401(k) ट्रिक जो एग्जीक्यूटिव्स को सालाना ₹69,000 तक का योगदान करने देती है

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मेगा बैकडोर रोथ उच्च आय वाले 50 से 65 वर्ष के लोगों को $37,500 सालाना तक को स्थायी रूप से कर-मुक्त खातों में बदलने की अनुमति देता है, जिससे $24,500 कर्मचारी स्थगन सीमा और ₹72,000 कुल योजना योगदान सीमा के बीच की खाई का फायदा उठाया जाता है, लेकिन इसके लिए योजना दस्तावेज़ में कर-पश्चात योगदान और इन-प्लान रोथ रूपांतरण दोनों की आवश्यकता होती है, जो केवल लगभग 25% योजनाओं में मौजूद होते हैं, लेकिन बड़ी नियोक्ताओं में अधिक सामान्य होते हैं।
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कांग्रेस ने 2021 में मेगा बैकडोर रोथ योगदान को समाप्त करने का प्रयास किया और भविष्य में बजट सुलह बिलों में इस रणनीति पर पुनर्विचार कर सकती है, जिससे संभावित विधायी समापन के खिलाफ एक बचाव के रूप में तत्काल रूपांतरण हो सकता है जो भविष्य के योगदान को प्रभावित कर सकता है।
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एक हालिया अध्ययन ने एक ही आदत की पहचान की जिसने अमेरिकी लोगों की सेवानिवृत्ति बचत को दोगुना कर दिया और सेवानिवृत्ति को सपने से वास्तविकता में बदल दिया। अधिक जानकारी यहां पढ़ें।
आपकी 401(k) योजना में एक तीसरा योगदान बकेट हो सकता है जिसका HR ने कभी उल्लेख नहीं किया। कुछ योजनाओं के लिए, खाता सालाना मानक कर्मचारी स्थगन सीमा से अधिक पैसा स्वीकार करता है। यह तंत्र मेगा बैकडोर रोथ कहलाता है, और 50 से 65 वर्ष के बीच उच्च आय वाले लोगों के लिए, यह कुछ शेष रणनीतियों में से एक है जो उन्हें वर्तमान कानून के तहत बड़ी रकम को स्थायी रूप से कर-मुक्त खातों में ले जाने की अनुमति देती है। हालांकि, यह रणनीति केवल तभी उपलब्ध है जब आपकी विशिष्ट योजना कर-पश्चात योगदान और इन-प्लान रोथ रूपांतरण या इन-सर्विस वितरण की अनुमति देती है, विशेषताएं जो योजनाओं के लगभग एक चौथाई में मौजूद हैं, लेकिन बड़ी नियोक्ताओं में अधिक सामान्य हैं।
प्रत्येक 401(k) दो अलग-अलग IRS सीमाओं के तहत संचालित होता है। पहली व्यक्तिगत रूप से आपके वेतन से आप कितना स्थगित कर सकते हैं, इस पर शासन करती है: 2026 में 50 वर्ष से कम उम्र के कर्मचारियों के लिए ₹24,500। दूसरा, IRC धारा 415(c) के तहत निर्धारित, सभी स्रोतों से योजना में कुल वार्षिक जोड़ पर शासन करता है। यह सीमा 2026 में ₹70,000 से बढ़कर ₹72,000 हो गई।
उन दो नंबरों के बीच की खाई में मेगा बैकडोर रोथ रहता है। ₹72,000 की कुल राशि में आपका कर्मचारी स्थगन, आपके नियोक्ता का मिलान और एक तीसरा श्रेणी: कर-पश्चात (गैर-रोथ) योगदान शामिल हैं। एक उच्च आय वाले व्यक्ति को ₹10,000 के नियोक्ता मिलान प्राप्त होने पर, उपलब्ध कर-पश्चात स्थान लगभग ₹37,500 है। यह पैसा करों के बाद जाता है, तुरंत योजना के अंदर रोथ में परिवर्तित हो जाता है, और उस बिंदु से पूरी तरह से कर-मुक्त बढ़ता है।
पढ़ें: डेटा दिखाता है कि एक आदत अमेरिकी लोगों की बचत को दोगुना करती है और सेवानिवृत्ति को बढ़ावा देती है
अधिकांश अमेरिकी कम आंकते हैं कि उन्हें सेवानिवृत्ति के लिए कितनी जरूरत है और वे कितने तैयार हैं। लेकिन डेटा से पता चलता है कि एक आदत वाले लोगों की बचत उन लोगों से दोगुनी से अधिक है जिनके पास यह आदत नहीं है।
