एक परिवार के $21 मिलियन चैरिटी फंड विवाद से पता चलता है कि कर-लाभकारी दान कैसे गलत हो सकता है। दाताओं को क्या जानना चाहिए

एक परिवार के $21 मिलियन चैरिटी फंड विवाद से पता चलता है कि कर-लाभकारी दान कैसे गलत हो सकता है। दाताओं को क्या जानना चाहिए
जेसिका वोंग
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एक पिता की विरासत का सम्मान करने के लिए बनाए गए $21 मिलियन के चैरिटी फंड ने एक अदालती लड़ाई छेड़ दी है जो परोपकार के सबसे तेजी से बढ़ते रुझानों में से एक को उजागर कर रही है।
सीएनबीसी की हालिया रिपोर्ट के अनुसार, फिलिप पीटरसन का कहना है कि उन्होंने अपने दिवंगत पिता से परिवार के दान को जारी रखने का वादा किया था। लेकिन अब उनका दावा है कि उन्हें वाटरस्टोन, जो इसकी देखरेख करने वाला गैर-लाभकारी संगठन है, द्वारा बाहर कर दिया गया है (1)।
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परिवार के डोनर-एडवाइज्ड फंड के उत्तराधिकारी सलाहकार के रूप में पदभार संभालने के बाद, पीटरसन का आरोप है कि वाटरस्टोन ने संचार बंद कर दिया और उनके द्वारा अनुशंसित दान को मंजूरी देना बंद कर दिया।
यह फंड, जो 2005 में लॉन्च हुआ था और जिसका मूल्य लगभग $21 मिलियन है, नियमित रूप से वार्षिक रूप से धर्मार्थ कारणों के लिए $2.3 मिलियन से $2.5 मिलियन के बीच दान करता था। लेकिन पीटरसन का कहना है कि पैसे के इस प्रवाह को 2024 में भुगतान की जाने वाली राशि पर विवाद के बाद रोक दिया गया था।
एक संघीय मुकदमे के अनुसार, पीटरसन का दावा है कि वह बुनियादी खाता विवरण तक नहीं पहुंच पा रहा है या यह भी पुष्टि नहीं कर पा रहा है कि कोई दान हुआ भी है या नहीं।
दूसरी ओर, वाटरस्टोन इसका विरोध कर रहा है, इस बात पर जोर दे रहा है कि पीटरसन स्वयं दाता नहीं है।
डीएएफ दाताओं के लिए आकर्षक क्यों हैं
जैसा कि यह विवाद दिखाता है, डोनर-एडवाइज्ड फंड दान के लिए शक्तिशाली उपकरण हो सकते हैं, लेकिन उनके साथ कुछ समझौते भी होते हैं जिन्हें कई दाता पूरी तरह से नहीं समझ सकते हैं।
"लोग इन कंपनियों पर बहुत अधिक भरोसा करते हैं, और हम उम्मीद करते हैं कि हम पता लगाएंगे कि ये कंपनियां क्या कर सकती हैं और क्या नहीं," पीटरसन ने सीएनबीसी से कहा, "इसका उद्योग पर बड़ा प्रभाव पड़ सकता है, और मैं वह व्यक्ति नहीं बनना चाहता। मैं बस अपने पिता की विरासत को जारी रखने में सक्षम होना चाहता हूं" (2)।
कई दाता पूरी तरह से यह नहीं समझ सकते हैं कि एक बार जब आप डोनर-एडवाइज्ड फंड में पैसा डाल देते हैं, तो वह आपका नहीं रहता।
डीएएफ को अक्सर आकर्षक, लचीले "धर्मार्थ वॉलेट" के रूप में प्रस्तुत किया जाता है जहां आप अभी दान कर सकते हैं, कर छूट प्राप्त कर सकते हैं, और बाद में तय कर सकते हैं कि पैसा कहां जाता है। लेकिन मार्केटिंग के पीछे कुछ महत्वपूर्ण बारीकियाँ हैं: अंतिम निर्णय प्रायोजक संगठन का होता है, आपका नहीं।
इन्वेस्टमेंट न्यूज़ इस बात पर जोर देता है कि धारणा और वास्तविकता के बीच का अंतर डीएएफ में निहित एक मौलिक समझौते को इंगित करता है: नियंत्रण छोड़ने के बदले उदार कर लाभ, और यह सलाहकारों के लिए अपने ग्राहकों को समझौते को समझने में मदद करने का एक अवसर है (2)।
वार्षिक डीएएफ रिपोर्ट के अनुसार, अमेरिकियों ने अकेले 2024 में इन फंडों में लगभग $90 बिलियन डाले, जिससे कुल संपत्ति $326 बिलियन तक पहुंच गई (3)। लेकिन दाताओं को यह ध्यान देना चाहिए कि, डोनरपरफेक्ट में साझा की गई जानकारी के अनुसार, ओबीबीबी के तहत 2026 के नए नियम कर परिदृश्य को बदल रहे हैं: समायोजित सकल आय के 0.5% से अधिक के धर्मार्थ उपहार अब कटौती योग्य होंगे, और शीर्ष-ब्रैकेट लाभ पिछले 37% के बजाय 35% पर सीमित हैं (4)।
