Jubilados, ¿Deberían Tomar las Distribuciones Mínimas Requeridas Temprano en el Año o Esperar?

Dentro de un año determinado, ¿hay alguna ventaja en tomar sus distribuciones mínimas requeridas tan pronto como pueda, o esperar hasta el último momento y realizar la distribución a finales de diciembre? ¿O es mejor realizar retiros mensuales o trimestrales?
Aquí hay tres enfoques de tiempo a considerar, junto con los pros y los contras de cada uno.
Opción 1: Esperar hasta el final de año
¿Por qué considerarlo?: No es una gran ventaja a lo largo de una vida de ahorros, pero la principal ventaja de retrasar hasta más tarde en el año es un poco de capitalización imponible diferida adicional.
Supongamos que Anne, de 75 años, tiene un IRA de 1 millón de dólares a finales de 2025, lo que equivale a una cantidad de RMD de 2026 de 40,650 dólares. Si retirara y gastara su RMD a principios de 2026 y el dinero restante en su cuenta ganara el 12% durante el año, tendría 1,074,472 dólares en el IRA a finales de 2026. Si retrasara la RMD hasta finales de 2026, y sus 1 millón de dólares completos estuvieran generando un 12% durante el año, su IRA valdría 1,079,350 dólares a finales de 2026, después de la distribución de 40,650 dólares, lo que significa más dinero para el año siguiente.
Esa es la historia de cualquier dinero que se invierta para el mañana (y gane valor) en lugar de gastarse hoy. Sin embargo, existe la posibilidad de que los rendimientos se reviertan. Si su cuenta perdiera el 12% en 2026, le habría sido mejor retirar su RMD temprano en lugar de arriesgar una suma mayor en el mercado y retirar su dinero más tarde. Pero dado que las acciones y los bonos con más frecuencia ganan valor que lo pierden, los beneficios de un año adicional de capitalización pueden sumar.
Para los jubilados que están reinvirtiendo parte o la totalidad de sus RMD en una cuenta gravable en lugar de gastar, el único beneficio de retrasar las RMD es tener un año adicional para aprovechar la diferimiento de impuestos que ofrece el envoltorio del IRA.
¿Por qué evitarlo?: Esos beneficios de capitalización imponible diferida pueden no ser un gran problema para los inversores más pequeños. El período posterior a la RMD suele ser más corto que el período de acumulación; cuanto más corto sea el plazo, menor será el beneficio de la capitalización. Además, los carteras de la mayoría de los jubilados son más conservadoras y, por lo tanto, ofrecen rendimientos más bajos que los de los acumuladores, por lo que la capitalización y/o el diferimiento de impuestos de retrasar pueden no ser extremos.
Retrasar puede aumentar el riesgo de perder una distribución y tener que pagar una penalización. Además, si fallece a finales de año, antes de tomar su RMD, sus herederos tendrán un plazo ajustado para tomar RMD de la cuenta.
Finalmente, si desea convertir cualquier activo del IRA en Roth, deberá tomar sus RMD antes de una conversión.
Opción 2: Tomar lo antes posible
¿Por qué considerarlo?: Para asegurarse de no olvidarlo y arriesgarse a una penalización y para evitar un plazo ajustado para los herederos si fallece. Tomar una RMD temprano en el año le permite realizar una conversión del IRA más tarde. Si un jubilado está retirando RMD para gastos de manutención pero el IRA disminuye de valor a lo largo del año, le habría sido mejor retirar el dinero antes, dejando menos dinero en riesgo de pérdidas.