Mengapa Dokter Gigi Wiraswasta Mengganti SEP IRA dengan Solo 401(k) dan Menghemat Hingga $23.000 Lebih Banyak per Tahun

Mengapa Dokter Gigi Wiraswasta Mengganti SEP IRA dengan Solo 401(k) dan Menghemat Hingga $23.000 Lebih Banyak per Tahun

David Beren

6 menit baca

Ringkasan Singkat

Solo 401(k) memungkinkan dokter gigi wiraswasta untuk berkontribusi sekitar $51.000 per tahun dibandingkan dengan $28.000 dengan SEP IRA, menciptakan sekitar $23.000 dalam tabungan tambahan yang ditangguhkan pajaknya per tahun dan mengurangi tagihan pajak tahunan sekitar $7.360 bagi mereka yang berada di kelompok pajak federal 32%.

Solo 401(k) adalah satu-satunya pilihan saat ini bagi dokter gigi untuk melakukan kontribusi Roth dan melaksanakan strategi Mega Backdoor Roth, yang memungkinkan pertumbuhan bebas pajak dan kontrol pendapatan bagi mereka yang merencanakan penjualan praktik yang sebaliknya akan memicu pajak Jaminan Sosial dan biaya tambahan Medicare.

Sebuah studi baru-baru ini mengidentifikasi satu kebiasaan tunggal yang menggandakan tabungan pensiun orang Amerika dan memindahkan pensiun dari mimpi menjadi kenyataan. Baca selengkapnya di sini.

Dokter gigi wiraswasta dengan laba bersih Jadwal C sebesar $150.000 dan SEP IRA kehilangan sekitar $23.000 dalam tabungan yang ditangguhkan pajaknya setiap tahun. Solo 401(k) menutup kesenjangan itu dan, bagi dokter gigi yang mengharapkan penjualan praktik besar saat pensiun, juga menawarkan jalan untuk menghindari salah satu jebakan pajak termahal dalam perencanaan pensiun.

Di Mana SEP IRA Berhenti Berfungsi

SEP IRA hanya mengizinkan kontribusi pemberi kerja. Bagi dokter gigi wiraswasta, itu berarti 25% dari pendapatan wiraswasta bersih, yang setara dengan sekitar 20% setelah pengurangan pajak wiraswasta, atau sekitar $28.000 dari laba bersih $150.000. Perhitungannya sederhana, dan batasnya cepat tercapai.

Solo 401(k) beroperasi secara berbeda. Sebagai pemberi kerja dan karyawan, dokter gigi dapat melakukan kontribusi dalam kedua peran. IRS mengizinkan peserta Solo 401(k) untuk melakukan kontribusi dalam peran karyawan dan pemberi kerja, memungkinkan kontribusi gabungan yang lebih tinggi daripada yang diizinkan oleh SEP IRA. Untuk tahun 2026, batas penangguhan karyawan saja adalah $24.500, dan bagian pembagian keuntungan pemberi kerja mencapai hingga 20% dari pendapatan wiraswasta bersih yang disesuaikan Anda di atas itu. Dengan pendapatan Jadwal C bersih $150.000, total gabungan mencapai sekitar $51.000, dibandingkan dengan $28.000 di bawah SEP IRA. Itu sekitar $23.000 lebih banyak per tahun yang disalurkan ke rekening yang ditangguhkan pajaknya.

Saya telah menghabiskan bertahun-tahun meninjau platform investasi di seluruh saham, opsi, ETF, dan sekarang kripto. Sebagian besar platform kripto terbagi menjadi salah satu dari dua kategori: bursa yang bergerak cepat dengan ketidakpastian peraturan, atau perusahaan keuangan tradisional yang memperlakukan kripto sebagai hal sekunder. SoFi Crypto adalah salah satu dari sedikit platform yang mendobrak cetakan itu.

Bagi dokter gigi di kelompok pajak federal 32%, tambahan kontribusi pra-pajak sebesar $23.000 mengurangi tagihan pajak tahun berjalan sekitar $7.360. Selama satu dekade, modal tambahan yang dilindungi ini akan bertambah tanpa hambatan pajak tahunan.

Pilihan Roth dan Masalah Penjualan Praktik

Solo 401(k) memungkinkan kontribusi Roth karyawan dan pemberi kerja. Meskipun Roth SEP IRA telah diizinkan oleh ketentuan masa depan dari SECURE 2.0 Act, mereka belum tersedia untuk dokter gigi untuk tahun pajak 2026. Ketentuan itu baru berlaku paling cepat pada tahun 2027. Oleh karena itu, Solo 401(k) tetap menjadi satu-satunya alat yang andal bagi dokter gigi yang ingin melakukan kontribusi Roth, termasuk penangguhan karyawan dan kontribusi pembagian keuntungan pemberi kerja, hingga batas tahunan penuh $72.000 untuk tahun 2026, memungkinkan semua pertumbuhan di masa depan bebas pajak.

Ini paling penting bagi dokter gigi yang merencanakan penjualan praktik. Penjualan biasanya menghasilkan keuntungan besar sekaligus dalam satu tahun, mendorong pendapatan kena pajak jauh di atas ambang batas di mana tunjangan Jaminan Sosial menjadi kena pajak, dan biaya tambahan Medicare IRMAA dimulai. Dokter gigi yang telah mengonversi kontribusi ke Roth selama tahun-tahun akumulasi akan tiba di masa pensiun dengan uang bebas pajak yang tidak dihitung terhadap ambang batas tersebut. Rekening Roth juga tidak memiliki distribusi minimum yang disyaratkan selama masa hidup pemilik, membuat pendapatan di masa depan lebih terkontrol.

