आपके पास इस $8,000 के रोथ आईआरए फ्रीबी का दावा करने के लिए 15 अप्रैल तक का समय है - आपकी आय कुछ भी हो

आपके पास इस $8,000 के रोथ आईआरए फ्रीबी का दावा करने के लिए 15 अप्रैल तक का समय है - आपकी आय कुछ भी हो

ब्रेट एरेंड्स

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सभी अमेरिकी करदाताओं के पास 2025 के लिए रोथ आईआरए टैक्स ब्रेक का लाभ उठाने के लिए बुधवार, 15 अप्रैल - टैक्स डे - तक का समय है, भले ही उन्हें लगता है कि वे बहुत अधिक कमाते हैं।

तथाकथित बैकडोर रोथ, एक सरल दो-चरणीय प्रक्रिया, का मतलब है कि कोई भी व्यक्ति कर-पश्चात डॉलर के साथ एक खाते में $8,000 तक का योगदान कर सकता है और अपने सभी भविष्य के लाभों को संघीय करों से बचा सकता है।

यह सच है, भले ही आपकी समायोजित सकल आय आधिकारिक स्तरों से अधिक हो जो सीधे रोथ योगदान की अनुमति देते हैं। यह योगदान करना किसी भी व्यक्ति के लिए एक नो-ब्रेनर है जिसके पास पैसा है।

टैक्स डे के लिए रोथ आईआरए और बैकडोर रोथ नियमों की समीक्षा करना उचित है, क्योंकि ये अक्सर भ्रम पैदा करते हैं। और यह कोई आश्चर्य की बात नहीं है, यह देखते हुए कि कांग्रेस ने नियमों का क्या हाल किया है।

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते संघीय कर-संरक्षित खाते हैं जो वर्ष के लिए कर योग्य आय वाले किसी भी व्यक्ति के लिए उपलब्ध हैं (और एक गैर-कमाने वाले पति/पत्नी के लिए, यदि वे संयुक्त रूप से फाइल करते हैं)।

आप 2025 कर वर्ष के लिए आईआरए में $7,000 तक का योगदान कर सकते हैं, साथ ही यदि आप 50 या उससे अधिक उम्र के हैं तो $1,000 अतिरिक्त। (यह मानता है कि आपने कम से कम इतना कमाया है। आप किसी भी दिए गए वर्ष में अपनी आय से अधिक योगदान नहीं कर सकते हैं। यदि आप एक स्पousal आईआरए में योगदान कर रहे हैं, तो आप और आपके पति/पत्नी आपकी संयुक्त आय से अधिक योगदान नहीं कर सकते हैं।)

आईआरए दो प्रकार के होते हैं। पारंपरिक आईआरए के साथ, आप इस वर्ष के कर योग्य आय से योगदान घटा सकते हैं - जिसका अर्थ है कि आप कर-पूर्व डॉलर का योगदान कर रहे हैं। लेकिन जब आप भविष्य में पैसा निकालते हैं, तो यह उस वर्ष कर योग्य आय के रूप में गिना जाएगा जब आप इसे निकालते हैं। तो, एक पारंपरिक आईआरए के लिए, आप पीछे की ओर करों का भुगतान करते हैं।

रोथ विपरीत काम करते हैं। आप इस वर्ष के कर योग्य आय से योगदान घटा नहीं सकते हैं, जिसका अर्थ है कि आप कर-पश्चात डॉलर का योगदान कर रहे हैं। जब आप अंततः पैसा निकालते हैं, हालांकि, यह कर-मुक्त होगा। तो रोथ के साथ आप अग्रिम रूप से करों का भुगतान कर रहे हैं।

प्रत्येक मामले में, आप एक बार और केवल एक बार कर का भुगतान करते हैं।

कांग्रेस ने, अपने अनूठे तरीके से, फैसला किया कि यह बहुत सरल और सीधा था और इसे जटिल बनाने का फैसला किया। इसलिए इसने आईआरए के लिए आय सीमा बनाई। यदि आप सीमा से अधिक कमाते हैं, तो आप कर-कटौती योग्य योगदान करने में सक्षम नहीं हैं।

फिर कांग्रेस ने पारंपरिक और रोथ आईआरए के लिए अलग-अलग आय सीमाएं बनाईं, क्योंकि अन्यथा, मज़ा कहाँ होगा? और सीमा आपकी आय पर नहीं है जिसे आप आमतौर पर अपनी आय मानते हैं, बल्कि आपकी संशोधित वार्षिक सकल आय के रूप में जानी जाने वाली चीज़ पर है। और सीमाएं अलग-अलग होती हैं यदि आप एकल, विवाहित संयुक्त रूप से फाइल कर रहे हैं, विवाहित अलग से फाइल कर रहे हैं या घर के मुखिया के रूप में फाइल कर रहे हैं। इससे भी बेहतर, कांग्रेस ने चरण-आउट बनाए। तो, उदाहरण के लिए, यदि आप विवाहित संयुक्त रूप से फाइल कर रहे हैं - या आप एक योग्य विधवा या विधुर हैं - यदि आपकी संशोधित एजीआई पिछले साल $123,000 से कम थी तो आप अपने पारंपरिक आईआरए योगदान को पूरी तरह से घटा सकते हैं। यदि यह $123,000 और $143,000 के बीच था, तो आप अपने योगदान का कुछ हिस्सा घटा सकते हैं। यदि यह $143,000 से अधिक था, तो आप इसे बिल्कुल भी नहीं घटा सकते।

