Règles fiscales des IRA en or : Comment les IRA en or sont imposés

Certaines offres sur cette page proviennent d'annonceurs qui nous rémunèrent, ce qui peut affecter les produits sur lesquels nous écrivons, mais pas nos recommandations. Voir notre Divulgation des annonceurs. Les IRA en or appliquent les avantages fiscaux des IRA traditionnels et Roth à vos avoirs en métaux précieux à long terme. Ces règles peuvent jouer en votre faveur ou contre vous, en fonction de votre situation financière et de vos objectifs. Règles fiscales des IRA en or Les IRA en or suivent le cadre général des IRA, qui offre une croissance des investissements à impôt différé ainsi que des cotisations avant impôt ou des retraits libres d'impôt. Comme indiqué ci-dessous, le moment des avantages fiscaux dépend du type d'IRA en or que vous possédez. | Type de compte | Croissance à impôt différé | Cotisations avant impôt | Retraits | |---|---|---|---| | IRA en or traditionnel | Oui | Oui | Imposés comme un revenu ordinaire | | IRA en or Roth | Oui | Non | Libre d'impôt | | IRA en or SEP, pour les entrepreneurs et les travailleurs indépendants | Oui | Oui | Imposés comme un revenu ordinaire | Avec une croissance à impôt différé, vous pouvez garder vos fonds investis dans l'or année après année, sans effectuer de retraits pour couvrir les impôts annuels sur les plus-values. Si vous négociez fréquemment, le report d'impôt permet une croissance d'investissement plus forte au fil du temps. Sans cet avantage, des obligations fiscales surviennent chaque fois que vous vendez de l'or avec un profit. Notez que les plus-values sur l'or physique sont imposées au taux des objets de collection de 28 %. C'est plus élevé que les 0 % à 20 % d'impôt que vous paieriez normalement pour les plus-values sur les actions. Les cotisations avant impôt réduisent le coût de votre épargne car elles diminuent votre revenu imposable et, par conséquent, votre facture fiscale. Selon votre situation, les cotisations avant impôt peuvent même vous faire passer dans une tranche d'imposition inférieure, réduisant le taux que vous payez globalement. Les IRA en or traditionnels et les IRA en or SEP permettent des cotisations avant impôt. Le compromis est que vos retraits qualifiés à la retraite sont imposés comme un revenu ordinaire. Les retraits libres d'impôt à la retraite simplifient la budgétisation et réduisent les dépenses dans vos années de vieillesse. Dans les IRA en or Roth, vous payez des impôts à l'avance sur les cotisations en échange de retraits libres d'impôt plus tard. Pour bénéficier de ces avantages, vous devez respecter les règles fiscales des IRA en or concernant les cotisations, les retraits, la qualité de l'or et le stockage. Cotisations aux IRA en or Les IRA en or suivent les limites de cotisation IRA standard fixées annuellement par l'IRS. En 2026, vous pouvez cotiser jusqu'à 7 500 $ sur tous vos comptes IRA, y compris les IRA en or. Si vous avez 50 ans ou plus, vous bénéficiez également d'une cotisation de rattrapage de 1 100 $. Notez que les limites de revenus peuvent restreindre la nature avant impôt de vos cotisations IRA traditionnelles et votre capacité à effectuer des cotisations IRA en or Roth. Retraits des IRA en or Les IRA en or traditionnels et les IRA en or Roth ont des règles de retrait différentes. - Retraits des IRA en or traditionnels. L'IRS impose une pénalité de 10 % pour les retraits avant l'âge de 59 ans et demi, sauf si vous remplissez les conditions d'une exception. Vous devez également commencer à prendre des distributions minimales requises (RMD) à partir de l'âge de 73 ans. Les RMD sont imposables. - Retraits des IRA en or Roth. Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans impôts ni pénalités. Pour retirer les gains sans pénalité, vous devez avoir 59 ans et demi, et le compte doit avoir au moins cinq ans. Il existe des exceptions pour l'éducation, les urgences, l'achat d'une première maison et d'autres situations. Qualité des métaux Vous pouvez détenir de l'or, de l'argent, du platine et du palladium dans un IRA en or, mais ces métaux doivent répondre aux normes de qualité et de pureté de l'IRS : - L'or doit être pur à 99,5 %. - L'argent doit être pur à 99,9 %. - Le platine et le palladium doivent être purs à 99,95 %. Les lingots et les pièces d'or doivent également provenir d'une source approuvée, telle qu'une monnaie gouvernementale ou une raffinerie accréditée. Votre IRA en or ne peut pas contenir de bijoux ou de rebuts de métaux précieux. Stockage Le stockage est un autre aspect clé de l'investissement dans un IRA Roth en or ou un IRA traditionnel. Vous devez conserver vos actifs en or dans un dépôt approuvé et assuré — ce qui signifie que vous ne pouvez pas stocker votre or d'IRA chez vous. Cette règle de l'IRS est particulièrement difficile pour les épargnants qui ne veulent pas externaliser leur stockage d'or, a noté Jamelle Nelson, CPA. Il peut être « inconfortable » pour les épargnants d'or de renoncer à ce contrôle, a déclaré Nelson. Malheureusement, le non-respect peut être coûteux. Comme l'a expliqué Nelson, l'IRS pourrait interpréter le stockage à domicile « comme une distribution imposable avec des pénalités potentielles ». FAQ sur la fiscalité des IRA en or Comment investir dans un IRA Roth en or ? Pour investir dans un IRA Roth en or, vous devez ouvrir un compte de retraite spécialisé auprès d'un dépositaire approuvé. Vous financez ensuite le compte avec une cotisation après impôt, en supposant que vous remplissez les conditions de revenus de l'IRS pour les cotisations IRA Roth. Après avoir financé le compte, vous pouvez acheter de l'or éligible à l'IRA et d'autres métaux précieux et les stocker dans une installation approuvée. Vous ne pouvez pas ajouter d'or que vous possédez déjà à votre IRA en or. Comment investir dans un IRA en or traditionnel ? Les IRA en or traditionnels sont des comptes spécialisés, détenus auprès d'un dépositaire approuvé. Vous pouvez effectuer des cotisations à un IRA en or traditionnel jusqu'à la limite annuelle de l'IRS. Comme pour un IRA Roth en or, vous devez acheter de l'or éligible à l'IRA et le stocker conformément aux règles de l'IRS. Payez-vous des impôts sur un IRA en or ? L'IRS impose les retraits des IRA en or traditionnels comme un revenu ordinaire. Les retraits qualifiés des IRA en or Roth sont libres d'impôt. Vous ne payez pas d'impôts annuels sur les plus-values sur les transactions avec un IRA en or traditionnel ou Roth. Quel taux d'imposition s'applique à l'or détenu dans un IRA ? Les retraits des IRA en or traditionnels sont imposés comme un revenu ordinaire. Votre niveau de revenu détermine le taux d'imposition. En 2026, les taux d'imposition fédéraux vont de 10 % à 37 %. La tranche la plus élevée s'applique aux contribuables célibataires gagnant au moins 640 601 $ et aux contribuables mariés déclarant conjointement gagnant au moins 768 701 $.