J'ai 69 ans avec 760 000 $ dans un 401(k). Devrais-je convertir 25 % par an pour réduire les impôts sur les RMD ?

J'ai 69 ans avec 760 000 $ dans un 401(k). Devrais-je convertir 25 % par an pour réduire les impôts sur les RMD ?

Mark Henricks

Lecture de 6 minutes

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La conversion des économies d'un 401(k) en un Roth IRA peut vous libérer de la nécessité de prendre des retraits obligatoires à partir de 73 ans. Comme les retraits Roth sont libres d'impôt, tous les retraits volontaires que vous effectuez ne seront pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, la conversion Roth entraîne une facture fiscale actuelle importante. Ainsi, une conversion échelonnée sur les quatre prochaines années vous convient-elle dépend de votre situation fiscale, de vos objectifs et plus encore. Voici quelques éléments à considérer. Vous devriez également envisager de vous asseoir avec un conseiller financier pour discuter des moyens de tirer le meilleur parti de vos économies de retraite.

Naviguer dans les règles de conversion Roth

Si vous épargnez pour la retraite en utilisant un 401(k) ou un plan de retraite similaire à imposition différée, les règles de distribution minimale obligatoire (RMD) signifient que vous devrez commencer à prendre des retraits annuels imposables de votre compte à partir de 73 ans si vous avez actuellement 69 ans. Si vous avez un revenu de retraite important provenant d'autres sources, cela peut pousser votre revenu après la retraite si haut que vous entrez dans une tranche d'imposition supérieure.

Une façon d'éviter cela est de transférer les fonds du compte à imposition différée vers un Roth IRA. Cette stratégie de conversion Roth peut vous libérer des RMD et vous fournir une source de retraits libres d'impôt à la retraite. Elle peut également servir d'outil de planification successorale, car les Roth IRA peuvent être préservés et hérités sans impôt. Le revers de la médaille est que vous devez payer des impôts sur les fonds convertis comme s'il s'agissait d'un revenu ordinaire.

Pour répartir la facture fiscale de conversion sur plusieurs années, certains épargnants retraite convertissent une partie de leurs fonds à imposition différée chaque année. Entre autres avantages, cela peut les aider à rester dans leur tranche d'imposition souhaitée et à éviter d'être imposés à un taux plus élevé.

Dans les coulisses : Conversion en Roth

Une personne de 69 ans avec 760 000 $ dans un 401(k) pourrait convertir 25 % du solde chaque année pendant quatre ans. Dans certains cas, plutôt que de convertir un pourcentage fixe chaque année, il peut être judicieux de convertir juste assez pour maintenir le revenu du contribuable dans la même tranche d'imposition ou la suivante. Cependant, à 69 ans, il sera nécessaire de commencer à prendre des RMD dans environ quatre ans, ce qui indique qu'un montant de conversion plus important sera nécessaire pour vider le compte.

La conversion de 190 000 $ par an pourrait encore ne pas vider complètement le compte au moment où les RMD deviendront obligatoires à 73 ans, en raison des gains potentiels continus sur les fonds restants. Tout argent restant dans le 401(k) serait toujours soumis aux RMD. Cependant, cela réduirait considérablement la taille des retraits requis.

Si aucun fonds n'était converti, dans quatre ans, le solde du 401(k) serait d'environ 996 205 $, en supposant un rendement annuel moyen de 7 %. En utilisant les tableaux RMD de l'IRS, cela indique que le RMD de la première année serait d'environ 37 593 $. Si cet épargnant avait 70 000 $ d'autres revenus imposables, le revenu imposable résultant de 107 593 $ placerait un contribuable célibataire dans la tranche de 22 % et entraînerait une facture fiscale d'environ 15 511 $.

Si l'intégralité du 401(k) était convertie, les RMD ne seraient pas requis. Sans le revenu supplémentaire du RMD, la tranche ne changerait pas mais la facture fiscale serait de 7 241 $. C'est une augmentation de 8 270 $ de la facture fiscale annuelle du retraité due au revenu imposable du RMD.