एक बार परिवर्तित होने के बाद, भविष्य की कमाई पर फिर कभी कर नहीं लगेगा, चाहे खाता कितना भी बड़ा क्यों न हो या 20 वर्षों में कर दरें कैसी दिखती हैं।
रणनीति पूरी तरह से कानूनी है, लेकिन आपकी योजना को इसकी अनुमति होनी चाहिए। और HR विभाग शायद इस सुविधा का विज्ञापन नहीं करते हैं, भले ही यह मौजूद हो, इसलिए आपको इसकी तलाश करनी होगी।
अपनी पात्रता की पुष्टि करने के लिए, अपने सारांश योजना विवरण को खींचें और दो विशिष्ट वाक्यांशों की खोज करें। पहला, "कर-पश्चात योगदान की अनुमति है।" दूसरा, या तो "इन-सर्विस निकासी" या "इन-प्लान रोथ रूपांतरण।" दोनों मौजूद होने चाहिए। यदि आपकी योजना आपको कर-पश्चात योगदान करने देती है लेकिन रूपांतरण तंत्र का अभाव है, तो आप ऐसे पैसे में समाप्त होते हैं जो कर-स्थगित रूप से बढ़ता है, कर-मुक्त नहीं। इसका मतलब है कि भविष्य की कमाई निकासी पर कर योग्य होगी, जो एक महत्वपूर्ण रूप से खराब परिणाम है।
तो वास्तव में कौन इसे प्रदान करता है? बड़ी नियोक्ता, विशेष रूप से टेक और वित्तीय सेवाओं में, आपकी सबसे अच्छी शर्त हैं। योजनाओं का लगभग एक चौथाई इसे प्रदान करते हैं, लेकिन उन उद्योगों में संख्या बहुत अधिक है। छोटी नियोक्ता, इसके विपरीत, अक्सर ऐसा नहीं करते हैं।
यदि आपके योजना दस्तावेज़ में कोई भी वाक्यांश गायब है, तो यहां कुछ ऐसा है जिसके बारे में अधिकांश लोग कभी नहीं सोचते हैं: अपने योजना प्रायोजक से दस्तावेज़ को संशोधित करने के लिए कहें। कुछ नियोक्ता कर्मचारियों द्वारा सीधे अनुरोध किए जाने पर सुविधा जोड़ देंगे, खासकर यदि वे लाभों पर प्रतिस्पर्धी बने रहना चाहते हैं।
यदि आप 60 और 63 वर्ष के बीच हैं, तो SECURE 2.0 आपको एक उच्च योगदान सीमा देता है। 2026 में, मानक 401(k) स्थगन ₹24,500 है जिसमें 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के किसी भी व्यक्ति के लिए नियमित कैच-अप ₹8,000 है। लेकिन यदि आप 60 से 63 वर्ष के हैं, तो आप ₹11,250 जोड़ सकते हैं, जिससे आपका कुल कर्मचारी स्थगन ₹35,750 हो जाता है।
वहां से, कुल योजना सीमा लागू होती है। IRS आपकी 401(k) में सभी योगदानों को 2026 में ₹72,000 पर सीमित करता है, जिसमें आपके स्थगन, आपके नियोक्ता का मिलान और कोई भी कर-पश्चात धन शामिल है। 62 वर्षीय व्यक्ति के लिए जिसे ₹10,000 का नियोक्ता मिलान प्राप्त है और जो सुपर कैच-अप को अधिकतम करता है, लगभग ₹26,000 का कर-पश्चात स्थान शेष रहता है। जब रोथ में परिवर्तित हो जाता है, तो इस कर-पश्चात धन को कोई आय सीमा अवरुद्ध नहीं कर सकने वाले वार्षिक रोथ योगदान में बदल दिया जाता है। यदि आप प्रत्यक्ष रोथ IRA योगदान के लिए चरणबद्ध हैं, तो मेगा बैकडोर रोथ कर-मुक्त खातों में महत्वपूर्ण धन ले जाने के कुछ शेष तरीकों में से एक है।
2026 के लिए एक नया मोड़: यदि आपकी पिछली वर्ष की आय ₹150,000 से अधिक है, तो आपके कैच-अप योगदान को एक रोथ खाते में जाना होगा। इसका मतलब है कि कोई अग्रिम कर कटौती नहीं, लेकिन उस बिंदु से पैसा कर-मुक्त बढ़ता है। यदि आपकी योजना रोथ सुविधा प्रदान नहीं करती है, तो आप कैच-अप योगदान करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं। किसी भी स्थिति में, आय की परवाह किए बिना, कर-पश्चात रूपांतरण रणनीति उपलब्ध रहती है।
