IRS melakukan 505.514 audit pada musim pajak lalu. Berikut yang harus dilakukan jika Anda terpilih.

Dari sekitar 266 juta laporan pajak yang diproses IRS untuk tahun fiskal 2024, hanya 505.514 yang diaudit — itu sekitar 0,19%, atau kurang dari 2 dari setiap 1.000 laporan. Dengan kata lain, diaudit adalah hal yang jarang — dan tidak secara otomatis berarti Anda melakukan sesuatu yang salah. Tapi apa sebenarnya audit IRS, dan bagaimana prosesnya jika Anda terpilih? Apa itu audit IRS? IRS menyatakan audit “adalah tinjauan/pemeriksaan buku, akun, dan catatan keuangan suatu organisasi atau individu untuk memastikan informasi yang dilaporkan pada laporan pajak mereka dilaporkan dengan benar sesuai dengan undang-undang pajak dan untuk memverifikasi jumlah pajak yang dilaporkan sudah benar.” Jadi, apa yang memicu audit? Saat ini, audit IRS tidak lagi acak — semakin didorong oleh algoritma dan model machine learning yang menandai laporan dengan kemungkinan kesalahan tertinggi. Pemicu lain adalah transaksi pada laporan Anda dengan taxpayer atau entitas yang juga terpilih untuk audit. Tapi sebelum audit terjadi, karyawan IRS manusia akan melihat laporan Anda dan membuat keputusan akhir untuk melanjutkan. Ingat: Audit tidak berarti Anda melakukan sesuatu yang ilegal. Sederhananya, IRS ingin memverifikasi item pada laporan pajak Anda, seperti pendapatan, potongan, pengeluaran, dan kredit. Pelajari lebih lanjut: Kredit pajak vs. potongan: Mana yang lebih baik? Cara tahu jika Anda sedang diaudit Jika IRS memilih Anda untuk audit, Anda akan mendapat tahu melalui surat. Anda tidak akan mendapat panggilan telepon, email, atau pesan teks. Jika Anda mendapat, kemungkinan itu adalah penipuan, jadi selidiki lebih dalam sebelum membalas atau mematuhi permintaan. Juga, tidak ada yang akan muncul secara acak di rumah atau bisnis Anda untuk mengaudit. Jika seseorang perlu mengunjungi Anda, itu akan setelah notifikasi surat dan panggilan telepon yang terkoordinasi. Anda dapat menentukan apakah surat yang Anda terima sah dengan mencari halaman IRS “Understanding your IRS notice or letter” menggunakan nomor CP atau LTR yang ditemukan di pojok kanan surat. Cara merespons surat audit Setelah Anda menentukan surat dari IRS itu asli, baca dengan hati-hati dan cari item tindakan dan tenggat waktu. Jika Anda harus merespons, pastikan Anda melakukannya sebelum tanggal jatuh tempo. Sebagai taxpayer, Anda memiliki hak, termasuk: - Hak untuk diperlakukan secara profesional dan santun oleh karyawan IRS - Hak untuk privasi dan kerahasiaan tentang masalah pajak - Hak untuk tahu mengapa IRS meminta informasi, bagaimana IRS akan menggunakannya, dan apa yang akan terjadi jika informasi yang diminta tidak diberikan - Hak untuk representasi, oleh diri sendiri atau perwakilan yang berwenang - Hak untuk mengajukan banding atas perselisihan, baik di dalam IRS maupun di pengadilan Ingat hal-hal ini saat Anda melanjutkan proses audit. Catatan: Jika Anda tidak merespons IRS, itu tidak berarti audit akan hilang. Artinya IRS akan menyelesaikan audit dengan informasi yang mereka miliki dan mengirimkan laporan dengan perubahan yang diusulkan pada laporan pajak Anda. Apakah audit akan dilakukan secara langsung? IRS akan melakukan audit dengan salah satu dari dua cara: melalui surat atau secara langsung. Pada tahun fiskal 2024, 77,9% audit IRS adalah “audit korespondensi” (dilakukan melalui surat). Jika melalui surat, surat yang Anda terima yang memberi