¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital? Aquí le mostramos cuándo debe pagarlo y estrategias para reducir su factura.

<p>Cuando posees algo, es probable que sea un activo de capital. Los activos de capital son cualquier cosa que poseas para uso personal o como inversión. Podría ser un sofá, un coche, tu casa, una acción, un bono o casi cualquier otra cosa.</p>
<p>Cuando lo vendes, ganas dinero o pierdes dinero. La diferencia entre lo que pagaste por él y lo que obtuviste al venderlo es una ganancia de capital o una pérdida de capital. (Eso es una simplificación, ya que podrías haber recibido algo como regalo y luego venderlo).</p>
<p>Dependiendo de cuánto ganaste, cuánto tiempo lo tuviste y algunos otros factores, podrías deber impuestos sobre la ganancia de capital. Por otro lado, podrías deducir algunas de tus pérdidas.</p>
<h2>¿Qué son las ganancias de capital a corto y largo plazo?</h2>
<p>Hay dos tipos de ganancias de capital, a corto y a largo plazo.</p>
<p>Si posees un activo durante un año o menos, es a corto plazo. Cualquier cosa más larga que eso es a largo plazo.</p>
<p>La cantidad de impuestos que puedes o no deber depende de cuánto tiempo hayas tenido el activo. Se llama período de tenencia.</p>
<p>Para determinar tu período de tenencia, cuenta desde el día después de adquirir el activo hasta el día en que te deshiciste de él, inclusive. Eso asume que conoces la fecha, pero si el activo fue un regalo, una herencia o algo más, es posible que no la conozcas. (Entraremos en esas reglas en la sección sobre base ajustada).</p>
<p>Las tasas impositivas difieren para las ganancias de capital a corto y largo plazo. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%, dependiendo de tus ingresos. Las ganancias a corto plazo se gravan como ingresos regulares al 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% o 37%.</p>
<p>La conclusión para los contribuyentes: es probable que debas menos impuestos cuando poseas un activo a largo plazo.</p>
<h2>¿Cuándo debes pagar impuestos sobre las ganancias de capital?</h2>
<p>Debes impuestos cuando tienes una ganancia neta de capital. Calcularla implica algunas matemáticas.</p>
<p>Toma tus ganancias netas de capital a largo plazo del año y resta tus pérdidas netas de capital a corto plazo del año. El resultado es tu ganancia neta de capital.</p>
<p>Entonces, si tienes $15,000 en ganancias netas de capital a largo plazo y $5,000 en pérdidas netas de capital a corto plazo, deberías pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre $10,000. La cantidad que realmente pagarías depende de tus ingresos generales, más sobre eso más adelante.</p>
<h2>¿Qué es la base ajustada?</h2>
<p>Aquí está la esperada sección sobre la base ajustada.</p>
<p>La base es lo que pagaste por algo. Necesitas ese número para calcular muchas cosas, incluidas las ganancias o pérdidas cuando vendes.</p>
<p>Si compras una acción o un bono, la base es el precio, más cualquier comisión y tarifa de registro o transferencia. Si tienes una acción o bono que no compraste, determinas su precio buscando el valor justo de mercado de la acción o bono el día que te fue transferido. También puedes usar la base ajustada del propietario anterior si la tienes.</p>
<p>“Un error común es no tener en cuenta la base de costo o informarla incorrectamente (posiblemente debido a la falta de documentación para justificar la base)”, dijo Garrett Watson, director de Análisis de Políticas en la Tax Foundation. “[Hacer eso] podría exagerar la obligación tributaria o, en algunos casos, subestimarla si la base se informa como demasiado alta. Es importante obtener estos detalles correctos con documentación exhaustiva”.</p>
<h2>¿Cuáles son las tasas impositivas para las ganancias de capital?</h2>
<p>Si debes o no impuestos sobre tu ganancia neta de capital depende de tu nivel de ingresos, por lo que la tasa impositiva difiere según cuánto ganes. Cuantos más ingresos tengas, mayor será la tasa impositiva sobre tus ganancias de capital.</p>
<h2>Tasas de ganancia de capital a largo plazo de 2025</h2>
<p>Estas tasas son para impuestos adeudados antes del 15 de abril de 2026 (para activos vendidos en 2025).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Tasa impositiva</cell>
<cell role="head">Soltero</cell>
<cell role="head">Casado presentando conjuntamente</cell>