Solo 401(k) juga mendukung Mega Backdoor Roth, sebuah strategi yang tidak tersedia di SEP IRA. Rencana yang mengizinkan kontribusi setelah pajak dapat menerima dolar yang tidak dapat dikurangkan hingga batas tahunan keseluruhan $72.000 untuk tahun 2026, yang kemudian dapat dikonversi menjadi status Roth. Bagi dokter gigi berpenghasilan tinggi yang telah memaksimalkan penangguhan karyawan standar dan kontribusi pemberi kerja, ini menambahkan lapisan kapasitas Roth lainnya.

Angka Catch-Up untuk Dokter Gigi di Atas 50 Tahun

SECURE 2.0 menciptakan struktur catch-up bertingkat yang menguntungkan praktisi yang lebih tua. Untuk tahun 2026:

Usia 50 hingga 59 dan 64 ke atas dapat menambahkan kontribusi catch-up sebesar $8.000 ke penangguhan karyawan standar, membawa batas kontribusi karyawan menjadi $32.500.

Usia 60 hingga 63 menerima "super catch-up" yang lebih tinggi sebesar $11.250, mendorong batas penangguhan karyawan menjadi $35.750. Batas rencana total (penangguhan karyawan ditambah kontribusi pemberi kerja) menjadi $81.250 untuk kelompok usia ini, karena super catch-up hanya menambahkan kelebihan $3.250 di atas $8.000 catch-up reguler ke batas dasar $72.000.

Dokter gigi solo berusia 61 tahun dengan pendapatan bersih $150.000 dapat berkontribusi penuh dengan super catch-up karyawan ditambah bagian pembagian keuntungan pemberi kerja, mencapai total jauh di atas apa yang diizinkan oleh SEP IRA pada usia berapa pun.

Satu Aturan yang Mengakhiri Kelayakan

Solo 401(k) memiliki persyaratan kelayakan yang ketat yang mendiskualifikasi banyak praktik. Rencana ini hanya tersedia untuk individu wiraswasta tanpa karyawan penuh waktu W-2 selain pasangan. Dokter gigi yang mempekerjakan bahkan satu karyawan non-pemilik penuh waktu harus beralih ke struktur rencana yang berbeda, seperti SIMPLE IRA, SEP, atau 401(k) grup tradisional.

Ini adalah pemicu operasional yang membuat sebagian besar dokter gigi tidak beralih. Praktisi solo atau dokter gigi yang satu-satunya karyawan adalah pasangan memenuhi syarat. Setelah itu berubah, Solo 401(k) umumnya harus dihentikan pada akhir tahun rencana berikutnya, dengan aset digulirkan ke SEP, SIMPLE, atau 401(k) grup tradisional. Dokter gigi yang mengembangkan praktik mereka dan mengantisipasi penambahan staf mungkin ingin memodelkan kedua skenario sebelum menetapkan rencana.

Beralih dari SEP IRA: Apa yang Perlu Diverifikasi Sebelum Menyiapkan Rencana

Kesenjangan kontribusi bervariasi berdasarkan tingkat pendapatan. Angka $23.000 berlaku untuk pendapatan bersih $150.000; kesenjangan menyempit pada tingkat pendapatan yang lebih rendah dan melebar saat pendapatan naik mendekati titik di mana SEP IRA juga mendekati batasnya.

Keputusan pilihan Roth bergantung pada perkiraan pendapatan pensiun, terutama jika penjualan praktik dalam 10 hingga 15 tahun. Memodelkan biaya pajak dari kontribusi Roth sekarang, dibandingkan dengan paparan RMD dan IRMAA nanti, dapat memperjelas apakah jalur pra-pajak atau Roth menghasilkan beban pajak seumur hidup yang lebih rendah.

Jumlah karyawan menentukan kelayakan. Jika praktik mempekerjakan staf paruh waktu dengan kurang dari 1.000 jam per tahun, itu tidak secara otomatis memicu diskualifikasi. Namun, SECURE 2.0 memperketat aturan paruh waktu untuk 401(k) standar. Untuk Solo 401(k), karyawan non-pasangan mana pun yang bekerja 1.000+ jam per tahun masih mendiskualifikasi Anda. Administrator rencana dapat meninjau staf spesifik Anda sebelum Anda menetapkan rencana.

Analis yang menelepon NVIDIA pada tahun 2010 baru saja menamai 10 saham AI teratasnya

Wall Street menuangkan miliaran dolar ke dalam AI, tetapi sebagian besar investor membeli saham yang salah. Analis yang pertama kali mengidentifikasi NVIDIA sebagai pembelian pada tahun 2010 — sebelum kenaikannya sebesar 28.000% — baru saja mengidentifikasi 10 perusahaan AI baru yang menurutnya dapat memberikan keuntungan yang luar biasa dari sini. Satu mendominasi pasar peralatan senilai $100 miliar. Yang lain memecahkan hambatan terbesar yang menghambat pusat data AI. Yang ketiga adalah pure-play pada pasar jaringan optik yang akan berlipat ganda. Sebagian besar investor belum pernah mendengar setengah dari nama-nama ini. Dapatkan daftar gratis dari semua 10 saham di sini.