Jutaan mahasiswa menghadapi musim pajak pada tahun 2026. Apa yang perlu diketahui tentang kredit, pendapatan, dan aturan pengajuan.

Tahun lalu, jumlah mahasiswa pascasekolah mencapai 18,4 juta. Itu berarti 15,3 juta mahasiswa dan 3,1 juta mahasiswa pascasarjana mungkin bertanya-tanya apakah mereka harus mengajukan pajak sebelum batas waktu.
Bagi banyak mahasiswa, mengajukan pajak adalah tanggung jawab baru dan seringkali membingungkan. Antara pekerjaan paruh waktu dan beasiswa, ditambah lagi jika mereka diklaim sebagai tanggungan dalam pengajuan orang tua, mengetahui apakah harus mengajukan — dan bagaimana — bisa jadi menakutkan.
Meskipun sebagian besar situasi pajak mahasiswa relatif mudah, memahami beberapa aturan utama dapat membantu Anda mengetahui kapan Anda harus mengajukan, menghindari kesalahan, dan, dalam beberapa kasus, menghasilkan pengembalian dana yang lebih besar.
Apakah mahasiswa harus mengajukan pajak?
Jawabannya adalah: Tergantung. Apakah mahasiswa harus mengajukan pengembalian pajak federal terutama bergantung pada status tanggungan dan pendapatan.
Memahami status tanggungan
Apakah orang tua Anda dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan atau tidak memainkan peran besar dalam menentukan kewajiban pengajuan pajak dan kelayakan Anda untuk mendapatkan manfaat pajak. Orang tua umumnya dapat mengklaim mahasiswa sebagai tanggungan jika mahasiswa:
-
Berusia di bawah 24 tahun dan terdaftar penuh waktu
-
Tinggal bersama orang tua saat tidak di sekolah
-
Menerima lebih dari setengah dukungan finansial mereka dari orang tua
Misalnya, seorang mahasiswa berusia 22 tahun yang berpenghasilan $4.500 yang tinggal di rumah dan bergantung pada orang tuanya untuk dukungan mungkin masih dapat diklaim sebagai tanggungan. Namun, jika mahasiswa tersebut membayar sebagian besar biaya perumahan, makanan, dan pengeluaran mereka sendiri, mereka mungkin tidak lagi memenuhi syarat sebagai tanggungan.
Memahami persyaratan pendapatan
Bahkan sebagai mahasiswa penuh waktu, Anda bisa mendapatkan penghasilan dari pekerjaan paruh waktu atau pekerjaan sampingan. Menurut Internal Revenue Service, untuk tahun pajak 2025 (diajukan pada 15 April 2026), mahasiswa tanggungan umumnya harus mengajukan jika mereka memiliki:
-
Pendapatan yang diperoleh setidaknya $15.750
-
Pendapatan wiraswasta sebesar $400 atau lebih (jika Anda seorang freelancer, misalnya)
-
Pendapatan yang tidak diperoleh melebihi $1.350 (dari sumber seperti investasi atau perwalian). Contohnya adalah "pajak anak": tanggungan yang memperoleh $2.700 atau lebih dalam bunga, dividen, dan pendapatan tidak diperoleh lainnya mungkin dikenakan pajak. Dalam beberapa kasus, orang tua mungkin dapat mengklaim pendapatan ini dalam pengajuan mereka sendiri.
Mari kita lihat beberapa contoh.
Seorang mahasiswa penuh waktu yang berpenghasilan $10.000 dari pekerjaan paruh waktu biasanya tidak diwajibkan untuk mengajukan. Namun, jika pajak penghasilan federal dipotong dari gaji mereka, mengajukan pengembalian dana mungkin memungkinkan mereka untuk mengklaim pengembalian dana.
Seorang mahasiswa yang memperoleh $600 melalui pekerjaan lepas di platform seperti Fiverr diwajibkan untuk mengajukan, karena pendapatan wiraswasta di atas $400 dikenakan pajak.
Tips pajak: Mahasiswa dapat menggunakan alat IRS "Apakah saya perlu mengajukan pengembalian pajak?" untuk menentukan apakah mereka perlu mengajukan.
Haruskah mahasiswa mengajukan meskipun tidak diwajibkan?
