L'IRS a mené 505 514 audits la saison dernière. Voici ce qu'il faut faire si vous êtes sélectionné.

Sur environ 266 millions de déclarations d'impôts traitées par l'IRS pour l'année fiscale 2024, seulement 505 514 ont été auditées — soit environ 0,19 %, ou moins de 2 déclarations sur 1 000. En d'autres termes, se faire auditer est rare — et cela ne signifie pas automatiquement que vous avez fait quelque chose de mal. Mais qu'est-ce qu'un audit de l'IRS, et comment fonctionne le processus si vous êtes sélectionné? Qu'est-ce qu'un audit de l'IRS? L'IRS indique qu'un audit est « un examen des livres, comptes et registres financiers d'une organisation ou d'un particulier afin de s'assurer que les informations déclarées sur sa déclaration de revenus sont déclarées correctement conformément aux lois fiscales et de vérifier que le montant d'impôt déclaré est correct. » Alors, qu'est-ce qui déclenche un audit? Aujourd'hui, les audits de l'IRS ne sont pas aléatoires — ils sont de plus en plus guidés par des algorithmes et des modèles d'apprentissage automatique qui signalent les déclarations ayant la plus forte probabilité d'erreurs. Un autre déclencheur est la présence de transactions sur votre déclaration avec un contribuable ou une entité qui a également été sélectionné pour un audit. Mais avant qu'un audit n'ait lieu, un employé de l'IRS examinera votre déclaration et prendra une décision finale de poursuivre ou non. Rappelez-vous : un audit ne signifie pas que vous avez fait quelque chose d'illégal. Cela signifie simplement que l'IRS souhaite vérifier les éléments de votre déclaration de revenus, tels que les revenus, les déductions, les dépenses et les crédits. En savoir plus : Crédit d'impôt par rapport à une déduction : lequel est le meilleur? Comment savoir si vous êtes audité Si l'IRS vous sélectionne pour un audit, vous en serez informé par courrier. Vous ne recevrez pas d'appel téléphonique, d'e-mail ou de SMS. Si vous en recevez un, il s'agit probablement d'une arnaque, alors approfondissez vos recherches avant de répondre ou de vous conformer à une demande. De plus, personne ne se rendra aléatoirement chez vous ou dans votre entreprise pour vous auditer. Si quelqu'un doit vous rendre visite, ce sera après une notification par courrier et un appel téléphonique coordonné. Vous pouvez déterminer si une lettre que vous recevez est légitime en recherchant la page « Comprendre votre avis ou votre lettre de l'IRS » en utilisant le numéro CP ou LTR trouvé dans le coin supérieur droit de la lettre. Comment répondre à une lettre d'audit Après avoir déterminé que la lettre de l'IRS est réelle, lisez-la attentivement et recherchez les actions à entreprendre et les délais. Si vous devez répondre, assurez-vous de le faire avant la date d'échéance. En tant que contribuable, vous avez des droits, notamment : - Un droit à un traitement professionnel et courtois de la part des employés de l'IRS - Un droit à la confidentialité et à la confidentialité concernant les questions fiscales - Un droit de savoir pourquoi l'IRS demande des informations, comment l'IRS les utilisera et ce qui se passera si les informations demandées ne sont pas fournies - Un droit de représentation, par vous-même ou par un représentant autorisé - Un droit de contester les désaccords, tant au sein de l'IRS qu'auprès des tribunaux Gardez cela à l'esprit lorsque vous passerez par le processus d'audit. Remarque : si vous ne répondez pas à l'IRS, cela ne signifie pas que l'audit disparaîtra. Cela signifie que l'IRS achèvera l'audit avec les informations dont il dispose et vous enverra un rapport contenant des modifications proposées à votre déclaration de revenus. L'audit sera-t-il en personne? L'IRS mènera un audit de l'une des deux manières suivantes : par courrier ou en personne. Au cours de l'année fiscale 2024, 77,9 % des audits de l'IRS étaient des « audits par