Tienes hasta el 15 de abril para reclamar este regalo de Roth IRA de $8,000, sin importar tus ingresos

Tienes hasta el 15 de abril para reclamar este regalo de Roth IRA de $8,000, sin importar tus ingresos

Brett Arends

5 min de lectura

Todos los contribuyentes de EE. UU. tienen hasta el miércoles 15 de abril, el Día de Impuestos, para aprovechar la desgravación fiscal de Roth IRA para 2025, incluso si creen que ganan demasiado.

La llamada Roth indirecta, un proceso simple de dos pasos, significa que cualquiera puede contribuir hasta $8,000 a una cuenta con dólares después de impuestos y proteger todas sus ganancias futuras de los impuestos federales.

Eso es cierto incluso si su ingreso bruto ajustado excede los niveles oficiales que permiten una contribución directa a Roth. Hacer esta contribución es una obviedad para cualquiera que tenga el dinero.

Vale la pena revisar las reglas de Roth IRA y Roth indirecta a tiempo para el Día de Impuestos, porque a menudo generan confusión. Y eso no es de extrañar, dado el desastre que el Congreso ha hecho con las reglas.

Las cuentas de jubilación individuales son cuentas protegidas federalmente de impuestos disponibles para cualquier persona con ingresos imponibles para el año que se informa (y para un cónyuge sin ingresos, si presentan una declaración conjunta).

Puede contribuir hasta $7,000 a una IRA para el año fiscal 2025, más otros $1,000 si tiene 50 años o más. (Esto asume que ha ganado al menos esta cantidad. No puede contribuir más de sus ingresos en ningún año determinado. Si está contribuyendo a una IRA de cónyuge, usted y su cónyuge no pueden contribuir más que sus ingresos conjuntos).

Hay dos tipos de IRA. Con una IRA tradicional, puede deducir la contribución de los ingresos imponibles de este año, lo que significa que está contribuyendo con dólares antes de impuestos. Pero cuando retire el dinero más adelante, contará como ingreso imponible en el año en que lo retire. Por lo tanto, para una IRA tradicional, paga impuestos al final.

Las Roth funcionan a la inversa. No puede deducir la contribución de los ingresos imponibles de este año, lo que significa que está contribuyendo con dólares después de impuestos. Sin embargo, cuando eventualmente retire el dinero, estará libre de impuestos. Así que con una Roth está pagando los impuestos por adelantado.

En cada caso, se le grava una vez y solo una vez.

El Congreso, a su manera inimitable, decidió que esto era demasiado simple y directo y decidió complicarlo. Así que creó límites de ingresos para las IRA. Si gana más del límite, no puede hacer contribuciones deducibles de impuestos.

Luego, el Congreso creó diferentes límites de ingresos para las IRA tradicionales y Roth, porque de lo contrario, ¿dónde estaría la diversión? Y el límite no es sobre lo que normalmente piensa como sus ingresos, sino sobre algo conocido como su ingreso bruto anual modificado. Y los límites son diferentes si usted es soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o que presenta como cabeza de familia. Aún mejor, el Congreso creó reducciones graduales. Por lo tanto, por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta, o es un viudo o viuda calificado, puede deducir completamente su contribución a la IRA tradicional si su IGA modificado el año pasado fue inferior a $123,000. Si estuvo entre $123,000 y $143,000, puede deducir parte de su contribución. Si superó los $143,000, no puede deducirlo en absoluto.

¿Así que eso es todo? Por supuesto que no. Hay un tercer tipo de IRA que es especialmente útil para los que ganan mucho. Se llama IRA tradicional no deducible. Técnicamente, esto parece un mal negocio. No puede deducir las contribuciones cuando las realiza: contribuye con dólares después de impuestos, como con una Roth. Pero el dinero tampoco está libre de impuestos cuando lo retira más adelante: se grava al retirar como ingreso ordinario, como con una IRA tradicional.

¿Perder-perder, ¿verdad?

No del todo. La principal ventaja de una IRA tradicional no deducible es que cualquier persona con ingresos puede contribuir, independientemente de cuánto gane, y que puede convertirla inmediatamente a una Roth. El mismo día. El mismo momento. Simplemente presenta dos formularios por separado. (En realidad, también hay un tercero: también debe informar la contribución al IRS en el Formulario 8606, que hará un seguimiento de sus contribuciones a IRA no deducibles).

Póngase en contacto con su corredor, Vanguard, Fidelity o quien sea, y díganle que desea hacer una Roth indirecta, lo que significa hacer una contribución a una IRA tradicional no deducible y luego realizar inmediatamente una conversión a Roth con el dinero. Si lo está haciendo antes del 15 de abril y desea maximizar su desgravación fiscal, asegúrese de aclarar que es para el año fiscal 2025, para que aún pueda hacer otra para el año fiscal 2026.

La Roth indirecta significa que cualquiera puede poner dinero en una Roth inmediatamente, independientemente de cuánto gane, lo que prácticamente se burla de los límites de ingresos brutos ajustados modificados para las contribuciones a Roth.

Solo el Congreso de EE. UU., amigos.

"Hay límites de ingresos para contribuir directamente a una Roth, pero no hay límites de ingresos para hacer una conversión", dice Cary Sinnett, gerente senior de la práctica de planificación financiera personal en el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados. "Es por eso que la Roth indirecta funciona en cualquier nivel de ingresos".

El proceso, escribe, es sencillo: "Contribuir a una IRA tradicional no deducible → convertirla a una Roth → informarlo en el formulario 8606 del IRS".

Hay una complicación, añade: la regla pro rata. "Si tiene otro dinero en IRA antes de impuestos, parte de la conversión se vuelve imponible", dice Sinnett. "La mayoría de las personas se aseguran de no tener otro dinero en IRA antes de impuestos antes de comenzar la conversión, de lo contrario se vuelve complicado".

Esta es la mejor, posiblemente la única, razón para convertir toda su IRA tradicional a una Roth. Usted asume el golpe fiscal único, que puede ser considerable, pero a partir de entonces puede hacer una Roth indirecta sin problemas cada año sin más complicaciones. Si es reacio a asumir el golpe fiscal ahora, mantenga la idea en su lista de vigilancia para la próxima caída del mercado de valores. Una conversión de IRA es imponible al valor de la cuenta convertida, por lo que un mercado bajista es un buen momento para hacerlo.

Mientras tanto, si alguien en el Congreso quiere saber por qué la calificación de aprobación de los legisladores es solo de alrededor del 17%, parte de la razón son cosas innecesariamente complicadas y estúpidas como esta.