Beberapa mahasiswa mungkin mendapat manfaat dari mengajukan pengembalian pajak meskipun pendapatan mereka berada di bawah ambang batas pengajuan. Situasi di mana pengajuan mungkin bijaksana meliputi:
-
Mengklaim pengembalian dana pajak yang dipotong
-
Memenuhi syarat untuk kredit pendidikan (lihat lebih lanjut di bawah)
-
Kelayakan untuk kredit yang dapat dikembalikan, seperti Earned Income Tax Credit
Misalnya, seorang mahasiswa yang berpenghasilan $7.500 selama pekerjaan musim panas mungkin tidak diwajibkan untuk mengajukan, tetapi mungkin ingin melakukannya karena mereka bisa mendapatkan pengembalian dana jika pajak dipotong.
Apakah beasiswa kena pajak?
Secara umum, beasiswa dan hibah tidak dianggap sebagai pendapatan kena pajak. IRS menawarkan beberapa panduan dasar untuk menentukan apakah uang beasiswa bebas pajak. Anda harus memenuhi kondisi berikut:
-
Anda sedang menempuh gelar di institusi pendidikan yang memenuhi syarat.
-
Pendapatan beasiswa Anda digunakan untuk membayar biaya kuliah dan biaya yang diperlukan untuk terdaftar di institusi pendidikan.
-
Pendapatan beasiswa Anda digunakan untuk membayar biaya terkait yang menyertai kuliah di perguruan tinggi atau universitas, seperti biaya yang diperlukan, buku, perlengkapan, dan peralatan.
Sebaliknya, uang beasiswa bisa kena pajak jika digunakan untuk biaya insidental seperti akomodasi dan makanan, perjalanan, dan peralatan opsional. IRS juga menyatakan bahwa pendapatan kena pajak mencakup uang yang Anda terima dari "mengajar, meneliti, atau layanan lain yang diperlukan sebagai syarat untuk menerima beasiswa atau hibah beasiswa."
Misalnya, jika seorang mahasiswa menerima beasiswa $15.000 dan menggunakan $10.000 untuk biaya kuliah dan $5.000 untuk akomodasi, $5.000 yang digunakan untuk akomodasi harus dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak.
Kredit pajak pendidikan
Kredit pendidikan sangat membantu bagi mahasiswa karena tidak hanya membantu mendanai pendidikan Anda, tetapi juga dapat mengurangi jumlah pajak yang Anda berutang atau bahkan memberikan lebih banyak pengembalian dana pajak jika Anda harus mengajukan. Anda memiliki dua pilihan kredit pendidikan.
American Opportunity Tax Credit (AOTC)
Kredit ini tersedia untuk mahasiswa yang terdaftar setidaknya setengah waktu selama periode akademik pada tahun 2025 sambil menempuh gelar terakreditasi di sekolah, universitas, atau institusi pendidikan lain yang memenuhi syarat. Berikut adalah beberapa detail AOTC:
-
Hingga $2.500 per mahasiswa yang memenuhi syarat
-
Sebagian dapat dikembalikan (hingga 40%)
-
Terbatas pada empat tahun pertama pendidikan pascasekolah
Kredit ini juga tersedia untuk orang tua yang membayar pendidikan tanggungan. Yang mengatakan, untuk memenuhi syarat, pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi harus kurang dari $90.000 atau $180.000 jika menikah mengajukan bersama.
Lifetime Learning Credit (LLC)
LLC adalah kredit yang tidak dapat dikembalikan dan memiliki lebih sedikit batasan daripada AOTC, karena mahasiswa hanya perlu terdaftar dalam satu mata kuliah untuk tahun pajak 2025 agar memenuhi syarat. Ini juga tersedia untuk mahasiswa yang tidak menempuh gelar di institusi pendidikan — Anda memenuhi syarat dengan mengambil mata kuliah untuk mendapatkan atau meningkatkan keterampilan kerja. Berikut adalah detail LLC:
-
Hingga $2.000 per pengajuan
-
Tidak dapat dikembalikan
-
Tersedia untuk jumlah tahun yang tidak terbatas, seperti namanya
Satu hal lagi yang perlu diperhatikan: Berbeda dengan AOTC, hukuman narkoba kejahatan tidak akan membuat mahasiswa tidak memenuhi syarat.
Untuk memenuhi syarat, pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi Anda harus memenuhi standar yang sama dengan AOTC — $90.000 atau $180.000 jika menikah mengajukan bersama.
