Sengketa dana amal keluarga senilai $21 juta menunjukkan bagaimana pemberian yang menguntungkan pajak bisa salah. Apa yang perlu diketahui para donatur

Sengketa dana amal keluarga senilai $21 juta menunjukkan bagaimana pemberian yang menguntungkan pajak bisa salah. Apa yang perlu diketahui para donatur
Jessica Wong
6 menit baca
Sebuah dana amal senilai $21 juta yang dimaksudkan untuk menghormati warisan seorang ayah telah memicu pertempuran hukum yang mengungkap salah satu tren filantropi yang berkembang pesat.
Menurut laporan CNBC baru-baru ini, Philip Peterson mengatakan dia berjanji kepada mendiang ayahnya bahwa dia akan melanjutkan pemberian amal keluarga. Namun kini dia mengklaim telah dikunci oleh WaterStone, nirlaba yang mengawasinya (1).
Berusia 50 tahun dengan tabungan pensiun $0? Kebanyakan orang tidak menyadari bahwa mereka sebenarnya baru memasuki dekade penghasilan puncak mereka. Berikut adalah 6 cara untuk mengejar ketertinggalan dengan cepat
Setelah melangkah sebagai penasihat pengganti untuk dana donatur keluarga, Peterson menuduh WaterStone menghentikan komunikasi dan berhenti menyetujui donasi yang dia rekomendasikan.
Dana tersebut, yang diluncurkan pada tahun 2005 dan bernilai sekitar $21 juta, secara teratur menyumbangkan antara $2,3 juta dan $2,5 juta setiap tahun untuk tujuan amal. Namun Peterson mengatakan aliran uang tersebut berhenti pada tahun 2024 setelah perselisihan mengenai berapa banyak yang harus dibayarkan.
Menurut gugatan federal, Peterson mengklaim dia tidak dapat mengakses detail akun dasar atau bahkan memastikan apakah ada donasi yang telah dikeluarkan.
Di sisi lain, WaterStone menolak, menekankan bahwa Peterson bukanlah donatur itu sendiri.
Mengapa DAF menarik bagi donatur
Seperti yang ditunjukkan oleh perselisihan ini, dana donatur dapat menjadi alat yang ampuh untuk memberi, tetapi mereka datang dengan konsekuensi yang mungkin tidak sepenuhnya dipahami oleh banyak donatur.
"Orang-orang menaruh kepercayaan yang luar biasa pada perusahaan-perusahaan ini, dan kami berharap akan mengetahui apa yang dapat dan tidak dapat dilakukan oleh perusahaan-perusahaan ini," kata Peterson kepada CNBC, "Ini mungkin berdampak besar pada industri, dan saya tidak ingin menjadi orang itu. Yang saya inginkan hanyalah dapat melanjutkan warisan ayah saya" (2).
Banyak donatur mungkin tidak sepenuhnya memahami bahwa begitu Anda memasukkan uang ke dalam dana donatur, uang itu bukan milik Anda lagi.
DAF sering dipasarkan sebagai "dompet amal" yang ramping dan fleksibel di mana Anda dapat memberi sekarang, mendapatkan keringanan pajak, dan memutuskan nanti ke mana uang itu akan disalurkan. Namun di balik pemasaran tersebut terdapat beberapa detail penting: organisasi sponsor memiliki keputusan akhir, bukan Anda.
Investment News menekankan kesenjangan antara persepsi dan kenyataan menunjukkan adanya pertukaran mendasar yang melekat pada DAF: keuntungan pajak yang besar sebagai imbalan atas penyerahan kendali, dan ini adalah kesempatan bagi para penasihat untuk memastikan klien mereka memahami pertukaran tersebut (2).
