2 Perubahan Aturan Distribusi Minimum Wajib (RMD) yang Perlu Diketahui Pensiunan Sebelum Tenggat Waktu 2026

Poin-Poin Penting
Distribusi minimum wajib (RMD) pada akun pensiun yang ditangguhkan pajaknya dimulai pada usia 73 tahun bagi mereka yang lahir antara tahun 1951 dan 1959.
RMD umumnya harus diselesaikan paling lambat tanggal 31 Desember; satu-satunya pengecualian adalah RMD pertama, yang dapat ditunda hingga 1 April tahun berikutnya.
Kegagalan mengambil RMD tepat waktu mengakibatkan pajak tambahan sebesar 25% dari jumlah yang tidak ditarik, tetapi dendanya dapat dikurangi menjadi 10%.
- Bonus Jaminan Sosial sebesar $23.760 yang sebagian besar pensiunan benar-benar abaikan ›
IRA tradisional dan program 401(k) memungkinkan pekerja menginvestasikan dolar sebelum pajak dan mengurangi kontribusi dari pendapatan kena pajak saat ini. Sebagai imbalannya, mereka membayar pajak penghasilan atas kontribusi (dan keuntungan apa pun) di masa mendatang.
Tagihan pajak tidak dapat ditunda tanpa batas. Akun pensiun yang ditangguhkan pajaknya tunduk pada distribusi minimum wajib (RMD), yang berarti pemegang akun setelah mencapai usia tertentu harus melakukan penarikan yang cukup untuk memastikan pemerintah dapat mengumpulkan pendapatan pajaknya.
Akankah AI menciptakan triliuner pertama di dunia? Tim kami baru saja merilis laporan tentang satu perusahaan yang kurang dikenal, yang disebut "Monopoli Tak Tergantikan" yang menyediakan teknologi penting yang dibutuhkan Nvidia dan Intel. Lanjutkan »
Yang terpenting, Secure Act tahun 2022 mengubah usia dimulainya RMD dan denda karena tidak mengambil RMD tepat waktu. Meskipun undang-undang tersebut telah berlaku selama beberapa tahun, beberapa pemegang akun mungkin masih bingung. Berikut adalah detail pentingnya.
Secure 2.0 Act menaikkan usia dimulainya RMD
Usia dimulainya distribusi minimum wajib bergantung pada tahun kelahiran Anda, tetapi ambang batas usia secara bertahap meningkat seiring waktu. Secure Act tahun 2019 (Secure 1.0) menaikkan usia awal dari 70 1/2 menjadi 72 bagi mereka yang lahir pada atau setelah 1 Juli 1949. Dan Secure Act tahun 2022 (Secure 2.0) menaikkan usia awal dari 72 menjadi 73 bagi mereka yang lahir pada atau setelah 1 Januari 1951.
Bagan berikut memberikan gambaran gabungan tentang kapan RMD dimulai.
|
Tanggal Lahir Pemegang Akun |
Usia Saat RMD Dimulai |
|---|---|
|
Sebelum 1 Juli 1949 |
70 1/2 |
|
1 Juli 1949, hingga 31 Desember 1950 |
72 |
|
1 Januari 1951, hingga 31 Desember 1959 |
73 |
|
Setelah 31 Desember 1959 |
75 |
RMD pada program 401(k) tradisional dan IRA tradisional (termasuk IRA SEP dan IRA SIMPLE) adalah wajib setelah pemegang akun mencapai usia yang tercantum dalam bagan terlepas dari status pekerjaan. RMD umumnya harus diselesaikan paling lambat tanggal 31 Desember, tetapi RMD pertama dapat ditunda hingga 1 April tahun berikutnya.
Pertimbangkan contoh ini: Kate berusia 73 tahun pada tahun 2026, yang berarti dia sekarang wajib mengambil RMD. Kate dapat menunda distribusi wajib pertamanya hingga 1 April 2027, tetapi distribusi kedua masih harus diselesaikan paling lambat 31 Desember 2027. Selain itu, setiap distribusi setelah itu harus diselesaikan paling lambat 31 Desember.
Yang terpenting, Secure 2.0 Act menghapus RMD pada program Roth 401(k). Sebelum undang-undang disahkan, ada perbedaan di mana Roth IRA tidak dikenakan RMD, sementara program Roth 401(k) dikenakan. Namun, perubahan itu hanya berlaku untuk pemegang akun asli. Penerima manfaat akun Roth masih tunduk pada aturan RMD.
Secure 2.0 Act mengurangi denda ketika RMD tidak diselesaikan tepat waktu
Jumlah RMD dihitung dengan membagi saldo akun yang relevan dari 31 Desember tahun sebelumnya dengan faktor harapan hidup yang ditemukan dalam salah satu dari tiga tabel yang diterbitkan oleh IRS. Keadaan yang menentukan tabel mana yang benar adalah sebagai berikut:
- Tabel I (Harapan Hidup Tunggal): Penerima manfaat menggunakan tabel ini.
- Tabel II (Harapan Hidup Gabungan dan Kelangsungan Hidup Terakhir): Pemegang akun menggunakan tabel ini jika pasangan mereka adalah satu-satunya penerima manfaat dan lebih muda dari 10 tahun.
- Tabel III (Usia Seragam): Pemegang akun menggunakan tabel ini jika pasangan mereka adalah satu-satunya penerima manfaat tetapi tidak lebih dari 10 tahun lebih muda, atau jika mereka memiliki banyak penerima manfaat.
Sebelum Secure 2.0 Act menjadi undang-undang, IRS dapat mengenakan denda pajak tambahan sebesar 50% ketika RMD tidak diambil tepat waktu. Itu berarti pemegang akun bisa berutang sebanyak 50% dari jumlah yang tidak ditarik pada tenggat waktu. Namun, Secure 2.0 Act mengurangi denda menjadi 25%.
Yang terpenting, pajak tambahan dapat dikurangi lebih lanjut menjadi 10% jika kesalahan diperbaiki dalam waktu dua tahun. Denda juga dapat dibebaskan sepenuhnya jika pemegang akun dapat menunjukkan bahwa kekurangan tersebut disebabkan oleh kesalahan yang wajar dan masalah tersebut segera diperbaiki. Dalam kedua skenario, pemegang akun harus menyerahkan Formulir 5329 bersama dengan SPT mereka. Mereka yang ingin denda dibebaskan sepenuhnya juga harus menyertakan surat penjelasan.
Bonus Jaminan Sosial sebesar $23.760 yang sebagian besar pensiunan benar-benar abaikan
Jika Anda seperti kebanyakan orang Amerika, Anda tertinggal beberapa tahun (atau lebih) dalam tabungan pensiun Anda. Tetapi segelintir "rahasia Jaminan Sosial" yang kurang dikenal dapat membantu memastikan peningkatan pendapatan pensiun Anda.
Satu trik mudah bisa memberi Anda tambahan hingga $23.760... setiap tahun! Setelah Anda mempelajari cara memaksimalkan manfaat Jaminan Sosial Anda, kami pikir Anda dapat pensiun dengan percaya diri dengan ketenangan pikiran yang kita semua cari. Bergabunglah dengan Stock Advisor untuk mempelajari lebih lanjut tentang strategi ini.
Lihat "rahasia Jaminan Sosial" »
The Motley Fool memiliki kebijakan pengungkapan.
Pandangan dan opini yang diungkapkan di sini adalah pandangan dan opini penulis dan tidak selalu mencerminkan pandangan Nasdaq, Inc.