<cell role="head">Casado presentando por separado</cell>
<cell role="head">Jefe de familia</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 a $48,350</cell>
<cell>$0 a $96,700</cell>
<cell>$0 a $48,350</cell>
<cell>$0 a $64,750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$48,351 a $533,400</cell>
<cell>$96,701 a $600,050</cell>
<cell>$48,351 a $300,000</cell>
<cell>$64,751 a $566,700</cell>
</row>
<row>
<cell>$533,401 o más</cell>
<cell>$600,051 o más</cell>
<cell>$300,001 o más</cell>
<cell>$566,701 o más</cell>
</row>
</table>
<h2>Tasas de ganancia de capital de 2026</h2>
<p>Estas tasas son para impuestos adeudados antes del 15 de abril de 2027 (para activos vendidos en 2026).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Tasa impositiva</cell>
<cell role="head">Soltero</cell>
<cell role="head">Casado presentando conjuntamente</cell>
<cell role="head">Casado presentando por separado</cell>
<cell role="head">Jefe de familia</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 a $49,450</cell>
<cell>$0 a $98,900</cell>
<cell>$0 a $49,450</cell>
<cell>$0 a $66,200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$49,451 a $545,500</cell>
<cell>$98,901 a $613,700</cell>
<cell>$49,451 a $306,850</cell>
<cell>$66,201 a $579,600</cell>
</row>
<row>
<cell>$545,501 o más</cell>
<cell>$613,701 o más</cell>
<cell>$306,851 o más</cell>
<cell>$579,601 o más</cell>
</row>
</table>
<p>Ten en cuenta que normalmente no debes impuestos sobre las ganancias de capital si tu ganancia es solo en papel. Solo tienes que pagar cuando la ganancia se realiza (cuando vendes el activo). Si no lo has vendido, la ganancia no está realizada.</p>
<p>Lee más: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">Así es como se calculan las ganancias de capital sobre bienes raíces</a></p>
<h2>¿Qué pasa con las pérdidas de capital?</h2>
<p>Si tus pérdidas de capital exceden tus ganancias de capital, puedes usarlas para reducir tus ingresos. Puedes reclamar el menor de $3,000 o tu pérdida neta total.</p>
<p>Si tus pérdidas netas de capital son mayores que ese límite, podrías transferir la pérdida a años fiscales posteriores y usarla para compensar algunas ganancias entonces.</p>
<h2>Cómo declarar ganancias y pérdidas de capital</h2>
<p>Si tienes ganancias o pérdidas de capital que declarar en tus impuestos, necesitarás completar algunos formularios que acompañarán a tu Formulario 1040 o Formulario 1040-SR.</p>
<p>El primero es el <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">Formulario 8949</a>, Ventas y otras Disposiciones de Activos de Capital. Usas este formulario para recopilar todos los números de cualquier estado de cuenta <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> o 1099-S que recibas sobre transacciones de acciones u otros mercados para que puedas declarar ese número en tu Formulario 1040.</p>
<p>El Formulario 1099-B es un estado de cuenta que informa las ventas de cuentas de corretaje. El corredor o la institución financiera que realizó la transacción debe enviarte el formulario, y también se lo envían al IRS. El Formulario 1099-S es para transacciones inmobiliarias.</p>
<p>Hay dos secciones: una para ganancias a corto plazo y otra para ganancias a largo plazo. En ambas, necesitarás una descripción de lo que vendiste, cuándo lo adquiriste y vendiste, la base de costo y cualquier ajuste. A partir de ahí, restarás para obtener la cantidad de las ganancias y pérdidas.</p>
<p>Sumarás todas las ganancias y pérdidas para obtener un total de ambos tipos de ganancias.</p>
<p>Una vez que tengas los totales de las ganancias a corto y largo plazo, transferirás esos números al <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Anexo D</a> del Formulario 1040.</p>
<p>Nuevamente, hay secciones separadas para declarar ganancias a corto y largo plazo, así como cualquier pérdida arrastrada.</p>
<p>En la parte inferior del formulario, harás algunos cálculos y seguirás otras instrucciones para obtener los números que pondrás en el Formulario 1040 o Formulario 1040-SR.</p>
<p>El último paso es tomar el número que obtienes de este formulario y ponerlo en la línea 7 del Formulario 1040.</p>
<p>Nota: Considera consultar con un profesional de impuestos, ya que calcular los impuestos sobre las ganancias de capital puede ser complejo.</p>
<h2>Estrategias de ganancias de capital</h2>
