El IRS realizó 505.514 auditorías la temporada de impuestos pasada. Aquí tienes qué hacer si eres seleccionado.

De los aproximadamente 266 millones de declaraciones de impuestos que el IRS procesó para el año fiscal 2024, solo 505.514 fueron auditadas —eso es alrededor del 0.19%, o menos de 2 de cada 1.000 declaraciones. En otras palabras, que te auditen es raro —y no significa automáticamente que hayas hecho nada malo. Pero ¿qué es realmente una auditoría del IRS y cómo funciona el proceso si eres seleccionado? ¿Qué es una auditoría del IRS? El IRS dice que una auditoría es una "revisión/examen de los libros, cuentas y registros financieros de una organización o individuo para asegurar que la información reportada en su declaración de impuestos se reporta correctamente de acuerdo con las leyes tributarias y para verificar que el monto de impuesto reportado sea correcto". Entonces, ¿qué desencadena una auditoría? Hoy en día, las auditorías del IRS no son aleatorias —están cada vez más impulsadas por algoritmos y modelos de aprendizaje automático que señalan las declaraciones con la mayor probabilidad de errores. Otro desencadenante son las transacciones en tu declaración con un contribuyente o entidad que también fue seleccionado para una auditoría. Pero antes de que ocurra una auditoría, un empleado del IRS revisará tu declaración y tomará una decisión final para continuar. Recuerda: Una auditoría no significa que hayas hecho algo ilegal. Simplemente significa que el IRS quiere verificar los elementos de tu declaración de impuestos, como los ingresos, las deducciones, los gastos y los créditos. Aprende más: Crédito fiscal contra deducción: ¿Cuál es mejor? Cómo saber si estás siendo auditado Si el IRS te selecciona para una auditoría, te avisará por correo. No recibirás una llamada telefónica, un correo electrónico o un mensaje de texto. Si lo haces, probablemente sea una estafa, así que profundiza antes de responder o cumplir con una solicitud. Tampoco alguien aparecerá aleatoriamente en tu casa o negocio para auditarte. Si alguien necesita visitarte, será después de una notificación por correo y una llamada telefónica coordinada. Puedes determinar si alguna carta que recibas es legítima buscando en la página del IRS "Comprender su aviso o carta del IRS" utilizando el número CP o LTR que se encuentra en la esquina superior derecha de la carta. Cómo responder a una carta de auditoría Después de determinar que la carta del IRS es real, léela cuidadosamente y busca cualquier elemento de acción y plazos. Si tienes que responder, asegúrate de hacerlo antes de la fecha límite. Como contribuyente, tienes derechos, que incluyen: - Un derecho a un trato profesional y cortés por parte de los empleados del IRS - Un derecho a la privacidad y confidencialidad sobre los asuntos tributarios - Un derecho a saber por qué el IRS está solicitando información, cómo el IRS la utilizará y qué sucederá si no se proporciona la información solicitada - Un derecho a la representación, por uno mismo o por un representante autorizado - Un derecho a apelar las discrepancias, tanto dentro del IRS como ante los tribunales Mantén esto en mente a medida que avanzas en el proceso de auditoría. Nota: Si no respondes al IRS, eso no significa que la auditoría desaparecerá. Significa que el IRS completará la auditoría con la información que tenga y le enviará un informe con cambios propuestos a tu declaración de impuestos. ¿La auditoría será en persona? El IRS llevará a cabo una auditoría de dos maneras: por correo o en persona. En el año fiscal 2024, el 77.9% de las auditorías del IRS fueron "auditorías por correspondencia" (realizadas por correo). Si es por correo, la carta que te notifique de la auditoría solicitará información. Es posible que te pidan información adicional sobre los elementos de tu declaración de impuestos, como gastos, ingresos y deducciones detalladas. También es posible que debas completar un cuestionario. Si tienes demasiados documentos o no quieres enviarlos por correo, puedes solicitar una auditoría en persona utilizando la información de contacto en la carta. A veces, también puedes cargar documentos utilizando una herramienta de carga segura (tu carta te indicará cómo hacerlo). Para el año fiscal 2024, el 22.1% de las auditorías se llevaron a cabo en persona. Una auditoría en persona puede ser en una oficina del IRS, en la oficina de un contador o representante, o en el hogar o negocio del contribuyente. Cómo solicitar una prórroga No solo la carta del IRS te dará instrucciones, sino que también te dará plazos. Si no puedes cumplir con esos plazos, no entres en pánico. Por lo general, puedes obtener una extensión automática de 30 días, pero debes solicitarla. Si tu auditoría será por correo, la carta que recibiste tendrá un número de fax donde puedes enviar una solicitud de extensión. Si no puedes enviar un fax, puedes enviar por correo tu solicitud de extensión a la dirección postal en la carta. Para una auditoría en persona, comunícate con tu auditor y solicita una extensión. Si bien las prórrogas para auditorías regulares generalmente están permitidas, no habrá extensión si recibiste un "Aviso de Deficiencia" por correo certificado. Tendrás solo los 90 días según lo indicado en la carta. Cómo prepararse para una auditoría del IRS Lo bueno es que el IRS te