestos considerable. Esto se debe a que cuando realice retiros calificados en la jubilación, cualquier ganancia de inversión se gravaría como ingreso ordinario.

Y la porción de ganancias de la conversión a un IRA Roth estaría sujeta a impuestos en el momento de la conversión.

Además, su capacidad para realizar contribuciones posteriores a impuestos podría estar restringida por las reglas de no discriminación del IRS que afectan a los empleados altamente compensados. Estas reglas pueden limitar la cantidad que los empleados altamente compensados pueden contribuir en comparación con los empleados no altamente compensados.

Para 2026, usted es un empleado altamente compensado si obtuvo $160,000 o más en compensación en 2025, o si poseía más del 5 por ciento de la empresa en algún momento durante el año en curso o el año anterior.

Y algunos planes no permiten que las contribuciones posteriores a impuestos sean elegibles para las contribuciones del empleador.

Y eso nos lleva a una de las mayores desventajas. Su administrador del plan simplemente puede no permitirle participar en la estrategia del mega backdoor Roth. Algunos empleadores no le permitirán mover dinero del 401(k) y hacia un IRA Roth mientras aún está empleado por ellos. O es posible que no le permitan transferir dinero de la porción posterior a impuestos de su plan a una porción Roth 401(k) del plan.

Por lo tanto, debe comunicarse con el administrador de su plan o el departamento de recursos humanos para averiguar cuáles son sus reglas.

La conclusión

Muchos que tienen altos ingresos enfrentan algunas barreras a la hora de contribuir a una cuenta Roth. Pero es cuando el mega backdoor Roth puede entrar en juego. Esta es una estrategia que implica realizar contribuciones posteriores a impuestos a un 401(k) tradicional y convertir esas contribuciones en un IRA Roth o un 401(k) Roth dentro del plan. Pero hay algunos obstáculos; no todas las empresas le permiten dar estos pasos dentro de su 401(k) u otro tipo de plan de jubilación del lugar de trabajo. También puede haber algunas implicaciones fiscales importantes, y el proceso general podría ser muy complejo. Es por eso que debe estar lo suficientemente interesado como para actualizarse sobre las reglas de su plan y abordar el enfoque de la ruta de acceso trasera de la manera correcta. Por lo tanto, se recomienda encarecidamente que participe en esta estrategia con la orientación de un profesional de impuestos calificado.

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Tyler Durden
Dom, 12/04/2026 - 18:40