<p>Mira el lado bueno: ganaste dinero, incluso si tienes que pagar algunos impuestos sobre las ganancias de capital. Pero hay algunas estrategias que puedes usar para reducir esos impuestos.</p>
<h3>Mantén tus activos</h3>
<p>Dado que la tasa impositiva es más baja para las ganancias de capital a largo plazo que para las ganancias de capital a corto plazo, tiene sentido intentar mantener un activo durante al menos un año.</p>
<h3>Invierte tu dinero en inversiones libres de impuestos o con impuestos diferidos</h3>
<p>Siempre escuchas por qué es bueno invertir en un 401(k) u otro plan de jubilación. Aquí hay otra razón: estas cuentas crecen libres de impuestos o con impuestos diferidos, lo que significa que no tienes que preocuparte por los impuestos.</p>
<p>“Los impuestos asociados con las ganancias y dividendos a corto plazo se difieren hasta que se realizan los retiros en cuentas tradicionales”, explicó Watson de la Tax Foundation.</p>
<p>Esta estrategia también incluye inversiones en IRAs tradicionales, <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">Roth IRAs</a>, planes de ahorro 529, cuentas de ahorro para la salud y otras.</p>
<p>Aprende más: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA vs. HSA: ¿Qué cuenta es la adecuada para ti?</a></p>
<h3>Programa la venta de tu casa</h3>
<p>No hablamos mucho sobre las <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">ganancias de capital en ventas de casas</a>, pero mantener y usar tu casa como residencia principal durante al menos dos años de los últimos cinco podría permitirte excluir parte de la ganancia que proviene de la venta de la casa.</p>
<p>Si calificas, puedes excluir hasta $250,000 si eres soltero o $500,000 si estás casado y presentas una declaración conjunta.</p>
<h3>Recolección de pérdidas fiscales (Tax-loss harvesting)</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">La recolección de pérdidas fiscales</a> es una estrategia en la que vendes algo con pérdida para compensar las ganancias que obtuviste en otras inversiones y luego reinviertes ese dinero en una inversión similar.</p>
<p>Es una estrategia compleja con muchas reglas y regulaciones sobre el momento, en qué puedes y no puedes invertir, y más. Es mejor obtener asesoramiento profesional porque si se hace correctamente, puedes ahorrar mucho dinero en impuestos.</p>
<h3>Consulta a un profesional de impuestos</h3>
<p>Como con muchos conceptos fiscales, las ganancias de capital pueden ser un poco confusas. Está bien pedir ayuda.</p>
<p>“Un profesional de impuestos puede ayudar a determinar el ingreso bruto y la base de costo adecuados para determinar los impuestos adeudados, lo que en sí mismo puede ser muy útil y generar ahorros fiscales”, dijo Watson.</p>
<p>Otro escenario en el que un profesional puede ayudar es al calcular la regla de "aumento de la base" ("step up in basis"), "donde la base de costo de un activo se establece en el valor justo de mercado cuando se hereda", explicó Watston. "Esto aún podría generar una factura de impuestos si hay una ganancia realizada por encima de ese valor justo de mercado al vender, pero puede ser mucho menor de lo esperado si alguien no está familiarizado con cómo funcionan los ajustes de aumento de la base".</p>
<h2>Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre las ganancias de capital</h2>
<h3>¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?</h3>
<p>Un impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto que pagas sobre la diferencia entre lo que pagaste por un activo y lo que ganaste al venderlo.</p>
<h3>¿Cuál es la diferencia entre ganancias de capital a corto y largo plazo?</h3>
<p>La cantidad de tiempo que posees el activo determina si es una ganancia a corto o largo plazo. Un año o menos es a corto plazo y más de un año es a largo plazo.</p>
<h3>¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital?</h3>
<p>Las tasas impositivas son diferentes para las ganancias de capital a corto y largo plazo y dependen de tu ingreso imponible. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%. Las ganancias a corto plazo se gravan como ingresos regulares al 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% o 37%.</p>
<h3>¿Tengo que pagar impuestos sobre las ganancias de capital de inmediato?</h3>
<p>Pagas impuestos sobre las ganancias de capital cuando vendes la inversión (realizas la venta).</p>