साइड-हसल सलाहकार सोलो 401(k) क्यों खोल रहे हैं और करों से एक और $50,000 बचा रहे हैं

Quick Read

- सोलो 401(k) नियोक्ता लाभ-साझाकरण $200,000 साइड आय से $40,000-$50,000 कर-स्थगित जोड़ता है, जो अलग $72,000 415(c) सीमा के तहत है।

- 31 दिसंबर तक सोलो 401(k) स्थापित करें और अतिरिक्त आस्थगन और प्रो-राटा दंड से बचने के लिए वर्ष के अंत से पहले पूर्व-कर आईआरए को रोल करें।

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एक 45 वर्षीय अस्पताल चिकित्सक जो $300,000 W-2 वेतन अर्जित करता है, वह पहले से ही हर जनवरी में कार्यस्थल 401(k) को अधिकतम करता है और मानता है कि वर्ष के लिए कर-आश्रय वार्ता समाप्त हो गई है। फिर चिकित्सा-कानूनी विशेषज्ञ-गवाह का काम भुगतान करना शुरू कर देता है। दिसंबर तक, उस साइड प्रैक्टिस ने $200,000 का शुद्ध 1099 आय अर्जित किया है, और एक सीपीए "सोलो 401(k)" शब्द का उल्लेख करता है। डॉक्टर की पहली प्रतिक्रिया सही है: मैंने अपना आस्थगन पहले ही इस्तेमाल कर लिया है। सीपीए का जवाब वह है जो कोई भी रेजीडेंसी में स्वेच्छा से नहीं देता है: एक अलग सीमा वह है जो यहां मायने रखती है।

415(c) में छिपा प्रति-नियोक्ता लूपहोल

$24,500 कर्मचारी आस्थगन एक व्यक्तिगत टोपी है। यह आपके द्वारा भाग लेने वाले हर 401(k), 403(b), और SAR-SEP में आपके साथ चलता है, इसलिए अस्पताल योजना इसे पूरी तरह से खा जाती है। वह संख्या जो दूसरा दरवाजा खोलती है वह आंतरिक राजस्व संहिता धारा 415(c) है, जो $72,000 प्रति असंबंधित नियोक्ता पर 2026 में कुल वार्षिक जोड़, कर्मचारी प्लस नियोक्ता को सीमित करती है।

विशेषज्ञ-गवाह अभ्यास एक असंबंधित नियोक्ता है। अस्पताल परामर्श एलएलसी नहीं खरीद रहा है। इसका मतलब है कि साइड गिग को अपना नया $72,000 बकेट मिलता है, और सलाहकार इसे लाभ-साझाकरण के माध्यम से नियोक्ता के रूप में फंड करता है, न कि कर्मचारी के रूप में आस्थगन के माध्यम से।

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गणित वास्तव में कैसा दिखता है

एकल मालिक के लिए, सोलो 401(k) नियोक्ता योगदान शुद्ध स्व-रोजगार आय का 25% है, जो 50% एसई कर समायोजन के बाद है, जो निचले स्तर के 1099 नंबर पर लगभग 20% प्रभावी दर पर काम करता है। $200,000 की शुद्ध परामर्श आय पर, यह $40,000 से $50,000 की सीमा में एक नियोक्ता लाभ-साझाकरण योगदान उत्पन्न करता है, जो $72,000 की सीमा से काफी कम है।

$500,000 की संयुक्त आय वाला एक उच्च अर्जक 32% संघीय ब्रैकेट में बैठता है, साथ ही अधिकांश स्थानों पर राज्य कर भी। $40,000 से $50,000 की पूर्व-कर आय को आश्रय देने से संघीय बिल लगभग $13,000 से $16,000 प्रति वर्ष कम हो जाता है, इससे पहले कि कोई राज्य बचत हो। कोर पीसीई 3.2% साल-दर-साल और सेवाओं की मुद्रास्फीति 3.4% पर चल रही है, यह आज की मुद्रास्फीति दरों पर संरक्षित वास्तविक क्रय शक्ति है।

