J'ai demandé à ChatGPT de m'aider pour les impôts - les experts disent que je suis tombé dans un piège classique

Pour la majeure partie de ma vie adulte, j'ai eu une situation fiscale relativement simple. La plupart des années, je m'assurais seulement que le revenu de mon formulaire W-2 était correct et je répondais aux questions de mon logiciel fiscal préféré jusqu'à la fin. Pas de personnes à charge, pas de revenus d'activités annexes, pas de biens immobiliers à mon nom.
L'année dernière a été un peu différente. Après des années d'achat d'actions par le biais du plan d'achat d'actions pour employés de mon entreprise, j'ai vendu la majorité de mes actions pour commencer à lever des fonds pour mon prochain mariage.
Il existe quelques règles relativement complexes concernant la vente de ces actions, mais en résumé, ces plans permettent aux employés d'acheter des actions à un prix réduit par rapport au prix réel de l'action. Par conséquent, déterminer combien d'argent vous avez gagné (ce qui vous oblige à payer un impôt sur les plus-values) ou perdu lors de la vente de vos actions nécessite quelques calculs.
J'ai donc fait ce que font environ 1 personne sur 5 ces jours-ci, selon une récente enquête d'IPX 1031 : j'ai demandé de l'aide à l'IA.
Je l'ai fait avec scepticisme. J'avais vu suffisamment d'histoires sur les "hallucinations" de l'IA — le terme de l'industrie pour désigner les moments où les chatbots se trompent — que je m'attendais presque à ce que ChatGPT gâche mes impôts. De plus, cela ne faisait que trois ans que j'avais testé l'IA sur des stratégies fiscales et que je l'avais vue s'échever. Il convient également de noter qu'OpenAI avertit dans ses politiques d'utilisation de ne pas utiliser son produit pour automatiser les "décisions à enjeux élevés dans des domaines sensibles sans examen humain".
Et pourtant, lorsque j'ai commencé à discuter avec la dernière version du modèle de langage étendu d'OpenAI, j'ai pu sentir mon hésitation s'estomper. Non seulement il a répondu à ma première question sur la façon dont les ventes d'ESPP sont imposées, mais il a également décomposé les choses en points clés digestes et m'a demandé si j'étais à l'aise de partager plus d'informations.
Puisque j'utilisais une version d'entreprise du logiciel qui n'utilise pas les données pour former les modèles d'OpenAI, j'ai téléchargé le formulaire 1099 consolidé de mon courtier.
"C'est génial — [votre courtier] nous a en fait donné tout ce dont nous avons besoin", a déclaré le bot. "Voilà ce qui se passe."
Ce que ChatGPT m'a dit se résume essentiellement à : Votre courtier utilise un nombre, qui est téléchargé dans votre logiciel fiscal. Mais vous devez en réalité utiliser un nombre différent. J'ai juste dû vérifier mes derniers formulaires W-2 pour voir qu'ils incluaient une certaine ligne.
J'étais prêt à cliquer sur "déposer". Mais d'abord, j'ai soumis ma conversation à Miklos Ringbauer, un expert-comptable agréé qui m'a déjà aidé avec des histoires fiscales.
Il m'a dit que j'avais obtenu des informations potentiellement correctes, mais aussi incomplètes. La vérification du formulaire W-2 que ChatGPT m'avait assuré qu'elle n'était pas si importante était en fait assez importante, m'a-t-il dit — j'ou un professionnel des impôts devront examiner les chiffres et les comparer à ceux de mon courtier pour s'assurer que tout correspond.
De plus, quelques chiffres sur mon formulaire 1099 semblaient indiquer que j'avais fait certains mouvements imposables que je n'aurais peut-être pas faits, a déclaré Ringbauer. ChatGPT n'en avait rien dit — probablement parce que je n'ai pas pensé à le demander.
"La question devient : le contribuable a-t-il la compréhension nécessaire des documents qu'il consulte pour comprendre et corriger tout élément qui doit être traité ?", dit Ringbauer. "À mon avis, beaucoup de nos clients n'en ont pas."
Pièges de l'IA à éviter lors de la déclaration de vos impôts
Dans l'ensemble, l'erreur que j'ai rencontrée était mineure. ChatGPT m'a dit que quelque chose était "très probablement" correct alors que j'avais en réalité des devoirs à faire. Important, cependant, le conseil que j'ai reçu semblait si solide et était si facilement communiqué que j'étais prêt à le déposer et à risquer d'avoir fait une erreur.
Pour les personnes qui ne sont pas des experts du code fiscal, cela peut être un gros problème, selon J.T. Eagan, professeur clinicien de comptabilité à l'université Purdue.
"L'IA vous convaincra que le ciel est vert. C'est tellement convaincant", dit-il, citant une fois où un chatbot a répondu incorrectement à l'une des questions fiscales qu'Eagan pose à ses étudiants. "Il m'a donné cette réponse selon laquelle la mécanique était parfaite, mais j'ai dû faire un pas en arrière et dire : 'Eh bien, vous avez tort.'"
Il ne s'agit pas que les chatbots d'IA cherchent à vous tromper. En fait, ces dernières années, de nombreux modèles leaders sont devenus meilleurs pour informer les utilisateurs qu'ils n'ont pas de réponses complètes à certaines requêtes ou qu'ils s'aventurent dans des zones grises, selon Jordan Wilson, fondateur de la société de stratégie d'IA Everyday AI.
En effet, au début de ma conversation, ChatGPT m'a dit que, "si quelque chose devient très spécifique ou à enjeux élevés, je signalerai où vous pourriez avoir besoin de l'avis d'un CPA".
