Des millions d'étudiants confrontés à la saison des impôts en 2026. Ce qu'il faut savoir sur les crédits, les revenus et les règles de déclaration.

L'année dernière, le nombre d'étudiants de l'enseignement supérieur a atteint 18,4 millions. Cela signifie que 15,3 millions d'étudiants universitaires et 3,1 millions d'étudiants diplômés se demandent peut-être s'ils doivent déclarer leurs impôts avant la date limite.
Pour de nombreux étudiants, déclarer ses impôts est une responsabilité nouvelle et souvent déroutante. Entre les emplois à temps partiel et les bourses, sans oublier d'être déclaré comme personne à charge sur la déclaration d'un parent, savoir s'il faut déclarer – et comment – peut être intimidant.
Bien que la plupart des situations fiscales des étudiants soient relativement simples, la compréhension de quelques règles clés peut vous aider à savoir quand vous devez déclarer, à éviter les erreurs et, dans certains cas, à obtenir un remboursement plus important.
Les étudiants universitaires doivent-ils déclarer leurs impôts ?
La réponse est : cela dépend. Le fait qu'un étudiant universitaire doive ou non déclarer une déclaration de revenus fédérale dépend principalement de son statut de personne à charge et de ses revenus.
Comprendre le statut de personne à charge
Le fait que vos parents puissent ou non vous déclarer comme personne à charge joue un rôle majeur dans la détermination de vos obligations fiscales et de votre éligibilité aux avantages fiscaux. Les parents peuvent généralement déclarer un étudiant comme personne à charge si l'étudiant :
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A moins de 24 ans et est inscrit à temps plein
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Vit chez le parent lorsqu'il n'est pas à l'école
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Reçoit plus de la moitié de son soutien financier du parent
Par exemple, un étudiant de 22 ans gagnant 4 500 $ qui vit chez ses parents et dépend d'eux pour son soutien peut toujours être déclaré comme personne à charge. Cependant, si cet étudiant paie la plupart de ses frais de logement, de nourriture et autres dépenses, il peut ne plus être considéré comme une personne à charge.
Comprendre les exigences de revenus
Même en tant qu'étudiant à temps plein, vous pouvez gagner un revenu grâce à un emploi à temps partiel ou à un travail d'appoint. Selon l'Internal Revenue Service, pour l'année fiscale 2025 (déclarée le 15 avril 2026), un étudiant à charge doit généralement déclarer s'il a :
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Des revenus d'emploi d'au moins 15 750 $
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Des revenus de travail indépendant de 400 $ ou plus (si vous êtes un travailleur indépendant, par exemple)
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Des revenus non salariaux dépassant 1 350 $ (provenant de sources telles que des investissements ou des trusts). Un exemple est l'"impôt pour enfants" : une personne à charge qui gagne 2 700 $ ou plus en intérêts, dividendes et autres revenus non salariaux peut être soumise à l'impôt. Dans certains cas, les parents peuvent être en mesure de déclarer ces revenus sur leurs propres déclarations.
Examinons quelques exemples.
Un étudiant à temps plein qui gagne 10 000 $ grâce à un emploi à temps partiel n'est généralement pas tenu de déclarer. Cependant, si l'impôt fédéral sur le revenu a été retenu sur sa fiche de paie, la déclaration d'une déclaration peut lui permettre de demander un remboursement.
Un étudiant qui gagne 600 $ grâce à un travail indépendant sur des plateformes comme Fiverr est tenu de déclarer, car les revenus de travail indépendant supérieurs à 400 $ sont imposables.
Astuce fiscale : Les étudiants peuvent utiliser l'outil "Do I need to file a tax return?" de l'IRS pour déterminer s'ils doivent déclarer.
Les étudiants devraient-ils déclarer même s'ils n'y sont pas obligés ?