tahu Anda tentang audit akan meminta informasi. Mungkin meminta informasi tambahan tentang item pada laporan pajak Anda, seperti pengeluaran, pendapatan, dan potongan terperinci. Anda mungkin juga harus mengisi kuesioner. Jika Anda memiliki terlalu banyak dokumen atau tidak ingin mengirimkannya, Anda dapat meminta audit langsung menggunakan informasi kontak dalam surat. Terkadang Anda juga dapat mengunggah dokumen menggunakan alat unggah yang aman (surat Anda akan memberi tahu cara melakukannya). Untuk tahun fiskal 2024, 22,1% audit dilakukan secara langsung. Audit langsung bisa di kantor IRS, di kantor akuntan atau perwakilan, atau di rumah atau bisnis taxpayer. Cara meminta perpanjangan waktu Tidak hanya surat dari IRS yang akan memberi Anda instruksi, tetapi juga akan memberi Anda tenggat waktu. Jika Anda tidak dapat memenuhi tenggat waktu tersebut, jangan panik. Biasanya, Anda bisa mendapatkan perpanjangan waktu otomatis 30 hari, tetapi Anda harus memintanya. Jika audit Anda akan melalui surat, surat yang Anda terima akan memiliki nomor faks di mana Anda dapat mengirim permintaan perpanjangan. Jika Anda tidak dapat mengirim faks, Anda dapat mengirim permintaan perpanjangan Anda ke alamat surat di surat tersebut. Untuk audit langsung, hubungi auditor Anda dan minta perpanjangan. Sementara perpanjangan untuk audit biasa biasanya diizinkan, tidak akan ada perpanjangan jika Anda menerima “Notice of Deficiency” melalui surat berdaftar. Anda hanya akan memiliki 90 hari seperti yang disebutkan dalam surat. Cara mempersiapkan audit IRS Hal baiknya adalah, IRS akan memberitahu apa yang mereka butuhkan untuk melakukan audit Anda. Kemungkinan, Anda akan perlu memberikan dokumen yang sama yang Anda gunakan untuk menyiapkan laporan Anda. Kumpulkan dokumen IRS akan memberikan daftar dokumen spesifik yang ingin mereka lihat untuk mendukung angka pada laporan pajak Anda. Setiap audit berbeda, tetapi Anda kemungkinan akan memerlukan beberapa dari dokumen berikut: - Resi, dengan catatan yang menunjukkan untuk apa - Tagihan, termasuk tanggal, nama penerima pembayaran, dan untuk apa - Cek yang sudah dibatalkan - Kertas hukum - Perjanjian pinjaman - Log atau buku harian - Tiket perjalanan atau dokumen, dikelompokkan berdasarkan perjalanan - Tiket lotre yang menunjukkan bukti laba atau rugi - Catatan medis atau gigi - Apa pun yang menunjukkan pencurian atau kerugian - Dokumen ketenagakerjaan seperti W-2s, pernyataan penggantian, dll. - Schedule K-1s Jangan hanya kirim dokumen Anda sendiri — sertakan penjelasan tentang apa dokumen itu dan keadaan di sekitarnya. IRS menyarankan mengorganisir dokumen Anda untuk menghemat waktu dan stres semua orang. Anda mungkin ingin mengorganisir semuanya berdasarkan tahun, jenis transaksi, dan mungkin sertakan halaman ringkasan, yang mencantumkan semua yang Anda sertakan dalam dokumentasi Anda. Kirim, unggah, atau bawa dokumen Anda ke janji temu audit Setelah Anda memiliki dokumen Anda, Anda dapat mengirimkannya ke alamat pada surat Anda. Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengirim beberapa atau semua dokumen Anda secara digital. Tapi jangan kirim asli melalui surat — simpan asli dan kirim salinan ke IRS. Pastikan untuk meminta konfirmasi pengiriman dengan layanan pengiriman yang Anda gunakan sehingga Anda tahu IRS menerima dokumen tersebut. Jika audit dilakukan secara langsung, bawa semua dokumen dengan Anda ke janji temu audit. Satu hal yang perlu diperhatikan: Tidak memiliki catatan tidak berarti Anda lepas dari tanggung jawab. Anda diwajibkan untuk menyimpan semua catatan yang Anda gunakan untuk menyiapkan laporan Anda setidaknya selama tiga tahun dari tanggal Anda mengajukan laporan pajak. Pelajari lebih lanjut: Berapa lama saya perlu menyimpan dokumen pajak? Berapa lama waktu yang dibutuhkan IRS untuk menyelesaikan audit? Tidak ada batas waktu yang tetap untuk audit IRS. Kompleksitas audit dan ketersediaan Anda serta auditor dapat memengaruhi berapa lama audit akan berlangsung. Juga tergantung apakah Anda setuju atau tidak setuju dengan temuan audit. Jika Anda tidak setuju dengan temuan audit, Anda dapat mengajukan banding atau meminta mediasi banding melalui Alternative Dispute Resolution (ADR). Cara memeriksa kemajuan audit Anda dapat memeriksa kemajuan audit Anda dengan menelepon 866-897-0177 atau 866-897-0161. Anda juga dapat memeriksa statusnya secara online menggunakan akun IRS Anda. Setelah masuk, buka tab “Records and Status”. Anda seharusnya melihat tanggal audit dimulai, kapan IRS mengirimkan surat kepada Anda, dan apa yang perlu terjadi selanjutnya. Apa yang harus dilakukan ketika audit selesai Setelah IRS meninjau dokumen Anda, agensi akan memberi tahu Anda dengan laporan temuan dalam surat. Ini bisa menjadi salah satu dari empat cara: - Tidak ada perubahan pada laporan Anda: Jika yang Anda kirim cukup menjelaskan laporan Anda, kasus akan ditutup tanpa perubahan. - Informasi tidak cukup: Jika dokumentasi yang dikirim tidak cukup, IRS akan mengirimkan surat untuk memberitahu Anda apa yang mereka butuhkan untuk menyelesaikan kasus Anda. - Setuju dengan perubahan: Jika IRS mengusulkan perubahan dan Anda memahami dan setuju, surat akan mencakup instruksi tentang apa yang harus dilakukan selanjutnya untuk menutup kasus Anda. - Tidak setuju dengan perubahan: IRS telah mengusulkan perubahan, dan meskipun Anda memahaminya, Anda tidak setuju. Dalam hal ini, Anda dapat mengajukan banding atau meminta konferensi dengan manajer IRS, biasanya dalam waktu 30 hari. FAQ Audit IRS Bagaimana cara meminimalkan kemungkinan audit IRS? IRS tidak menerbitkan daftar hal-hal yang akan meningkatkan atau menurunkan kemungkinan Anda diaudit, tetapi IRS mengatakan menggunakan alat untuk menentukan apakah pendapatan, pengeluaran, dan kredit dilaporkan dengan akurat. Jika itu kasusnya, melaporkan hal-hal tersebut dengan akurat mungkin akan menurunkan kemungkinan Anda diaudit. Dokumen apa yang perlu Anda bawa ke janji temu audit? Ketika Anda menerima surat audit dari IRS, itu akan mencantumkan dokumen yang perlu Anda berikan. IRS menerbitkan daftar catatan yang mungkin mereka minta. Biasanya, mereka adalah dokumen untuk mendukung pendapatan, kredit, atau potongan yang Anda masukkan pada laporan Anda. Kemungkinan, mereka adalah dokumen yang sama yang Anda gunakan untuk melengkapi laporan Anda pada awalnya. Seberapa jauh ke belakang IRS dapat mengaudit Anda? IRS dapat menyertakan laporan yang diajukan dalam tiga tahun terakhir dan mungkin membutuhkan tahun tambahan, tetapi umumnya, IRS tidak kembali lebih dari enam tahun terakhir. Tapi lebih mungkin audit akan untuk laporan yang diajukan dalam dua tahun terakhir — IRS berusaha mengaudit secepatnya setelah pengajuan. Apa yang terjadi jika Anda tidak setuju dengan hasil audit? Jika Anda tidak setuju dengan temuan audit, Anda dapat mengajukan banding atau meminta mediasi banding melalui Alternative Dispute Resolution (ADR).