तो क्या यह है? बिल्कुल नहीं। आईआरए का एक तीसरा प्रकार है जो उच्च आय वालों के लिए विशेष रूप से उपयोगी है। इसे गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए कहा जाता है। तकनीकी रूप से, यह एक भयानक सौदा लगता है। आप उन्हें बनाते समय योगदान नहीं घटा सकते हैं: आप कर-पश्चात डॉलर के साथ योगदान करते हैं, जैसे रोथ के साथ। लेकिन जब आप भविष्य में पैसा निकालते हैं तो पैसा कर-मुक्त नहीं होता है: यह सामान्य आय के रूप में निकासी पर कर योग्य होता है, जैसे पारंपरिक आईआरए के साथ।

हार-हार, है ना?

इतना नहीं। एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए का मुख्य लाभ यह है कि आय वाला कोई भी व्यक्ति योगदान कर सकता है, चाहे वह कितना भी कमाए - और आप इसे तुरंत रोथ में परिवर्तित कर सकते हैं। उसी दिन। उसी क्षण। आप बस दो अलग-अलग कागजात फाइल करते हैं। (वास्तव में, एक तीसरा भी है - आपको आईआरएस को फॉर्म 8606 पर योगदान की रिपोर्ट भी करनी चाहिए, जो आपके गैर-कटौती योग्य आईआरए योगदानों पर नज़र रखेगा।)

अपने ब्रोकर से संपर्क करें - वेंगार्ड, फिडेलिटी या जो भी हो - और उन्हें बताएं कि आप बैकडोर रोथ करना चाहते हैं, जिसका अर्थ है एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में योगदान करना और फिर तुरंत पैसे के साथ रोथ रूपांतरण करना। यदि आप इसे 15 अप्रैल से पहले कर रहे हैं और आप अपने टैक्स ब्रेक को अधिकतम करना चाहते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप स्पष्ट करें कि यह 2025 कर वर्ष के लिए है, ताकि आप अभी भी 2026 कर वर्ष के लिए एक और कर सकें।

बैकडोर रोथ का मतलब है कि कोई भी तुरंत रोथ में पैसा डाल सकता है, भले ही वह कितना भी कमाए - लगभग रोथ योगदान के लिए संशोधित-समायोजित-सकल-आय सीमाओं का मजाक उड़ाता है।

केवल अमेरिकी कांग्रेस, दोस्तों।

"रोथ में सीधे योगदान करने पर आय सीमाएं हैं, लेकिन रूपांतरण करने पर कोई आय सीमा नहीं है," कैरी सिननेट, अमेरिकन इंस्टीट्यूट ऑफ सर्टिफाइड पब्लिक अकाउंटेंट्स में व्यक्तिगत वित्तीय योजना अभ्यास के वरिष्ठ प्रबंधक कहते हैं। "यही कारण है कि बैकडोर रोथ किसी भी आय स्तर पर काम करता है।"

वह लिखते हैं, यह प्रक्रिया सीधी है: "एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में योगदान करें → इसे रोथ में परिवर्तित करें → आईआरएस फॉर्म 8606 पर इसकी रिपोर्ट करें।"

उन्होंने कहा, एक झुर्री है: प्रो राटा नियम। सिननेट कहते हैं, "यदि आपके पास अन्य कर-पूर्व आईआरए पैसा है, तो रूपांतरण का हिस्सा कर योग्य हो जाता है।" "अधिकांश लोग यह सुनिश्चित करते हैं कि रूपांतरण शुरू करने से पहले उनके पास कोई अन्य कर-पूर्व आईआरए पैसा न हो, अन्यथा यह गड़बड़ हो जाता है।"

यह रोथ में अपने सभी पारंपरिक आईआरए को परिवर्तित करने का सबसे अच्छा - संभवतः एकमात्र - कारण है। आप एक बार का कर हिट लेते हैं, जो भारी हो सकता है, लेकिन उसके बाद आप बिना किसी और जटिलता के हर साल आसानी से बैकडोर रोथ कर सकते हैं। यदि आप अब कर हिट लेने में संकोच कर रहे हैं, तो अगले स्टॉक-मार्केट सेलऑफ के लिए विचार को वॉचलिस्ट पर रखें। आईआरए रूपांतरण परिवर्तित खाते के मूल्य पर कर योग्य होता है, इसलिए एक बियर मार्केट इसे करने का एक शानदार समय है।

इस बीच, यदि कांग्रेस में कोई जानना चाहता है कि विधायकों की अनुमोदन रेटिंग केवल लगभग 17% क्यों है, तो इसका एक कारण अनावश्यक रूप से जटिल, मूर्खतापूर्ण चीजें हैं।