dirá qué necesita para llevar a cabo tu auditoría. Lo más probable es que debas proporcionar los mismos documentos que utilizaste para preparar tu declaración. Reúne documentos El IRS te proporcionará una lista de documentos específicos que desea ver para respaldar los números de tu declaración de impuestos. Cada auditoría es diferente, pero es probable que necesites varios de los siguientes documentos: - Recibos, con notas que muestren para qué son - Facturas, incluyendo la fecha, el nombre de la persona que recibe el pago y para qué fue - Cheques cancelados - Documentos legales - Acuerdos de préstamo - Registros o diarios - Boletos o documentos de viaje, agrupados por viaje - Boletos de lotería que muestren prueba de ganancia o pérdida - Registros médicos o dentales - Cualquier cosa que muestre robo o pérdida - Documentos de empleo como W-2, estados de reembolso, etc. - Formularios K-1 No envíes tus documentos por sí solos —incluye una explicación de qué es el documento y las circunstancias que lo rodean. El IRS sugiere organizar tus documentos para ahorrar tiempo y estrés a todos. Es posible que desees organizar todo por año, tipo de transacción e incluir una página de resumen, enumerando todo lo que has incluido en tu documentación. Envía, carga o lleva tus documentos a una cita de auditoría Una vez que hayas reunido tus documentos, puedes enviarlos a la dirección en tu carta. En algunos casos, puedes enviar algunos o todos tus documentos digitalmente. Pero no envíes los originales por correo —guárdalos y envía copias al IRS. Asegúrate de solicitar confirmación de entrega con el servicio de correo que utilices para que sepas que el IRS recibió los documentos. Si la auditoría es en persona, lleva todo contigo a la cita de auditoría. Una cosa a tener en cuenta: No tener un registro no significa que estés exento. Estás obligado a mantener todos los registros que utilizaste para preparar tu declaración durante al menos tres años a partir de la fecha en que presentaste tu declaración de impuestos. Aprende más: ¿Cuánto tiempo necesito guardar los documentos fiscales? ¿Cuánto tiempo tarda el IRS en completar una auditoría? Realmente no hay un plazo fijo para una auditoría del IRS. La complejidad de la auditoría y la disponibilidad tanto de usted como del auditor pueden afectar la duración de la auditoría. También depende de si usted está de acuerdo o no con lo que encuentra la auditoría. Si no está de acuerdo con los hallazgos de la auditoría, puede apelar o solicitar una mediación de apelaciones a través de la Resolución Alternativa de Disputas (ADR). Cómo verificar el progreso de la auditoría Puedes verificar el progreso de tu auditoría llamando al 866-897-0177 o al 866-897-0161. También puedes verificar el estado en línea utilizando tu cuenta del IRS. Después de iniciar sesión, ve a la pestaña "Registros y estado". Deberías ver la fecha en que comenzó la auditoría, cuándo el IRS te envió cartas y qué debe suceder a continuación. Qué hacer cuando la auditoría haya terminado Después de que el IRS haya revisado tus documentos, la agencia te notificará con una carta con los resultados. Podría ir de cuatro maneras: - Sin cambios en tu declaración: Si lo que enviaste explica suficientemente tu declaración, el caso se cerrará sin cambios. - Información insuficiente: Si la documentación enviada es insuficiente, el IRS te enviará una carta para informarte qué necesita para resolver tu caso. - Acuerdo con los cambios: Si el IRS propone cambios y los entiendes y estás de acuerdo con ellos, la carta incluirá instrucciones sobre qué hacer a continuación para cerrar tu caso. - Desacuerdo con los cambios: El IRS ha propuesto cambios, y aunque los entiendes, no estás de acuerdo con ellos. En este caso, puedes apelar o solicitar una conferencia con un gerente del IRS, generalmente dentro de los 30 días. Preguntas frecuentes sobre auditorías del IRS ¿Cómo puedes minimizar las posibilidades de una auditoría del IRS? El IRS no publica una lista de cosas que aumentarán o disminuirán tus posibilidades de ser auditado, pero sí dice que utiliza herramientas para determinar si los ingresos, los gastos y los créditos se informan con precisión. Si es así, informar con precisión esas cosas podría disminuir tus posibilidades de ser auditado. ¿Qué documentos necesitas llevar a una cita de auditoría? Cuando recibas una carta de auditoría del IRS, especificará los documentos que debes proporcionar. El IRS publica una lista de registros que podría solicitar. Por lo general, son documentos para respaldar los ingresos, los créditos o las deducciones que incluiste en tu declaración. Lo más probable es que sean los mismos documentos que utilizaste para completar tu declaración. ¿Cuánto tiempo puede auditarte el IRS? El IRS puede incluir declaraciones presentadas dentro de los últimos tres años y puede necesitar años adicionales, pero generalmente, el IRS no retrocede más de los últimos seis años. Pero es más probable que la auditoría sea de declaraciones presentadas en los últimos dos años: el IRS intenta auditar lo antes posible después de presentar. ¿Qué pasa si no estás de acuerdo con los resultados de una auditoría? Si no estás de acuerdo con lo que encuentra la auditoría, puedes apelar o solicitar una mediación de apelaciones a través de la Resolución Alternativa de Disputas (ADR).