Berikut adalah contoh kedua kredit ini: Seorang mahasiswa sarjana yang terdaftar setidaknya setengah waktu lebih mungkin memenuhi syarat untuk AOTC, sementara mahasiswa pascasarjana atau pekerja profesional yang mengambil satu mata kuliah mungkin memenuhi syarat untuk LLC.
Baca selengkapnya: Bagaimana cara kerja kredit pajak pendidikan, dan siapa yang memenuhi syarat?
Bagaimana pajak mahasiswa pascasarjana bekerja?
Mahasiswa pascasarjana umumnya mengikuti aturan pajak dasar yang sama dengan mahasiswa sarjana, tetapi pendapatan mereka lebih mungkin kena pajak. Salah satu alasannya adalah mereka lebih kecil kemungkinannya untuk diklaim sebagai tanggungan.
Setiap mahasiswa pascasarjana yang menerima beasiswa atau memperoleh pendapatan melalui pengajaran atau penelitian mungkin harus mengajukan pengembalian dana, tergantung pada jumlah yang mereka peroleh. IRS mencatat bahwa hanya dana beasiswa atau hibah yang digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat, seperti biaya kuliah, biaya yang diperlukan, buku, perlengkapan, dan peralatan, yang bebas pajak. Uang apa pun yang digunakan untuk akomodasi, makanan, atau biaya hidup lainnya umumnya harus dilaporkan sebagai pendapatan (beberapa program beasiswa dikecualikan dari persyaratan ini).
Bagaimana mahasiswa dapat mengajukan pajak secara gratis?
Sebagian besar, pengajuan pajak mahasiswa akan cukup sederhana, yang berarti mereka akan menghadapi biaya minimal. Bahkan dimungkinkan untuk mengajukan secara gratis. IRS menawarkan hal berikut secara online:
-
Program perangkat lunak pajak terpandu gratis tersedia untuk siapa saja dengan pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $89.000 atau kurang untuk tahun pajak 2025.
-
Formulir yang dapat diisi gratis untuk siapa saja yang cukup percaya diri untuk mengajukan pajak sendiri.
Pilihan lain untuk pengajuan gratis adalah program Volunteer Income Tax Assistance (VITA) IRS. Program ini menawarkan bantuan pajak dasar kepada individu yang berpenghasilan kurang dari $69.000 per tahun, memiliki disabilitas, atau merupakan penutur bahasa Inggris terbatas.
Situs VITA biasanya dapat ditemukan di pusat komunitas lingkungan, perpustakaan, sekolah, dan lokasi lain. Temukan yang terdekat dengan Anda dengan menggunakan pencari lokasi situs IRS.
Beberapa perusahaan, seperti H&R Block, menawarkan pengajuan gratis secara online untuk mahasiswa — asalkan mahasiswa mengajukan dengan formulir pajak yang lebih umum.
Pelajari selengkapnya: Cara mengajukan pajak Anda secara gratis
FAQ mahasiswa dan pajak
Apakah mahasiswa harus membayar pajak?
Mahasiswa yang merupakan mahasiswa penuh waktu dan terdaftar sebagai tanggungan — berusia antara 19 dan 24 tahun — dalam pengajuan pajak orang tua tidak harus membayar pajak. Mahasiswa yang memperoleh setidaknya $15.750 (atau $1.350 pendapatan yang tidak diperoleh) pada tahun pajak 2025 tidak dapat mengajukan sebagai tanggungan dan harus melengkapi pengajuan pajak mereka sendiri. Mahasiswa paruh waktu juga dapat memenuhi syarat sebagai tanggungan jika mereka tidak memperoleh lebih dari $5.050 pada tahun 2025 dan tidak menerima lebih dari setengah total dukungan finansial mereka dari orang tua mereka.
Jenis keringanan pajak apa yang ada untuk mahasiswa?
American Opportunity Tax Credit (AOTC) dan Lifetime Learning Credit (LLC) adalah dua kredit utama yang tersedia untuk mahasiswa. AOTC memiliki standar kelayakan yang lebih ketat daripada LLC, tetapi keduanya dapat memberikan kredit pajak sebesar $2.500 (AOTC) atau $2.000 (LLC), asalkan mahasiswa memenuhi kualifikasi tertentu.
Apakah biaya kuliah dapat dikurangkan dari pajak?
Tidak — pengurangan ini dihapuskan pada tahun 2020. Kredit sekarang menjadi cara utama untuk berhemat.