Demandez conseil à un expert : Pourquoi votre taux d'imposition pourrait-il être plus élevé à la retraite qu'au cours de vos années de travail ?

Demandez conseil à un expert : Pourquoi votre taux d'imposition pourrait-il être plus élevé à la retraite qu'au cours de vos années de travail ?

Steven Jarvis, CPA

7 min de lecture

J'ai récemment assisté à un séminaire sur la retraite dans un collège communautaire local où l'instructeur a parlé de taux d'imposition potentiellement plus élevés à la retraite en raison du nouvel âge des RMD. J'ai toujours eu l'impression, tout au long de ma carrière d'épargne, que les taux d'imposition à la retraite étaient censés baisser, surtout si vous gérez vos retraits. Comment les taux d'imposition à la retraite peuvent-ils être plus élevés que pendant vos années de revenus ?

- Sumit

Commençons par la réponse la plus simple, puis nous développerons. Les distributions minimales requises (RMD) sont certainement une raison pour laquelle le taux d'imposition d'une personne peut augmenter à la retraite, mais ce n'est pas la seule raison. Il existe un certain nombre de scénarios possibles dans lesquels une personne est confrontée à des impôts plus élevés à la retraite par rapport à ses années de revenus. (Et si vous avez besoin d'aide pour planifier vos impôts à la retraite, envisagez de trouver un conseiller financier.)

Les nouvelles règles relatives aux RMD pourraient entraîner une augmentation des impôts

En vertu de la loi SECURE 2.0, l'âge auquel les distributions minimales requises (RMD) commencent est passé de 72 à 73 ans en 2023. Avec ce changement, tout argent investi sur une base avant impôt dans un 401(k) aura une année supplémentaire pour fructifier avant que vous n'ayez à commencer à retirer l'argent. Cela signifie que vous pourriez avoir un solde plus important qui devra être distribué chaque année une fois que les RMD entreront en vigueur, et avec cela, une facture fiscale plus importante.

Gardez à l'esprit que l'âge des RMD devrait passer à 75 ans en 2033. Par conséquent, toute personne qui atteint 75 ans cette année-là ou plus tard pourra laisser ses économies investies pendant trois années supplémentaires par rapport aux règles précédentes. Plus de temps sur le marché pourrait signifier un solde encore plus important qui devra être distribué chaque année. Ces distributions plus importantes pourraient potentiellement vous faire passer dans une tranche d'imposition plus élevée. (Et si vous avez besoin d'aide pour planifier les RMD, envisagez de parler à un conseiller financier.)

Des distributions plus importantes peuvent également déclencher le montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) de Medicare, entraînant des primes mensuelles plus élevées pour les parties B et D de Medicare.

Avoir plus de revenus

De nombreux retraités qui ont gagné un bon salaire et qui ont bien épargné sont surpris de constater que leurs revenus peuvent en fait augmenter à la retraite. Bien que jusqu'à 85 % des prestations de sécurité sociale soient imposables, la combinaison de ces paiements et des retraits de comptes de retraite peut s'additionner pour représenter un revenu important. Ajoutez à cela les revenus de pension, les investissements imposables, les revenus locatifs et le travail à temps partiel, et un retraité peut se retrouver dans une tranche d'imposition plus élevée que pendant ses années de revenus principales.

Hériter d'argent avant impôt peut également augmenter les revenus à la retraite, car les IRA hérités ont une fenêtre de 10 ans pour être entièrement distribués. En d'autres termes, le montant total de l'IRA héritée sera ajouté au revenu du bénéficiaire dans les 10 ans. (Et, si vous avez besoin d'aide pour gérer vos flux de revenus à la retraite, cet outil peut vous aider à trouver un conseiller financier.)

La taxe « veuf/veuve »

La taxe veuf/veuve est une augmentation d'impôt souvent négligée qui affecte les couples mariés lorsque le premier conjoint décède. À la retraite, le décès d'un conjoint n'entraîne souvent pas de réduction significative des revenus. Mais le revenu de retraite du conjoint survivant est maintenant soumis à la tranche d'imposition « célibataire », au lieu de la tranche beaucoup plus avantageuse « marié déclarant conjointement ».

Pour un couple ayant 50 000 $ de revenus imposables à la retraite, cela pourrait augmenter les impôts chaque année de près de 1 000 $. Pour un couple ayant 100 000 $ de revenus, l'augmentation des impôts serait plus proche de 5 000 $. (Un conseiller financier peut vous aider à naviguer dans les changements financiers qui pourraient affecter votre situation fiscale.)

Grosses dépenses ponctuelles

Un retraité peut prévoir de prendre ses distributions avant impôt uniformément au fil du temps, mais la vie se déroule rarement exactement comme prévu. Les gens pourraient payer des impôts plus élevés à la retraite pendant les années où des distributions importantes doivent être prises d'un compte avant impôt pour couvrir des dépenses ponctuelles. Espérons que cette distribution concerne quelque chose d'agréable comme un VR ou un voyage avec les petits-enfants, mais elle pourrait être nécessaire pour payer un nouveau toit ou des soins de longue durée. Dans les deux cas, prendre une distribution forfaitaire augmentera votre facture d'impôt sur le revenu et votre IRMAA pour cette année-là.