कांग्रेस ने 2021 में इस रणनीति को समाप्त करने का प्रयास किया, क्योंकि Build Back Better Act 1 जनवरी, 2022 से कर-पश्चात 401(k) योगदान को समाप्त कर देगा। विधेयक सीनेट में विफल हो गया, इसलिए मेगा बैकडोर रोथ जीवित रहा। लेकिन संदेश स्पष्ट था: कांग्रेस इसे एक उच्च-आयकर ब्रेक के रूप में देखती है जिसे बंद करने लायक है।
किसी भी भविष्य के बजट सुलह बिल में इसकी पुन: जांच की जा सकती है। यह जोखिम भविष्य के योगदान पर लागू होता है, मौजूदा लोगों पर नहीं। परिवर्तित रोथ बैलेंस पर प्रतिगामी रूप से कर लगाना भारी राजनीतिक प्रतिरोध का सामना करेगा। अब रूपांतरण आपके भविष्य में कांग्रेस में खिड़की बंद होने की संभावना के खिलाफ अपने रोथ बैलेंस को लॉक कर देता है।
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अपने योजना के सारांश योजना विवरण को HR या अपने योजना प्रशासक से अनुरोध करें। दो विशिष्ट वाक्यांशों की खोज करें: "कर-पश्चात योगदान" और "इन-प्लान रोथ रूपांतरण।" यदि दोनों दिखाई देते हैं, तो आपके पास पूर्ण पहुंच है। यदि केवल एक दिखाई देता है, तो आपके पास आंशिक पहुंच है। रूपांतरण तंत्र के बिना कर-पश्चात योगदान आपको ऐसे पैसे में समाप्त कर देता है जो केवल कर-स्थगित रूप से बढ़ता है, जिसका अर्थ है कि भविष्य की कमाई निकासी पर कर योग्य रहती है। यदि कोई भी वाक्यांश दिखाई नहीं देता है, तो अपने योजना प्रायोजक से पूछें कि क्या योजना संशोधन संभव है।
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अपने व्यक्तिगत कर-पश्चात स्थान निर्धारित करने के लिए, अपने नियोजित कर्मचारी स्थगन और अपने नियोक्ता के अपेक्षित मिलान को ₹72,000 की कुल योजना सीमा के खिलाफ समीक्षा करें। उन योगदानों के लिए जिम्मेदार रहने के बाद शेष राशि आपके वर्ष के लिए अधिकतम कर-पश्चात योगदान का प्रतिनिधित्व करती है। यदि आप 60 और 63 वर्ष के बीच हैं और ₹11,250 सुपर कैच-अप का उपयोग कर रहे हैं तो ऊपर की ओर समायोजित करें।
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यदि आपकी आय पहली IRMAA सीमा (2026 में एकल फाइलर के लिए ₹109,000) से अधिक है, तो बड़े रूपांतरणों को निष्पादित करने से पहले एक शुल्क-केवल सलाहकार से परामर्श करें। रूपांतरण स्वयं कर योग्य आय में नहीं जोड़ता है क्योंकि कर-पश्चात योगदान में कोई पूर्व-कर आधार नहीं होता है, लेकिन उन योगदानों पर होने वाली कोई भी कमाई रूपांतरण पर कर योग्य होगी। प्रत्येक योगदान के बाद तुरंत रूपांतरण उस कर योग्य कमाई विंडो को जितना संभव हो उतना छोटा रखता है।
अधिकांश अमेरिकी कम आंकते हैं कि उन्हें सेवानिवृत्ति के लिए कितनी जरूरत है और वे कितने तैयार हैं। लेकिन डेटा से पता चलता है कि एक आदत वाले लोगों की बचत उन लोगों से दोगुनी से अधिक है जिनके पास यह आदत नहीं है।
और नहीं, यह आपकी आय बढ़ाने, बचत करने, कूपन क्लिप करने या यहां तक कि अपनी जीवनशैली में कटौती करने से संबंधित नहीं है। यह किसी भी चीज से अधिक सीधा (और शक्तिशाली) है। ईमानदारी से कहूं तो, यह आश्चर्यजनक है कि इतने कम लोग इस आदत को क्यों नहीं अपनाते हैं, यह देखते हुए कि इसे करना कितना आसान है।