correspondance » (effectués par courrier). Si c'est le cas, la lettre que vous recevrez vous informant de l'audit demandera des informations. Elle peut vous demander des informations supplémentaires sur les éléments de votre déclaration de revenus, tels que les dépenses, les revenus et les déductions particulières. Vous devrez peut-être également remplir un questionnaire. Si vous avez trop de documents ou si vous ne souhaitez pas les envoyer par courrier, vous pouvez demander un audit en personne en utilisant les coordonnées figurant dans la lettre. Parfois, vous pouvez également télécharger des documents à l'aide d'un outil de téléchargement sécurisé (votre lettre vous indiquera comment procéder). Pour l'année fiscale 2024, 22,1 % des audits ont été effectués en personne. Un audit en personne peut avoir lieu dans un bureau de l'IRS, dans un bureau d'un comptable ou d'un représentant, ou au domicile ou à l'entreprise du contribuable. Comment demander un délai Non seulement la lettre de l'IRS vous donnera des instructions, mais elle vous donnera également des délais. Si vous ne pouvez pas respecter ces délais, ne paniquez pas. Habituellement, vous pouvez obtenir une prolongation automatique de 30 jours, mais vous devez la demander. Si votre audit sera par courrier, la lettre que vous avez reçue contiendra un numéro de télécopieur où vous pourrez envoyer une demande de prolongation. Si vous ne pouvez pas envoyer de télécopie, vous pouvez envoyer par courrier votre demande de prolongation à l'adresse postale figurant sur la lettre. Pour un audit en personne, contactez votre auditeur et demandez une prolongation. Bien que les prolongations pour les audits réguliers soient généralement autorisées, il n'y aura pas de prolongation si vous avez reçu un « Avis de déficience » par courrier recommandé. Vous n'aurez que les 90 jours indiqués dans la lettre. Comment se préparer à un audit de l'IRS La bonne nouvelle, c'est que l'IRS vous indiquera ce dont il a besoin pour mener votre audit. Il est probable que vous devrez fournir les mêmes documents que vous avez utilisés pour préparer votre déclaration. Rassembler des documents L'IRS vous fournira une liste de documents spécifiques qu'il souhaite voir pour étayer les chiffres de votre déclaration de revenus. Chaque audit est différent, mais vous aurez probablement besoin de plusieurs des documents suivants : - Reçus, avec des notes indiquant ce qu'ils représentent - Factures, y compris la date, le nom de la personne qui reçoit le paiement et ce dont il s'agit - Chèques annulés - Documents juridiques - Contrats de prêt - Registres ou journaux - Billets de voyage, regroupés par voyage - Billets de loterie faisant preuve de profit ou de perte - Dossiers médicaux ou dentaires - Tout ce qui prouve un vol ou une perte - Documents d'emploi tels que les formulaires W-2, les relevés de remboursement, etc. - Formulaires K-1 N'envoyez pas simplement vos documents seuls — incluez une explication de ce que représente le document et des circonstances qui l'entourent. L'IRS suggère d'organiser vos documents afin de faire gagner du temps et de réduire le stress pour tout le monde. Vous pouvez organiser tout par année, par type de transaction et éventuellement inclure une page récapitulative énumérant tout ce que vous avez inclus dans votre documentation. Envoyer par courrier, télécharger ou apporter vos documents à un rendez-vous d'audit Une fois que vous avez rassemblé vos documents, vous pouvez les envoyer à l'adresse indiquée sur votre lettre. Dans certains cas, vous pouvez envoyer tout ou partie de vos documents numériquement. Mais n'envoyez pas les originaux par courrier — gardez-les et envoyez des copies à l'IRS. Assurez-vous de demander une confirmation de livraison au service postal que vous utilisez afin de savoir si l'IRS a reçu les documents. Si l'audit est en personne, apportez tout avec vous