"Mais par défaut, les modèles de langage étendu sont formés pour être des assistants serviables", dit Wilson. Cela signifie qu'ils ont souvent l'air très confiants, et "souvent vous rencontrerez des hallucinations".
Et celles-ci peuvent être transmises avec une confiance surprenante. "C'est un formulaire de déclaration simple avec un seul plan d'actions", a déclaré ChatGPT. "Vous N'AVEZ PAS besoin d'un CPA."
Compte tenu de cela, vous feriez bien de faire preuve de prudence avant d'utiliser l'IA pour vous aider avec vos impôts, selon les experts.
"Si vous faites une erreur en utilisant l'IA pour faire vos impôts, vous pourriez vous retrouver en difficulté avec l'IRS", dit Wilson. "Et une excuse valable n'est pas : 'L'IA m'a fait faire ça.'"
Si vous prévoyez d'utiliser l'IA comme outil pendant la période d'imposition, voici ce que les professionnels recommandent de garder à l'esprit.
Vérifiez quel modèle vous utilisez
Tous les LLM ne sont pas identiques, et même si vous avez un modèle d'IA préféré, l'entreprise offrira généralement différents modèles avec des capacités différentes, selon Wilson.
Pour les sujets complexes, comme les impôts, vous devrez utiliser un "modèle de réflexion", dit-il — un qui décompose les sujets difficiles en générant des solutions étape par étape et montre son travail.
Même si vous n'utilisez pas la version gratuite d'un chatbot particulier, "beaucoup de ces entreprises, par défaut, vont vous placer sur leur modèle le plus rapide qui n'est pas aussi intelligent", dit Wilson.
Les entreprises d'IA telles qu'Anthropic et OpenAI proposent des tarifs échelonnés, ce qui vous donne accès à différentes versions puissantes de leurs chatbots d'IA. Même si vous êtes dans un niveau supérieur, le modèle que vous utilisez peut ne pas être calibré pour les sujets complexes dès le départ. Lorsque j'ai ouvert pour la première fois la version payante de ChatGPT de mon entreprise, j'étais par défaut en mode "Instantané" "pour les discussions quotidiennes". J'ai dû cliquer sur un menu en haut de la conversation pour basculer en mode "réflexion".
Un autre facteur à vérifier avant de télécharger vos documents : l'entreprise d'IA utilise-t-elle vos informations pour former son modèle. Vous pouvez généralement désactiver la formation du modèle lors de l'utilisation de versions payantes, selon Wilson, mais les utilisateurs de versions gratuites devraient réfléchir à deux fois avant de partager des informations personnelles.
Vos informations ne seront pas affichées publiquement, dit-il, "mais les entreprises peuvent utiliser toutes les données si vous utilisez un plan gratuit pour former ses modèles. Et ce n'est probablement pas ce que vous voulez, surtout en ce qui concerne les informations sensibles, comme les informations de votre compte bancaire, votre numéro de sécurité sociale."
Comprenez les limites de l'IA, et les vôtres
Même si l'IA suit le bon processus, elle peut arriver à la mauvaise réponse, selon les experts. Une raison est que le modèle peut s'appuyer sur de vieilles données, dit Wilson. Les données utilisées pour former un modèle peuvent, dans certains cas, dater de plusieurs mois, dit-il, ce qui l'empêche d'avoir les informations fiscales les plus récentes, dit-il. Cela pourrait obliger un modèle à extraire des informations actuelles d'Internet.
"Où va-t-il vérifier ces informations ? Va-t-il trouver un article de 2024, 2025 ou 2026 ?", demande Wilson. "La différence peut évidemment influencer considérablement les résultats et la précision de ce que vous utilisez."
Dans certains cas, l'IA peut répondre à une question fiscale parfaitement — mais cela ne signifie pas que ce sera la bonne réponse pour vous. C'est parce que certaines règles fiscales peuvent ou non s'appliquer à vous en fonction des particularités de votre situation.
Pour un exemple simplifié, pensez à un contribuable qui se demande s'il peut déduire son chien. Demandez à un CPA, et il vous dira : "ça dépend", dit Eagan. C'est parce que, bien qu'il ne soit pas possible de déduire les frais d'un animal de compagnie, vous pouvez, dans certaines circonstances, déduire le coût d'un chien guide comme dépense médicale.
Posez la question à un chatbot d'IA, et "il [peut] commencer par 'oui'", dit Eagan. "Le défi que vous rencontrez est de savoir combien de personnes s'arrêtent de lire après avoir obtenu la réponse qu'elles veulent entendre."
Extrapolé à l'ensemble du code fiscal, il n'est pas difficile de voir comment les utilisateurs pourraient avoir du mal à produire une déclaration précise en s'appuyant sur l'IA pour obtenir des réponses. Même si une IA répond correctement à une question ou effectue un calcul précis, elle est limitée par ce qu'elle sait sur vous, dit Wilson. En l'absence d'une approche globale, vous configurez ces modèles pour qu'ils échouent, dit-il.
Cela ne veut pas dire que les modèles échoueront automatiquement lorsqu'ils seront confrontés à des questions fiscales. Vous devez vous demander si vous êtes équipé pour fournir au modèle toutes les informations pertinentes dont il a besoin et pour poser toutes les questions de suivi pertinentes. Si la réponse est non, et si beaucoup d'argent est en jeu, vous feriez bien de consulter un professionnel, selon Wilson et d'autres experts.
"Je pense que c'est l'une des plus grandes erreurs que la plupart des gens font, même ceux qui se sentent assez à l'aise avec l'IA, c'est de penser : 'D'accord, tant que j'entre certains de mes documents et que je lui donne un certain contexte, il fera un bon travail sur la sortie'", dit Wilson. "Mais l'humain doit faire un travail très manuel pour s'assurer que vous donnez au modèle le contexte correct."
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