तीन गलतियाँ जो रणनीति को बर्बाद करती हैं

अधिकांश चिकित्सक और सलाहकार जो इसे गड़बड़ करते हैं, वे इसे हर बार एक ही तरीके से करते हैं। त्रुटियां जमा होती हैं, और उनमें से दो कैलेंडर के पलटने के बाद अपरिवर्तनीय होती हैं।

- कर्मचारी आस्थगन की दोहरी गणना। $24,500 सभी योजनाओं में एक संख्या है। यदि अस्पताल W-2 ने पहले ही $24,500 का आस्थगन कर लिया है, तो सोलो 401(k) को शून्य कर्मचारी आस्थगन और केवल नियोक्ता लाभ-साझाकरण भाग मिलता है। दोनों तरफ फंड करने से आईआरएस के साथ अतिरिक्त आस्थगन सुधार और ओवरएज पर दोहरा कराधान होता है।

- बैकडोर रोथ आईआरए पर प्रो-राटा नियम को अनदेखा करना। एक उच्च अर्जक जो एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए को फंड करता है और इसे रोथ में परिवर्तित करता है, वह कहीं और बैठे किसी भी पूर्व-कर आईआरए शेष राशि से तबाह हो जाता है, जिसमें पिछले अस्पताल से एक रोलओवर आईआरए भी शामिल है। साफ फिक्स: 31 दिसंबर से पहले पूर्व-कर आईआरए को नए सोलो 401(k) में रोल करें। प्रो-राटा गणना केवल उस तारीख को आईआरए शेष राशि को देखती है, इसलिए सोलो 401(k) पूर्व-कर धन को अवशोषित करता है और बैकडोर रोथ फिर से कर-मुक्त हो जाता है।

- फंडिंग समय सीमा चूकना। एक एकल मालिक विस्तार सहित कर-फाइलिंग समय सीमा तक नियोक्ता योगदान को फंड कर सकता है, लेकिन कर्मचारी आस्थगन लेने के लिए योजना को वर्ष के अंत तक स्थापित किया जाना चाहिए। फिडेलिटी, श्वाब, और ई*ट्रेड सभी सोलो 401(k) योजनाएं प्रदान करते हैं, जिनमें $250,000 से कम संपत्ति के तहत कोई सेटअप शुल्क और कोई वार्षिक रखरखाव शुल्क नहीं है, इसलिए चौथी तिमाही में कागजी कार्रवाई में देरी करने का कोई कारण नहीं है।

वर्ष के अंत से पहले क्या करें

तीन ठोस कदम उन सलाहकारों को अलग करते हैं जो इसे पकड़ते हैं उनसे जो आईआरएस को आवश्यकता से अधिक एक बड़ा चेक लिखते हैं। पहला, आईआरएस प्रकाशन 560 वर्कशीट के माध्यम से शुद्ध एसई आय चलाकर अधिकतम नियोक्ता योगदान की गणना करें; 20% प्रभावी दर केवल अनुमान के लिए एक शॉर्टकट है, जबकि वर्कशीट फाइलिंग नंबर उत्पन्न करती है। दूसरा, सोलो 401(k) खोलने से पहले पूर्व-कर डॉलर के लिए हर मौजूदा आईआरए का ऑडिट करें, फिर प्रो-राटा जाल को साफ करने के लिए उन शेष राशि को रोल करें। तीसरा, यदि साइड आय आवर्ती है, तो पूर्व-कर और कर-पश्चात सेवानिवृत्ति संपत्तियों को संतुलित करने के लिए रोथ 401(k) बकेट (जब पेश किया जाता है) की ओर अस्पताल आस्थगन को स्थानांतरित करें, क्योंकि सोलो 401(k) लाभ-साझाकरण पक्ष केवल पूर्व-कर है और एक भविष्य का आरएमडी समस्या पैदा करता है जिसे डब्ल्यू-2 पहले से ही फीड करता है।

वास्तविक सीमा प्रति असंबंधित नियोक्ता $72,000 है, और आईआरएस आपको याद दिलाने वाला नहीं है।

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