Changements dans le code fiscal

Le code fiscal est écrit au crayon. Bien que certaines dispositions du code fiscal semblent moins populaires à ajuster, rien n'est gravé dans le marbre. Nous savons déjà que les taux d'imposition devraient augmenter en 2026 après l'expiration du Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), il s'agit donc d'une question de « quand » et non de « si ». Historiquement, les taux d'imposition sont à leurs plus bas niveaux historiques, il est donc également compréhensible que les contribuables s'attendent à d'autres changements dans les tranches d'imposition dans les années à venir.

Certains minimiseront l'impact de l'expiration des taux du TCJA car les changements ne représentent que trois ou quatre points de pourcentage. Mais pour certaines tranches, cela se traduit par une augmentation de 25 % des impôts que vous payez. Par exemple, la tranche d'imposition de 12 % passera à 15 % (pour les couples mariés déclarant conjointement, cela s'applique aux revenus jusqu'à 89 450 $). Cela signifie que vos impôts augmenteraient du jour au lendemain de plus de 2 000 $ rien que pour cette tranche. (Et, si vous avez besoin d'aide supplémentaire pour planifier d'éventuelles augmentations de taux d'imposition, envisagez de parler à un conseiller financier.)

Planification successorale

En matière de planification fiscale, nous devons considérer plus que la seule durée de vie du contribuable. L'argent avant impôt transmis aux héritiers sera toujours soumis à l'impôt sur le revenu à un moment donné dans le futur. Si cet héritage a lieu pendant les années de revenus les plus élevées du bénéficiaire, cela pourrait entraîner une augmentation significative des impôts par rapport à ce que le contribuable d'origine aurait payé, même sans aucun des autres facteurs applicables.

Comprendre ce qu'une personne pourrait payer en impôts maintenant par rapport à l'avenir aura un impact majeur sur la question de savoir si des stratégies de planification fiscale spécifiques doivent être poursuivies. Toutes les stratégies qui modifient intentionnellement le calendrier des revenus, qu'il s'agisse d'accélérer les revenus par des conversions Roth ou la récolte de plus-values, ou d'accélérer les déductions par des dons caritatifs fiscalement avantageux, doivent être examinées à travers le prisme de l'évolution possible des taux d'imposition au fil du temps. Bien que ces stratégies puissent créer une nouvelle flexibilité financière pour l'avenir, elles peuvent déclencher des impôts plus élevés au cours d'une année donnée de retraite. (Et, si vous avez besoin d'aide supplémentaire pour votre plan financier, envisagez de trouver un conseiller financier.)

En résumé

L'idée que les impôts baisseront pour tout le monde à la retraite est un mythe courant qui conduit malheureusement à l'inaction en matière de planification fiscale. La meilleure façon d'éviter des impôts astronomiques à la retraite est d'avoir un plan proactif et intentionnel spécifique à votre situation individuelle. La planification fiscale est une question d'action cohérente dans le temps, pas un événement majeur unique. De petites charnières feront basculer de grandes portes lorsqu'il s'agira de réduire la facture fiscale de retraite d'une personne.

Conseils pour trouver un conseiller financier

Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec des conseillers financiers vérifiés qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers correspondants sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.

Considérez quelques conseillers avant de vous décider. Il est important de vous assurer de trouver quelqu'un en qui vous avez confiance pour gérer votre argent. Alors que vous examinez vos options, voici les questions que vous devriez poser à un conseiller pour vous assurer de faire le bon choix.

Gardez un fonds d'urgence à portée de main au cas où vous rencontreriez des dépenses imprévues. Un fonds d'urgence doit être liquide - dans un compte qui n'est pas exposé à des fluctuations importantes comme le marché boursier. Le compromis est que la valeur de l'argent liquide peut être érodée par l'inflation. Mais un compte à intérêt élevé vous permet de gagner des intérêts composés. Comparez les comptes d'épargne de ces banques.

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Steven Jarvis, CPA, est un chroniqueur de planification financière de SmartAsset et répond aux questions des lecteurs sur les finances personnelles et les sujets fiscaux. Vous avez une question à laquelle vous aimeriez une réponse ? Envoyez un courriel à [email protected] et votre question pourrait être répondue dans une future chronique.

Veuillez noter que Steven n'est pas un participant à la plateforme SmartAsset AMP, ni un employé de SmartAsset, et qu'il a été rémunéré pour cet article. Les ressources pour les contribuables de l'auteur se trouvent sur retirementtaxpodcast.com. Les ressources pour les conseillers financiers de l'auteur sont disponibles sur retirementtaxservices.com.