Certains étudiants peuvent bénéficier de la déclaration d'une déclaration de revenus même si leurs revenus sont inférieurs aux seuils de déclaration. Les situations où une déclaration peut être judicieuse comprennent :
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Demander un remboursement des impôts retenus
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Être éligible aux crédits d'études (voir plus ci-dessous)
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Être éligible aux crédits remboursables, tels que le crédit d'impôt sur le revenu gagné
Par exemple, un étudiant qui gagne 7 500 $ pendant un emploi d'été n'est peut-être pas tenu de déclarer, mais pourrait vouloir le faire car il pourrait recevoir un remboursement si des impôts ont été retenus.
Les bourses sont-elles imposables ?
En général, les bourses et les subventions ne sont pas considérées comme des revenus imposables. L'IRS propose quelques directives de base pour déterminer si l'argent de la bourse est exonéré d'impôt. Vous devez remplir les conditions suivantes :
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Vous poursuivez un diplôme dans un établissement d'enseignement qualifié.
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Vos revenus de bourse sont utilisés pour payer les frais de scolarité et les frais requis pour être inscrit dans l'établissement d'enseignement.
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Vos revenus de bourse sont utilisés pour payer les dépenses connexes liées à la fréquentation du collège ou de l'université, comme les frais obligatoires, les livres, les fournitures et l'équipement.
En revanche, l'argent de la bourse peut être imposable s'il est utilisé pour des dépenses accessoires telles que le logement, les repas et les équipements facultatifs. L'IRS indique également que les revenus imposables comprennent l'argent que vous recevez de "l'enseignement, de la recherche ou d'autres services requis comme condition pour recevoir la bourse ou la bourse d'études".
Par exemple, si un étudiant reçoit une bourse de 15 000 $ et utilise 10 000 $ pour les frais de scolarité et 5 000 $ pour le logement, les 5 000 $ utilisés pour le logement doivent être déclarés comme revenus imposables.
Crédits d'impôt pour l'éducation
Les crédits d'impôt pour l'éducation sont utiles pour un étudiant universitaire car non seulement ils aident à financer votre éducation, mais ils peuvent également réduire le montant de l'impôt que vous devez ou même vous fournir un remboursement d'impôt plus important si vous devez déclarer. Vous avez deux options de crédits d'études.
Le American Opportunity Tax Credit (AOTC)
Ce crédit est disponible pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps pendant une période universitaire en 2025 tout en poursuivant un diplôme accrédité dans une école, une université ou un autre établissement d'enseignement qualifié. Voici quelques détails sur l'AOTC :
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Jusqu'à 2 500 $ par étudiant éligible
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Partiellement remboursable (jusqu'à 40 %)
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Limité aux quatre premières années d'études postsecondaires
Ce crédit est également disponible pour les parents qui paient l'éducation d'une personne à charge. Cela dit, pour être éligible, le revenu brut ajusté modifié doit être inférieur à 90 000 $ ou 180 000 $ si marié déclarant conjointement.
Le Lifetime Learning Credit (LLC)
Le LLC est un crédit non remboursable et a moins de restrictions que l'AOTC, car les étudiants n'ont besoin d'être inscrits qu'à un seul cours pour l'année fiscale 2025 pour être éligibles. Il est également disponible pour les étudiants qui ne poursuivent pas un diplôme dans un établissement d'enseignement — vous êtes éligible en suivant un cours pour acquérir ou améliorer des compétences professionnelles. Voici les détails du LLC :
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Jusqu'à 2 000 $ par déclaration
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Non remboursable
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Disponible pour un nombre illimité d'années, comme son nom l'indique
Une autre chose à noter : Contrairement à l'AOTC, une condamnation pour crime lié à la drogue n'empêchera pas un étudiant d'être éligible.
Pour être éligible, votre revenu brut ajusté modifié doit répondre aux mêmes normes que l'AOTC — 90 000 $ ou 180 000 $ si marié déclarant conjointement.
Voici un exemple de ces deux crédits en action : Un étudiant de premier cycle inscrit au moins à mi-temps est plus susceptible d'être éligible à l'AOTC, tandis qu'un étudiant diplômé ou un professionnel en activité suivant un seul cours peut être éligible au LLC.
