Tengo 69 años con $760k en un 401(k). ¿Debería convertir el 25% anualmente para reducir los impuestos de RMD?

Tengo 69 años con $760k en un 401(k). ¿Debería convertir el 25% anualmente para reducir los impuestos de RMD?

Mark Henricks

6 min de lectura

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Convertir ahorros de 401(k) a una Roth IRA puede liberarte de tener que realizar retiros obligatorios a partir de los 73 años. Dado que los retiros de Roth no pagan impuestos, cualquier retiro voluntario que realices no estará sujeto a impuestos sobre la renta. Sin embargo, la conversión a Roth conlleva una factura fiscal actual significativa. Por lo tanto, si una conversión escalonada durante los próximos cuatro años es adecuada para ti, dependerá de tus circunstancias fiscales, objetivos y más. Aquí hay algunas cosas a considerar. También deberías considerar sentarte con un asesor financiero para discutir formas de aprovechar al máximo tus ahorros para la jubilación.

Navegando las Reglas de Conversión a Roth

Si ahorras para la jubilación utilizando un 401(k) o un plan de jubilación similar con impuestos diferidos, las reglas de Distribución Mínima Requerida (RMD) significan que tendrás que comenzar a realizar retiros anuales gravables de tu cuenta a partir de los 73 años si actualmente tienes 69. Si tienes ingresos de jubilación significativos de otras fuentes, esto puede elevar tus ingresos posteriores a la jubilación tanto que te muevas a una categoría impositiva más alta.

Una forma de evitar esto es transferir fondos de cuentas con impuestos diferidos a una Roth IRA. Esta estrategia de conversión a Roth puede liberarte de las RMD y proporcionarte una fuente de retiros libres de impuestos en la jubilación. También puede funcionar como una herramienta de planificación patrimonial, ya que las Roth IRA se pueden preservar y heredar libres de impuestos. La desventaja es que tienes que pagar impuestos sobre los fondos convertidos como si fueran ingresos ordinarios.

Para distribuir la factura fiscal de la conversión a lo largo de varios años, algunos ahorradores para la jubilación convierten una parte de sus fondos con impuestos diferidos cada año. Entre otros beneficios, esto puede ayudarles a permanecer en su categoría impositiva deseada y evitar ser gravados a una tasa más alta.

Detrás de Escena: Convirtiendo a Roth

Una persona de 69 años con $760,000 en un 401(k) podría convertir el 25% del saldo cada año durante cuatro años. En algunos casos, en lugar de convertir un porcentaje fijo cada año, puede tener sentido convertir lo suficiente para mantener los ingresos del contribuyente en la misma categoría impositiva o en la siguiente más alta. Sin embargo, a los 69 años, será necesario comenzar a tomar RMD en aproximadamente cuatro años, lo que indica que se necesitará una cantidad de conversión mayor para vaciar la cuenta.

Convertir $190,000 anualmente aún podría no vaciar completamente la cuenta para cuando las RMD se vuelvan obligatorias a los 73 años, debido a las posibles ganancias continuas sobre los fondos restantes. Cualquier dinero que quedara en el 401(k) aún estaría sujeto a las RMD. Sin embargo, reduciría significativamente el tamaño de los retiros requeridos.

Si no se convirtieran fondos, en cuatro años el saldo del 401(k) sería aproximadamente $996,205, asumiendo un rendimiento anual promedio del 7%. Usando las tablas de RMD del IRS, esto indica que la RMD del primer año sería de aproximadamente $37,593. Si este ahorrador tuviera $70,000 en otros ingresos gravables, los $107,593 resultantes en ingresos gravables colocarían a un contribuyente soltero en la categoría del 22% y resultarían en una factura fiscal de aproximadamente $15,511.

Si se convirtiera todo el 401(k), no se requerirían RMD. Sin los ingresos adicionales de la RMD, la categoría no cambiaría, pero la factura fiscal sería de $7,241. Eso es un aumento de $8,270 en la factura fiscal anual del jubilado debido a los ingresos gravables de la RMD.

Para evitar esta factura fiscal más alta en la jubilación, el ahorrador paga impuestos sobre los fondos convertidos ahora. Suponiendo un ingreso gravable actual de $100,000, los $190,000 adicionales en fondos convertidos harían que el ingreso gravable total fuera de $290,000. Esto colocaría al contribuyente en la categoría del 35% y generaría una factura fiscal de $66,764. Eso es aproximadamente $52,923 más que los $13,841 que el contribuyente debería pagar sobre $100,000 en ingresos gravables sin ninguna conversión.

Durante cuatro años, la factura fiscal adicional total por la conversión ascendería a $211,692. Dividir $211,692 por el aumento anual de $8,270 en los impuestos de jubilación debido a las RMD sugiere que podrían pasar más de 25 años pagando impuestos sobre las RMD en la jubilación para que el jubilado recupere el costo de esta conversión. Por otro lado, hay otros factores a considerar, como el crecimiento esperado de la cartera, las técnicas de planificación patrimonial y más.

Recuerda, este ejemplo se basa en suposiciones para un ejemplo simplificado. Considera contactar a un asesor financiero si estás interesado en orientación para tus circunstancias.

Detalles Importantes de la Conversión a Roth

Dado que la conversión de fondos aumenta los ingresos, puede afectar otros impuestos que se basan en los ingresos. Esto incluye los beneficios del Seguro Social, hasta el 85 por ciento de los cuales pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta. Los ingresos más altos también pueden hacer que las primas de Medicare aumenten.

La conversión también puede desempeñar un papel en la planificación patrimonial, ya que los fondos en una Roth se pueden transmitir a los beneficiarios libres de impuestos. Si un ahorrador anticipa dejar todo o una gran parte de un 401(k) a sus herederos, puede tener más sentido considerar una conversión.

Debido a las muchas consideraciones y al largo plazo necesario para que estas estrategias se desarrollen, puede ser difícil identificar el mejor movimiento. La mayoría de los jubilados no estarán en una categoría impositiva más alta en la jubilación si reemplazan del 70% al 80% de sus ingresos previos a la jubilación. Sin embargo, algunos ahorradores agresivos de altos ingresos pueden tener ingresos más altos en la jubilación que mientras trabajaban. Y los cambios en las tasas impositivas siempre son posibles. Un enfoque intermedio que convierte una parte de una cuenta 401(k) a una Roth IRA puede aumentar la flexibilidad futura al tiempo que limita los costos fiscales actuales.

Puedes usar esta herramienta gratuita para contactar a un asesor financiero si tienes preguntas sobre si una conversión a Roth es adecuada para tus objetivos.

En Resumen

Convertir fondos de un 401(k) a una Roth IRA puede proporcionar ingresos de jubilación libres de impuestos y, al mismo tiempo, evitar las RMD. Sin embargo, estas conversiones requieren pagar impuestos sobre los fondos convertidos, por lo que puede no tener sentido a menos que un jubilado espere estar en una categoría impositiva más alta después de la jubilación. Las conversiones también pueden afectar la tributación actual de los beneficios del Seguro Social y las primas de Medicare. Las consideraciones de planificación patrimonial también pueden entrar en juego, ya que las cuentas Roth se pueden transmitir libres de impuestos.

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