Pourquoi les dentistes indépendants remplacent le SEP IRA par un Solo 401(k) et économisent jusqu'à 23 000 $ de plus par an

Pourquoi les dentistes indépendants remplacent le SEP IRA par un Solo 401(k) et économisent jusqu'à 23 000 $ de plus par an

David Beren

6 min de lecture

Lecture rapide

Un Solo 401(k) permet aux dentistes indépendants de contribuer environ 51 000 $ par an, contre 28 000 $ avec un SEP IRA, créant ainsi environ 23 000 $ d'économies différées d'impôt supplémentaires par an et réduisant l'impôt annuel de 7 360 $ environ pour ceux qui se trouvent dans la tranche d'imposition fédérale de 32 %.

Le Solo 401(k) est la seule option actuelle pour les dentistes afin de faire des contributions Roth et d'exécuter une stratégie Mega Backdoor Roth, permettant une croissance et un contrôle des revenus sans impôt pour ceux qui prévoient des ventes de cabinet qui déclencheraient autrement la taxation de la Sécurité sociale et les surcharges de Medicare.

Une étude récente a identifié une seule habitude qui a doublé les économies de retraite des Américains et qui a fait passer la retraite du rêve à la réalité. En savoir plus ici.

Un dentiste indépendant ayant un bénéfice net de Schedule C de 150 000 $ et un SEP IRA laisse environ 23 000 $ d'économies différées d'impôt sur la table chaque année. Le Solo 401(k) comble ce fossé et, pour les dentistes qui s'attendent à une vente importante de cabinet à la retraite, offre également un moyen de contourner l'un des pièges fiscaux les plus coûteux de la planification de la retraite.

Où le SEP IRA arrive à ses limites

Le SEP IRA n'autorise que les contributions de l'employeur. Pour un dentiste indépendant, cela signifie 25 % du revenu net d'auto-emploi, ce qui représente environ 20 % après la déduction d'impôt sur l'auto-emploi, soit environ 28 000 $ sur 150 000 $ de bénéfice net. Les calculs sont simples, et le plafond arrive rapidement.

Le Solo 401(k) fonctionne différemment. En tant qu'employeur et employé, le dentiste peut effectuer des contributions dans les deux rôles. L'IRS autorise un participant au Solo 401(k) à effectuer des contributions à la fois dans le rôle d'employé et dans le rôle d'employeur, ce qui permet une contribution combinée plus élevée que ce que permet le SEP IRA. Pour 2026, la limite de décalage des employés seule est de 24 500 $, et la part de partage des bénéfices de l'employeur s'élève à 20 % de votre revenu net d'auto-emploi ajusté en plus de cela. À 150 000 $ de revenu net de Schedule C, le total combiné atteint environ 51 000 $, contre 28 000 $ avec le SEP IRA. Cela représente environ 23 000 $ de plus par an dirigés vers un compte différé d'impôt.

J'ai passé des années à examiner les plateformes d'investissement sur les actions, les options, les ETF et maintenant la crypto. La plupart des plateformes de crypto entrent dans l'une des deux catégories : des échanges à évolution rapide avec une incertitude réglementaire, ou des institutions financières traditionnelles qui traitent la crypto comme une réflexion après coup. SoFi Crypto est l'une des très rares plateformes qui brisent ce moule.

Pour un dentiste dans la tranche d'imposition fédérale de 32 %, 23 000 $ de contributions supplémentaires avant impôt réduisent l'impôt de l'année en cours d'environ 7 360 $. Sur une décennie, ce capital protégé supplémentaire se compose sans traînée fiscale annuelle.

L'élection Roth et le problème de la vente du cabinet

Le Solo 401(k) permet à la fois les contributions Roth des employés que celles de l'employeur. Bien que les SEP IRA Roth aient été autorisés par une disposition future de la Loi SECURE 2.0, ils ne sont pas encore disponibles pour les dentistes pour l'année d'imposition 2026. Cette disposition n'entrera en vigueur qu'à partir de 2027 au plus tôt. Par conséquent, le Solo 401(k) reste l'outil fiable pour les dentistes qui souhaitent effectuer des contributions Roth, y compris à la fois les décalages des employés et les contributions au partage des bénéfices de l'employeur, jusqu'à la limite annuelle de 72 000 $ pour 2026, permettant à toute croissance future d'être exonérée d'impôt.

Cela compte le plus pour les dentistes qui prévoient de vendre leur cabinet. Une vente génère généralement un gain important à même l'impôt en une seule année, ce qui porte le revenu imposable bien au-dessus des seuils auxquels les prestations de la Sécurité sociale deviennent imposables et les surcharges de Medicare IRMAA commencent. Un dentiste qui a converti les contributions en Roth pendant les années d'accumulation arrive à la retraite avec de l'argent sans impôt qui ne compte pas en fonction de ces seuils. Les comptes Roth n'ont également pas de distributions minimales requises pendant la durée de vie du propriétaire, ce qui rend les revenus futurs plus contrôlables.