En savoir plus : Comment fonctionnent les crédits d'impôt pour l'éducation et qui est éligible ?
Comment fonctionnent les impôts des étudiants diplômés ?
Les étudiants diplômés suivent généralement les mêmes règles fiscales de base que les étudiants de premier cycle, mais leurs revenus sont plus susceptibles d'être imposables. Une raison est qu'ils sont moins susceptibles d'être déclarés comme personnes à charge.
Tout étudiant diplômé recevant une allocation ou gagnant un revenu grâce à l'enseignement ou à la recherche peut devoir déclarer une déclaration, en fonction de ses revenus. L'IRS note que seuls les fonds de bourses ou de subventions utilisés pour des dépenses éducatives qualifiées, telles que les frais de scolarité, les frais obligatoires, les livres, les fournitures et l'équipement, sont exonérés d'impôt. Tout argent utilisé pour le logement, les repas ou d'autres dépenses de subsistance doit généralement être déclaré comme revenu (quelques programmes de bourses sont exclus de ces exigences).
Comment les étudiants peuvent-ils déclarer leurs impôts gratuitement ?
Dans la plupart des cas, la déclaration de revenus d'un étudiant universitaire sera assez simple, ce qui signifie qu'il devrait faire face à un minimum de frais. Il est même possible de déclarer gratuitement. L'IRS propose les options en ligne suivantes :
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Un logiciel fiscal guidé gratuit est disponible pour toute personne dont le revenu brut ajusté est de 89 000 $ ou moins pour l'année fiscale 2025.
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Les formulaires remplissables gratuits s'adressent à toute personne suffisamment confiante pour déclarer ses impôts par elle-même.
Une autre option pour une déclaration gratuite est le programme d'assistance bénévole pour le revenu (VITA) de l'IRS. Ce programme offre une assistance fiscale de base aux personnes qui gagnent moins de 69 000 $ par an, ont des handicaps ou parlent peu anglais.
Les sites VITA peuvent généralement être trouvés dans les centres communautaires de quartier, les bibliothèques, les écoles et autres lieux. Trouvez-en un près de chez vous en utilisant le localisateur de site de l'IRS.
Certaines entreprises, comme H&R Block, proposent des déclarations gratuites en ligne pour les étudiants universitaires — à condition que les étudiants remplissent les formulaires fiscaux les plus courants.
En savoir plus : Comment déclarer vos impôts gratuitement
FAQ sur les étudiants universitaires et les impôts
Les étudiants universitaires doivent-ils payer des impôts ?
Les étudiants universitaires qui sont des étudiants à temps plein et qui sont déclarés comme personnes à charge — âgés de 19 à 24 ans — sur la déclaration de revenus d'un parent n'ont pas à payer d'impôts. Les étudiants qui gagnent au moins 15 750 $ (ou 1 350 $ de revenus non salariaux) pour l'année fiscale 2025 ne peuvent pas être déclarés comme personne à charge et doivent remplir leur propre déclaration de revenus. Les étudiants à temps partiel peuvent également être considérés comme personnes à charge s'ils n'ont pas gagné plus de 5 050 $ en 2025 et ne reçoivent pas plus de la moitié de leur soutien financier total de leurs parents.
Quels types d'allégements fiscaux existent pour les étudiants universitaires ?
L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) et le Lifetime Learning Credit (LLC) sont deux des principaux crédits disponibles pour les étudiants. L'AOTC a des critères d'éligibilité plus stricts que le LLC, mais les deux peuvent fournir des crédits d'impôt de 2 500 $ (AOTC) ou 2 000 $ (LLC), à condition que les étudiants remplissent certaines qualifications.
Les frais de scolarité sont-ils déductibles d'impôt ?
Non — cette déduction a été éliminée en 2020. Les crédits sont maintenant le principal moyen d'économiser.