Menurut laporan DAF tahunan, orang Amerika mengalirkan hampir $90 miliar ke dalam dana ini pada tahun 2024 saja, mendorong total aset menjadi $326 miliar yang mengejutkan (3). Namun donatur harus mencatat bahwa, seperti yang dibagikan di Donorperfect, aturan baru 2026 di bawah OBBB mengubah lanskap pajak: hadiah amal yang melebihi 0,5% dari pendapatan kotor yang disesuaikan sekarang dapat dikurangkan, dan manfaat tarif teratas dibatasi hingga 35% bukan 37% sebelumnya (4).
Para kritikus mengatakan sistem ini memiliki celah besar di mana, tidak seperti yayasan swasta, tidak ada tenggat waktu untuk benar-benar menyalurkan uang tersebut. Menurut artikel Forbes, dana tersebut dapat duduk tanpa batas waktu. Dan banyak sponsor mengenakan biaya berdasarkan berapa banyak uang yang tersisa di dana, yang berarti semakin lama aset mengendap, semakin banyak mereka menghasilkan (5).
Menurut CNBC, dalam kasus tahun 2018, pasangan dana lindung nilai menggugat Fidelity Charitable, menuduh sponsor melanggar perjanjian untuk perlahan-lahan melikuidasi saham yang mereka sumbangkan. Mereka menuduh organisasi tersebut menjual 1,93 juta saham, senilai sekitar $100 juta, dalam beberapa jam. Fidelity Charitable mengklaim telah mematuhi hukum, dan pengadilan akhirnya memihak sponsor (1).
Dalam kasus lain pada tahun 2009, National Heritage Foundation yang berbasis di Virginia bangkrut, membawa serta 9.000 dana donatur dan sekitar $25 juta. Aset tersebut dilikuidasi untuk membayar kreditur, meninggalkan donatur dengan sedikit pilihan dan menimbulkan kekhawatiran tentang apa yang dapat terjadi ketika dana ini salah (1).
Meskipun ada kontroversi, DAF tidak melambat, karena bagi banyak donatur, keuntungan masih sulit untuk diabaikan.
Menurut National Philanthropic Trust, mereka menawarkan keringanan pajak langsung, kemampuan untuk menyebarkan donasi dari waktu ke waktu, dan pengaturan yang lebih sederhana daripada menjalankan yayasan swasta. Selain itu, dana dapat tetap diinvestasikan dan berpotensi tumbuh sebelum disalurkan ke badan amal (6).
Bagi donatur kaya, kombinasi kenyamanan, fleksibilitas, dan efisiensi pajak ini bisa cukup meyakinkan untuk mengimbangi risikonya.
Hal yang perlu diperhatikan sebelum membuka DAF
Jika Anda mempertimbangkan dana donatur, kasus Peterson menyoroti betapa pentingnya memahami apa yang Anda setujui. Berikut adalah beberapa saran ahli:
Ketahui batasan kendali. Anda membuat rekomendasi, bukan keputusan. IRS menetapkan bahwa setelah aset disumbangkan ke DAF, organisasi sponsor memiliki kendali hukum atasnya dan donatur memiliki hak penasihat.
Pilih sponsor yang bereputasi baik. Organisasi yang lebih besar dan terkenal seringkali memiliki rekam jejak yang lebih kuat dalam menghormati niat donatur.
Dapatkan semuanya tertulis. Memiliki dokumentasi yang jelas seputar peran penasihat dan rencana suksesi dapat membantu menghindari perselisihan.
Tinjau rencana suksesi dengan cermat. Seperti yang ditunjukkan oleh kasus Peterson, apa yang terjadi setelah donatur asli meninggal bisa menjadi rumit sehingga sangat penting untuk merencanakan warisan Anda agar anggota keluarga dapat melanjutkan dukungan sesuai keinginan Anda, menurut Fidelity Charitable (7).
Dana donatur sering dipromosikan sebagai win-win dengan penghematan pajak hari ini dan dampak amal di masa depan, tetapi untuk mendapatkan keringanan pajak, Anda harus melepaskan kendali. Bagi kebanyakan donatur, pertukaran itu berjalan lancar. Tetapi ketika tidak, mungkin lebih sulit untuk melindungi warisan yang tertinggal.