J'ai hérité d'un IRA de 450 000 $ et je suis dans la tranche d'imposition de 32 %. Quelle est la meilleure stratégie de retrait ?

J'ai hérité d'un IRA de 450 000 $ et je suis dans la tranche d'imposition de 32 %. Quelle est la meilleure stratégie de retrait ?
Brian J. O'Connor
6 min de lecture
Il existe plusieurs ensembles de règles concernant les IRA hérités et vous êtes soumis au moins flexible. Bien qu'il existe plus d'options pour un conjoint, une personne gravement malade ou handicapée, un enfant mineur ou une personne n'ayant pas plus de 10 ans de moins que le défunt propriétaire de l'IRA, vous n'avez que 10 ans pour retirer l'argent.
Typiquement, les héritiers ouvrent leur propre Compte de Distribution pour Bénéficiaire d'IRA, qui doit être clôturé avant le 31 décembre de la dixième année suivant le décès du propriétaire original de l'IRA. Mais même avec cette échéance, vous avez encore quelques choix à faire – et des règles à comprendre.
Une personne dans la tranche d'imposition de 32 % gagne entre 197 301 $ et 250 525 $ de revenu imposable si elle est célibataire, donc retirer les 450 000 $ maintenant vous ferait dépasser solidement la tranche de 35 % pour entrer dans la tranche de 37 % au-delà d'un revenu brut ajusté de 626 350 $. Bien que votre passif exact dépende de vos revenus et d'autres facteurs, vous pouvez vous attendre à ce que vos retraits soient entièrement imposés aux deux taux les plus élevés.
Si vous êtes marié et que vous déposez une déclaration conjointe, la tranche de 37 % s'applique lorsque votre revenu imposable dépasse 751 601 $. Être actuellement dans la tranche de 32 % signifie que cette stratégie est moins avantageuse que pour une personne déclarant seule. Sur la base des seuils de revenus disproportionnés, une proportion plus élevée des retraits sera soumise au taux d'imposition de 37 %.
Avantages :
Vous prenez l'impact fiscal maintenant et pouvez investir les quelque 300 000 $ restants comme vous le souhaitez.
Si vous placez l'argent dans des investissements à long terme, vous pouvez bénéficier du taux d'imposition plus bas sur les plus-values à long terme, qui varie de 20 % à 0 %, selon votre revenu, ce qui réduit le taux d'imposition effectif sur l'argent à long terme. Sur la base de vos revenus actuels, vous risquez de faire face à un taux de 15 % sur les plus-values à long terme.
Inconvénients :
D'emblée, vous enverriez de l'argent supplémentaire à l'IRS. Vous sacrifiez également 10 ans de croissance fiscale différée potentielle au sein de l'IRA.
Vous pouvez vous forcer dans une tranche d'imposition plus élevée.
À l'autre extrémité du spectre, vous pouvez opter pour étaler vos paiements sur toute la durée autorisée, ou trouver un compromis entre les deux. Envisagez de vous faire correspondre gratuitement avec un conseiller financier pour discuter de la meilleure option pour vous.
L'étaler sur 10 ans
L'approche la plus longue signifie répartir vos retraits pour maintenir votre tranche d'imposition et vos obligations fiscales à un niveau bas. Bien que toute croissance de votre compte soit fiscalement différée entre-temps, ces gains seront également imposés à votre taux marginal d'imposition sur le revenu lorsque vous les retirerez éventuellement.
Avantages :
Plus facile de maintenir votre taux marginal d'imposition plus bas.
Vous pouvez réduire le risque de mal chronométrer le marché avec un retrait unique.
Par exemple, supposons que vous soyez célibataire et que vous ayez un revenu imposable de 200 000 $ pour 2025, et que la valeur de l'IRA baisse de 50 % avant la fin de l'année, réduisant le solde à 225 000 $. Vous pourriez retirer 50 525 $ au taux de 32 %, puis réinvestir cet argent avant que le marché ne se redresse. Cela double efficacement votre retrait pour l'année d'un dixième du solde à un cinquième, mais vous maintient dans la tranche d'imposition inférieure. L'argent retiré peut croître au taux inférieur des plus-values à long terme, réduisant également votre taux d'imposition effectif à long terme.
Inconvénients :
La croissance sur le principal sera imposée à votre taux marginal d'imposition sur le revenu, plutôt qu'au taux favorable des plus-values, lorsque vous la retirerez éventuellement.
Si vos revenus augmentent autrement, vous pourriez être poussé dans des tranches d'imposition plus élevées à l'avenir de toute façon.
Un conseiller financier peut vous aider à comprendre les considérations qui comptent dans votre situation.
Une situation dynamique
La stratégie de retrait "optimale" pourrait changer radicalement d'une année à l'autre, en fonction de ce qui arrive aux lois et taux d'imposition, ainsi qu'à vos autres changements financiers et personnels, tels que :
Les lois fiscales changent : Une augmentation des taux d'imposition et des changements dans les règles fiscales pourraient aider ou nuire à votre stratégie de retrait, d'autant plus que vous faites face à l'échéance de 10 ans pour retirer tout l'argent. Rappelez-vous que des changements importants des règles fiscales ont eu lieu au cours des dernières années seulement, ce qui rend peu probable que vous puissiez passer une décennie entière sans que votre situation fiscale ne change.
Les RMD : Selon une poignée de facteurs, les distributions minimales requises, ou RMD, pourraient entrer en jeu si vous ne retirez pas tout l'argent d'un coup. Envisagez de parler à un conseiller financier des nuances des règles des RMD.
Vos finances changent : Si une catastrophe financière survient, vous pourriez avoir besoin de cet argent d'IRA plus tôt que tard, bien que vous soyez probablement dans une tranche d'imposition inférieure. Une autre possibilité est que vous puissiez différer une partie de vos revenus une année, ce qui réduit votre taux d'imposition et rend un gros retrait judicieux. D'un autre côté, si vos revenus augmentent de manière significative, votre impact fiscal sera probablement plus important sur vos futurs retraits d'IRA.
Conclusion
Comme pour tant de questions de finances personnelles, il n'y a pas une seule "meilleure" réponse qui fonctionne pour tout le monde. En fonction de vos autres facteurs financiers, de votre âge, de votre santé, de vos objectifs, de votre style de vie, des changements possibles des lois fiscales et d'autres éléments, chaque individu doit calculer ce qui fonctionne le mieux pour sa situation.
Conseils
Un conseiller financier compétent peut vous aider à décider comment structurer et coordonner ces paiements sur la durée de votre retraite.
Trouver un conseiller financier n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en correspondance avec des conseillers financiers vérifiés qui desservent votre région, et vous pouvez interroger vos correspondances de conseillers sans frais pour décider lequel vous convient.
Gardez un fonds d'urgence à portée de main au cas où vous rencontreriez des dépenses imprévues. Un fonds d'urgence doit être liquide – sur un compte qui n'est pas exposé à des fluctuations importantes comme le marché boursier. L'inconvénient est que la valeur de la trésorerie liquide peut être érodée par l'inflation. Mais un compte à intérêt élevé vous permet de gagner des intérêts composés. Comparez les comptes d'épargne de ces banques.
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