Le Solo 401(k) prend également en charge le Mega Backdoor Roth, une stratégie qui n'est pas disponible dans un SEP IRA. Les plans autorisant les contributions après impôt peuvent accepter des dollars non déductibles jusqu'à la limite annuelle de 72 000 $ pour 2026, qui peuvent ensuite être convertis en statut Roth. Pour un dentiste à revenu élevé qui a déjà maximisé le décalage standard des employés et la contribution de l'employeur, cela ajoute une couche supplémentaire de capacité Roth.

Les chiffres de rattrapage pour les dentistes de plus de 50 ans

SECURE 2.0 a créé une structure de rattrapage échelonnée bénéficiant aux praticiens plus âgés. Pour 2026 :

Les personnes âgées de 50 à 59 ans et de 64 ans et plus peuvent ajouter une contribution de rattrapage de 8 000 $ au décalage standard des employés, portant la limite de contribution des employés à 32 500 $.

Les personnes âgées de 60 à 63 ans reçoivent un « rattrapage superieur » plus élevé de 11 250 $, ce qui porte la limite de décalage des employés à 35 750 $. La limite totale du plan (décalages des employés plus contributions de l'employeur) devient de 81 250 $ pour ce groupe d'âge, car le rattrapage superieur n'ajoute que les 3 250 $ d'excédent au-dessus du rattrapage régulier de 8 000 $ à la limite de base de 72 000 $.

Un dentiste de 61 ans pratiquant seul avec 150 000 $ de revenu peut contribuer au rattrapage superieur complet des employés plus la part de partage des bénéfices de l'employeur, atteignant un total bien supérieur à ce que le SEP IRA permet à tout âge.

La règle qui met fin à l'admissibilité

Le Solo 401(k) comporte une exigence d'admissibilité stricte qui disqualifie de nombreux cabinets. Le plan n'est disponible que pour les personnes indépendantes n'ayant pas d'employés à temps plein autres qu'un conjoint. Un dentiste qui embauche même un seul employé non propriétaire à temps plein doit passer à une autre structure de plan, telle qu'un IRA SIMPLE, un SEP ou un 401(k) de groupe traditionnel.

Il s'agit du déclencheur opérationnel qui empêche la plupart des dentistes de passer au Solo 401(k). Un praticien unique ou un dentiste dont le seul employé est un conjoint sont admissibles. Une fois que cela change, le Solo 401(k) doit généralement être terminé au plus tard à la fin de l'année de plan suivante, avec les actifs transférés vers un SEP, un SIMPLE ou un 401(k) de groupe traditionnel. Les dentistes qui développent leur cabinet et qui prévoient d'embaucher du personnel peuvent souhaiter modéliser les deux scénarios avant d'établir le plan.

Passer du SEP IRA : Que vérifier avant de configurer le plan

Le fossé de contribution varie en fonction du niveau de revenu. Le chiffre de 23 000 $ s'applique à 150 000 $ de revenu net ; le fossé se rétrécit aux niveaux de revenu inférieurs et s'élargit à mesure que le revenu augmente vers le point où le SEP IRA approche également son plafond.

La décision d'élection Roth dépend du revenu de la retraite prévu, en particulier si une vente de cabinet est prévue dans 10 à 15 ans. La modélisation du coût fiscal des contributions Roth maintenant, par rapport à l'exposition RMD et IRMAA plus tard, peut clarifier si la voie pré-impôt ou Roth permet de réduire la charge fiscale à vie.

Le nombre d'employés détermine l'admissibilité. Si le cabinet emploie du personnel à temps partiel avec moins de 1 000 heures par an, cela ne déclenche pas automatiquement la disqualification. Cependant, SECURE 2.0 a resserré les règles des employés à temps partiel pour les 401(k) standard. Pour un Solo 401(k), tout employé non époux travaillant 1 000 heures ou plus par an vous disqualifie toujours. Un administrateur de plan peut examiner votre personnel spécifique avant que vous n'établissiez le plan.

L'analyste qui a appelé NVIDIA en 2010 vient de nommer ses 10 actions AI préférées

Wall Street verse des milliards dans l'IA, mais la plupart des investisseurs achètent les mauvaises actions. L'analyste qui a identifié NVIDIA comme un achat dès 2010 - avant sa hausse de 28 000 % - vient de désigner 10 nouvelles sociétés d'IA qu'il pense pouvoir générer des rendements importants à partir de maintenant. L'une domine un marché d'équipement de 100 milliards de dollars. Une autre résout le principal goulot d'étranglement qui freine les centres de données d'IA. Une troisième est une pure-play sur un marché de réseaux optiques qui devrait quadrupler. La plupart des investisseurs n'ont jamais entendu parler de la moitié de ces noms. Obtenez la liste gratuite des 10 actions ici.