Tout ce que les hauts revenus doivent savoir sur le Mega Backdoor Roth

Tous les revenus élevés doivent connaître le Mega Backdoor Roth

Rédigé par Javier Simon via The Epoch Times (notre emphase),

Si c'est fait correctement, un mega backdoor Roth peut permettre aux investisseurs d'épargner dans un régime de retraite d'entreprise tel qu'un 401(k) au-delà des limites de cotisation typiques.
Les personnes à revenu élevé peuvent utiliser un mega backdoor Roth pour épargner au-delà des limites de cotisation de retraite normales. Vyaseleva Elena/Shutterstock

Cela peut également permettre aux investisseurs d'épargner sur un compte Roth alors qu'ils n'auraient pas pu le faire autrement en raison de certaines restrictions.

Alors, examinons de plus près cette stratégie complexe, mais potentiellement bénéfique pour les personnes à revenu élevé.

Qu'est-ce qu'un Mega Backdoor Roth ?

Le mega backdoor Roth est une stratégie qui consiste à effectuer des cotisations après impôt à un 401(k) puis à effectuer une conversion de ces cotisations en un Roth IRA ou un Roth 401(k).

De nombreuses personnes adoptent l'approche du mega backdoor Roth parce qu'elles ne peuvent pas cotiser à un Roth IRA en raison des limites de revenu, ou qu'elles ont déjà maximisé leur 401(k) traditionnel par le biais de reports de salaire et souhaitent effectuer des cotisations supplémentaires.

En 2026, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 168 000 $ en tant que déclarant seul ou de 252 000 $ si vous êtes marié et déposez une déclaration conjointe.

Comment fonctionne un Mega Backdoor Roth ?

Si votre administrateur de régime le permet, vous pouvez effectuer des cotisations après impôt à votre 401(k) traditionnel, puis convertir ces cotisations en un Roth IRA par le biais d'une distribution en service. Ou, si le régime le permet, vous pouvez convertir ces cotisations après impôt en une partie Roth 401(k) du régime.

La clé ici est les cotisations après impôt.

Les cotisations après impôt au 401(k) sont différentes des cotisations Roth 401(k) et des cotisations avant impôt, qui sont associées aux 401(k) traditionnels.

Mais les cotisations après impôt peuvent vous permettre de cotiser à un régime de retraite d'entreprise tel qu'un 401(k) au-delà des limites de cotisation annuelles pour les cotisations avant impôt et Roth.

Alors, examinons de près ces limites de cotisation pour 2026.

Vous pouvez cotiser jusqu'à 24 500 $ en cotisations avant impôt et/ou Roth à votre 401(k) si vous avez moins de 50 ans.

En raison des cotisations de rattrapage, les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent cotiser jusqu'à 32 500 $.

Si votre régime permet des cotisations de super rattrapage, les personnes âgées de 60 à 63 ans peuvent cotiser jusqu'à 35 750 $.

Mais en tenant compte des cotisations après impôt, les personnes de moins de 50 ans peuvent peut-être épargner jusqu'à 72 000 $. Les personnes âgées de 50 à 59 ans ou de 64 ans et plus peuvent épargner jusqu'à 80 000 $. Et les personnes âgées de 60 à 63 ans peuvent épargner jusqu'à 83 250 $ si le régime permet des cotisations de super rattrapage.

Mais les cotisations de l'employeur seraient prises en compte dans ces limites.

Inconvénients du Mega Backdoor Roth

Adopter la voie du mega backdoor Roth peut vous laisser avec une facture fiscale importante. En effet, lorsque vous effectuez des retraits qualifiés à la retraite, tous les revenus de placement seraient imposés comme un revenu ordinaire.

Et la partie des revenus de la conversion en un Roth IRA serait soumise à l'impôt au moment de la conversion.

De plus, votre capacité à effectuer des cotisations après impôt pourrait être limitée par les règles de non-discrimination de l'IRS qui affectent les employés hautement rémunérés. Ces règles peuvent limiter le montant que les employés hautement rémunérés peuvent cotiser par rapport aux employés non hautement rémunérés.

Pour 2026, vous êtes un employé hautement rémunéré si vous avez gagné 160 000 $ ou plus de rémunération en 2025, ou si vous déteniez plus de 5 % de l'entreprise à tout moment au cours de l'année en cours ou de l'année précédente.

Et certains régimes n'autorisent pas les cotisations après impôt à être admissibles aux contreparties de l'employeur.

Et cela nous amène à l'un des principaux inconvénients. Votre administrateur de régime peut simplement ne pas vous permettre de recourir à la stratégie du mega backdoor Roth. Certains employeurs ne vous permettront pas de transférer de l'argent du 401(k) vers un Roth IRA pendant que vous êtes encore employé par eux. Ou ils peuvent ne pas vous permettre de transférer de l'argent de la partie après impôt de votre régime vers une partie Roth 401(k) du régime.

Vous devez donc contacter votre administrateur de régime ou votre service des ressources humaines pour connaître leurs règles.

En conclusion

De nombreuses personnes à revenu élevé rencontrent certains obstacles lorsqu'il s'agit de cotiser à un compte Roth. Mais c'est là que le mega backdoor Roth peut intervenir. Il s'agit d'une stratégie qui consiste à effectuer des cotisations après impôt à un 401(k) traditionnel et à convertir ces cotisations en un Roth IRA ou un Roth 401(k) dans le cadre du régime. Mais il y a quelques obstacles ; toutes les entreprises ne vous permettent pas de prendre ces mesures dans le cadre de leur 401(k) ou d'un autre type de régime de retraite d'entreprise. Il peut également y avoir des implications fiscales importantes, et l'ensemble du processus pourrait être très complexe. C'est pourquoi vous devez être suffisamment intéressé pour vous renseigner sur les règles de votre régime et adopter la voie indirecte de la bonne manière. Il est donc fortement recommandé de recourir à cette stratégie avec les conseils d'un professionnel de l'impôt qualifié.

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Tyler Durden
Sun, 04/12/2026 - 18:40