Afin d'éviter cette facture fiscale plus élevée à la retraite, l'épargnant paie des impôts sur les fonds convertis maintenant. En supposant un revenu imposable actuel de 100 000 $, les 190 000 $ supplémentaires de fonds convertis porteraient le revenu imposable total à 290 000 $. Cela placerait le contribuable dans la tranche de 35 % et générerait une facture fiscale de 66 764 $. C'est environ 52 923 $ de plus que les 13 841 $ que le contribuable devrait sur 100 000 $ de revenu imposable sans aucune conversion.

Sur quatre ans, la facture fiscale supplémentaire globale pour la conversion s'élèverait à 211 692 $. En divisant 211 692 $ par l'augmentation annuelle de 8 270 $ des impôts de retraite due aux RMD, on suggère qu'il pourrait falloir plus de 25 ans de paiement d'impôts sur les RMD à la retraite pour que le retraité atteigne le seuil de rentabilité de cette conversion. Encore une fois, il y a d'autres facteurs à peser, tels que la croissance attendue du portefeuille, les techniques de planification successorale et plus encore.

N'oubliez pas que cet exemple fait des hypothèses pour un exemple simplifié. Envisagez de vous associer à un conseiller financier si vous êtes intéressé par des conseils pour votre situation.

Détails importants sur la conversion Roth

Étant donné que la conversion des fonds augmente le revenu, elle peut avoir un impact sur d'autres impôts basés sur le revenu. Cela inclut les prestations de sécurité sociale, dont jusqu'à 85 % peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu. Un revenu plus élevé peut également entraîner une augmentation des primes Medicare.

La conversion peut également jouer un rôle dans la planification successorale, car les fonds d'un Roth peuvent être transmis aux bénéficiaires sans impôt. Si un épargnant prévoit de laisser tout ou une grande partie d'un 401(k) à ses héritiers, il peut être plus judicieux d'envisager une conversion.

En raison des nombreuses considérations et du long délai nécessaire pour que ces stratégies se déroulent, il peut être difficile d'identifier la meilleure décision. La plupart des retraités ne seront pas dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite s'ils remplacent 70 % à 80 % de leur revenu avant la retraite. Cependant, certains épargnants agressifs à revenus élevés peuvent avoir un revenu plus élevé à la retraite qu'au travail. Et des changements dans les taux d'imposition sont toujours possibles. Une approche intermédiaire qui convertit une partie d'un compte 401(k) en un Roth IRA peut améliorer la flexibilité future tout en limitant les coûts fiscaux actuels.

Vous pouvez utiliser cet outil gratuit pour vous associer à un conseiller financier si vous avez des questions sur la pertinence d'une conversion Roth pour vos objectifs.

En résumé

La conversion des fonds d'un 401(k) en un Roth IRA peut fournir un revenu de retraite libre d'impôt tout en évitant les RMD. Ces conversions nécessitent cependant de payer des impôts sur les fonds convertis, de sorte qu'elles peuvent ne pas être judicieuses à moins qu'un retraité ne s'attende à être dans une tranche d'imposition plus élevée après la retraite. Les conversions peuvent également avoir un impact sur la taxation actuelle des prestations de sécurité sociale et les primes Medicare. Des considérations de planification successorale peuvent également entrer en jeu, car les comptes Roth peuvent être transmis sans impôt.

Conseils

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Gardez un fonds d'urgence à portée de main en cas de dépenses imprévues. Un fonds d'urgence doit être liquide — dans un compte qui n'est pas exposé à des fluctuations importantes comme le marché boursier. Le compromis est que la valeur de l'argent liquide peut être érodée par l'inflation. Mais un compte à intérêt élevé vous permet de gagner des intérêts composés. Comparez les comptes d'épargne de ces banques.

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