à votre rendez-vous d'audit. Une chose à noter : ne pas avoir de dossier ne signifie pas que vous êtes quitte. Vous êtes tenu de conserver tous les documents que vous avez utilisés pour préparer votre déclaration d'impôt pendant au moins trois ans à compter de la date de dépôt de votre déclaration d'impôt. En savoir plus : Combien de temps dois-je conserver les documents fiscaux ? Combien de temps faut-il à l'IRS pour terminer un audit ? Il n'y a vraiment pas de délai fixe pour un audit de l'IRS. La complexité de l'audit et la disponibilité de vous-même et de l'auditeur peuvent influencer la durée de l'audit. Cela dépend également du fait que vous êtes d'accord ou non avec ce que révèle l'audit. Si vous n'êtes pas d'accord avec les conclusions de l'audit, vous pouvez faire appel ou demander une médiation d'appel par le biais de la résolution alternative des différends (RAD). Comment vérifier l'état d'avancement de l'audit Vous pouvez vérifier l'état d'avancement de votre audit en appelant le 866-897-0177 ou le 866-897-0161. Vous pouvez également vérifier le statut en ligne en utilisant votre compte IRS. Après vous être connecté, accédez à l'onglet « Enregistrements et statut ». Vous devriez voir la date de début de l'audit, la date à laquelle l'IRS vous a envoyé des lettres et ce qui doit se passer ensuite. Que faire une fois l'audit terminé Après que l'IRS a examiné vos documents, l'agence vous enverra un rapport de ses conclusions par courrier. Cela pourrait se passer de quatre manières : - Aucun changement à votre déclaration : si ce que vous avez envoyé explique suffisamment votre déclaration, le dossier sera clos sans modification. - Informations insuffisantes : si la documentation envoyée est insuffisante, l'IRS vous enverra une lettre vous indiquant ce dont il a besoin pour résoudre votre dossier. - Être d'accord avec les changements : si l'IRS propose des modifications et que vous les comprenez et y consentez, la lettre contiendra des instructions sur ce qu'il faut faire ensuite pour clore votre dossier. - Ne pas être d'accord avec les changements : l'IRS a proposé des modifications, et bien que vous les compreniez, vous n'êtes pas d'accord avec elles. Dans ce cas, vous pouvez faire appel ou demander une conférence avec un gestionnaire de l'IRS, généralement dans les 30 jours. FAQ sur les audits de l'IRS Comment minimiser les chances d'être audité par l'IRS ? L'IRS ne publie pas de liste de ce qui augmentera ou diminuera vos chances d'être audité, mais il indique qu'il utilise des outils pour déterminer si les revenus, les dépenses et les crédits sont déclarés avec exactitude. Si c'est le cas, déclarer avec exactitude ces éléments pourrait diminuer vos chances d'être audité. Quels documents dois-je apporter à un rendez-vous d'audit ? Lorsque vous recevez une lettre d'audit de l'IRS, elle spécifie les documents que vous devez fournir. L'IRS publie une liste des enregistrements qu'il pourrait demander. Il s'agit généralement de documents permettant de justifier les revenus, les crédits ou les déductions que vous avez indiqués sur votre déclaration. Il est probable qu'il s'agisse des mêmes documents que vous avez utilisés pour remplir votre déclaration. Sur combien d'années l'IRS peut-il vous auditer ? L'IRS peut inclure les déclarations déposées au cours des trois dernières années et peut devoir demander des années supplémentaires, mais généralement, l'IRS ne remonte pas plus loin que les six dernières années. Mais il est plus probable que l'audit porte sur les déclarations déposées au cours des deux dernières années — l'IRS essaie d'auditer dès que possible après le dépôt. Que faire si je ne suis pas d'accord avec les résultats d'un audit ? Si vous n'êtes pas d'accord avec ce que révèle l'audit, vous pouvez faire appel ou demander une médiation d'appel par le biais de la résolution alternative des différends (RAD).