आलोचकों का कहना है कि प्रणाली में एक बड़ी खामी है जहां, निजी नींवों के विपरीत, पैसे को वास्तव में देने की कोई समय सीमा नहीं है। फोर्ब्स लेख के अनुसार, फंड अनिश्चित काल तक पड़े रह सकते हैं। और कई प्रायोजक फंड में रहने वाले पैसे की मात्रा के आधार पर शुल्क लेते हैं, जिसका अर्थ है कि संपत्ति जितनी देर तक रहती है, उतनी ही अधिक कमाई होती है (5)।
सीएनबीसी के अनुसार, 2018 के एक मामले में, एक हेज फंड जोड़े ने फिडेलिटी चैरिटेबल पर मुकदमा दायर किया, जिसमें प्रायोजक पर उनके दान किए गए स्टॉक को धीरे-धीरे बेचने के समझौते को तोड़ने का आरोप लगाया गया। उन्होंने आरोप लगाया कि संगठन ने कुछ ही घंटों में लगभग $100 मिलियन मूल्य के 1.93 मिलियन शेयर बेच दिए। फिडेलिटी चैरिटेबल का दावा है कि उसने कानून का पालन किया, और अदालत ने अंततः प्रायोजक के पक्ष में फैसला सुनाया (1)।
2009 के एक अन्य मामले में, वर्जीनिया स्थित नेशनल हेरिटेज फाउंडेशन दिवालिया हो गया, जिससे 9,000 डोनर-एडवाइज्ड फंड और लगभग $25 मिलियन का नुकसान हुआ। लेनदारों को भुगतान करने के लिए संपत्ति को मिटा दिया गया, जिससे दाताओं के पास बहुत कम उपाय बचे और यह चिंताएं बढ़ गईं कि जब ये फंड गलत हो जाते हैं तो क्या हो सकता है (1)।
विवाद के बावजूद, डीएएफ धीमे नहीं हुए हैं, क्योंकि कई दाताओं के लिए, इसका लाभ अभी भी नजरअंदाज करना मुश्किल है।
नेशनल फिलैंथ्रोपिक ट्रस्ट के अनुसार, वे तत्काल कर छूट, समय के साथ दान फैलाने की क्षमता और एक निजी नींव चलाने की तुलना में एक सरल सेटअप प्रदान करते हैं। इसके अलावा, फंड निवेशित रह सकते हैं और दान में दिए जाने से पहले संभावित रूप से बढ़ सकते हैं (6)।
धनी दाताओं के लिए सुविधा, लचीलापन और कर दक्षता का यह मिश्रण जोखिमों से अधिक होने के लिए पर्याप्त रूप से प्रेरक हो सकता है।
डीएएफ खोलने से पहले किन बातों का ध्यान रखें
यदि आप डोनर-एडवाइज्ड फंड पर विचार कर रहे हैं, तो पीटरसन मामला इस बात को समझने के महत्व को उजागर करता है कि आप किसमें हस्ताक्षर कर रहे हैं। यहां कुछ विशेषज्ञ सुझाव दिए गए हैं:
नियंत्रण की सीमाओं को जानें। आप सिफारिशें कर रहे हैं, निर्णय नहीं। आईआरएस निर्दिष्ट करता है कि एक बार जब संपत्ति डीएएफ में योगदान कर दी जाती है तो प्रायोजक संगठन का उन पर कानूनी नियंत्रण होता है और दाताओं के पास सलाहकार विशेषाधिकार होते हैं।
एक प्रतिष्ठित प्रायोजक चुनें। बड़े, जाने-माने संगठनों के पास अक्सर दाताओं के इरादों का सम्मान करने का मजबूत ट्रैक रिकॉर्ड होता है।
सब कुछ लिखित में प्राप्त करें। सलाहकार भूमिकाओं और उत्तराधिकार योजनाओं के आसपास स्पष्ट दस्तावेज़ीकरण विवादों से बचने में मदद कर सकता है।
उत्तराधिकार योजनाओं की सावधानीपूर्वक समीक्षा करें। जैसा कि पीटरसन मामला दिखाता है, मूल दाता की मृत्यु के बाद क्या होता है, यह जटिल हो सकता है, इसलिए फिडेलिटी चैरिटेबल के अनुसार, आपकी विरासत की योजना बनाना महत्वपूर्ण है ताकि परिवार के सदस्य आपकी इच्छानुसार समर्थन जारी रख सकें (7)।
डोनर-एडवाइज्ड फंड को अक्सर आज कर बचत और कल धर्मार्थ प्रभाव के साथ एक जीत-जीत के रूप में प्रचारित किया जाता है, लेकिन कर छूट प्राप्त करने के लिए, आपको नियंत्रण छोड़ना पड़ता है। अधिकांश दाताओं के लिए, वह समझौता सुचारू रूप से काम करता है। लेकिन जब यह काम नहीं करता है, तो पीछे छोड़ी गई विरासत की रक्षा करना कठिन हो सकता है।