Anda punya waktu hingga 15 April untuk mengklaim hadiah gratis Roth IRA senilai $8.000 ini — apa pun pendapatan Anda

Anda punya waktu hingga 15 April untuk mengklaim hadiah gratis Roth IRA senilai $8.000 ini — apa pun pendapatan Anda

Brett Arends

5 menit baca

Semua pembayar pajak AS memiliki waktu hingga Rabu, 15 April — Hari Pajak — untuk memanfaatkan keringanan pajak Roth IRA untuk tahun 2025, bahkan jika mereka berpikir mereka berpenghasilan terlalu banyak.

Yang disebut backdoor Roth, sebuah proses sederhana dua langkah, berarti siapa pun dapat menyumbangkan hingga $8.000 ke rekening dengan dolar setelah pajak dan melindungi semua keuntungan masa depan mereka dari pajak federal.

Itu berlaku bahkan jika pendapatan kotor yang disesuaikan Anda melebihi tingkat resmi yang memungkinkan kontribusi Roth yang mudah. Melakukan kontribusi ini adalah hal yang pasti bagi siapa saja yang memiliki uangnya.

Perlu ditinjau kembali aturan Roth IRA dan backdoor Roth tepat waktu untuk Hari Pajak, karena ini sering memicu kebingungan. Dan itu tidak mengherankan, mengingat kekacauan yang dibuat Kongres dari aturan tersebut.

Rekening pensiun perorangan adalah rekening yang dilindungi dari pajak federal yang tersedia bagi siapa saja yang memiliki pendapatan kena pajak untuk tahun yang dilaporkan (dan untuk pasangan yang tidak berpenghasilan, jika mereka mengajukan bersama).

Anda dapat menyumbangkan hingga $7.000 ke IRA untuk tahun pajak 2025, ditambah $1.000 lagi jika Anda berusia 50 tahun atau lebih. (Ini dengan asumsi Anda telah berpenghasilan setidaknya sebanyak ini. Anda tidak dapat menyumbangkan lebih dari pendapatan Anda dalam tahun apa pun. Jika Anda menyumbang ke IRA pasangan, Anda dan pasangan Anda tidak dapat menyumbangkan lebih dari pendapatan gabungan Anda.)

Ada dua jenis IRA. Dengan IRA tradisional, Anda dapat mengurangi kontribusi dari pendapatan kena pajak tahun ini — yang berarti Anda menyumbangkan dolar sebelum pajak. Tetapi ketika Anda menarik uang di kemudian hari, itu akan dihitung sebagai pendapatan kena pajak pada tahun Anda menariknya. Jadi, untuk IRA tradisional, Anda membayar pajak di akhir.

Roth bekerja sebaliknya. Anda tidak dapat mengurangi kontribusi dari pendapatan kena pajak tahun ini, yang berarti Anda menyumbangkan dolar setelah pajak. Namun, ketika Anda akhirnya menarik uang, itu akan bebas pajak. Jadi dengan Roth Anda membayar pajak di muka.

Dalam setiap kasus, Anda dikenakan pajak sekali dan hanya sekali.

Kongres, dengan caranya yang khas, memutuskan bahwa ini terlalu sederhana dan lugas dan memutuskan untuk mempersulitnya. Jadi, mereka menciptakan batasan pendapatan untuk IRA. Jika Anda berpenghasilan lebih dari batas, Anda tidak dapat melakukan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak.

Kemudian Kongres menciptakan batasan pendapatan yang berbeda untuk IRA tradisional dan Roth, karena jika tidak, di mana kesenangannya? Dan batasnya bukan pada apa yang biasanya Anda anggap sebagai pendapatan Anda, tetapi pada sesuatu yang dikenal sebagai pendapatan kotor tahunan yang dimodifikasi. Dan batasnya berbeda jika Anda lajang, menikah mengajukan bersama, menikah mengajukan terpisah, atau mengajukan sebagai kepala rumah tangga. Lebih baik lagi, Kongres menciptakan fase-out. Jadi, misalnya, jika Anda menikah mengajukan bersama — atau Anda adalah janda atau duda yang memenuhi syarat — Anda dapat sepenuhnya mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda jika MAGI Anda tahun lalu kurang dari $123.000. Jika antara $123.000 dan $143.000, Anda dapat mengurangi sebagian kontribusi Anda. Jika lebih dari $143.000, Anda tidak dapat menguranginya sama sekali.

Jadi, apakah itu saja? Tentu saja tidak. Ada jenis IRA ketiga yang sangat berguna bagi mereka yang berpenghasilan tinggi. Ini disebut IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan. Secara teknis, ini terlihat seperti kesepakatan yang buruk. Anda tidak dapat mengurangi kontribusi saat Anda melakukannya: Anda menyumbang dengan dolar setelah pajak, seperti dengan Roth. Tetapi uangnya juga tidak bebas pajak ketika Anda menariknya di kemudian hari: itu dikenakan pajak saat penarikan sebagai pendapatan biasa, seperti dengan IRA tradisional.

Kalah-kalah, kan?

Tidak juga. Keuntungan utama dari IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan adalah bahwa siapa pun yang memiliki pendapatan dapat berkontribusi, terlepas dari berapa banyak yang mereka hasilkan — dan bahwa Anda dapat segera mengonversinya ke Roth. Hari yang sama. Momen yang sama. Anda hanya mengajukan dua lembar kertas terpisah. (Sebenarnya, ada juga yang ketiga — Anda juga harus melaporkan kontribusi ke IRS pada Formulir 8606, yang akan melacak kontribusi IRA Anda yang tidak dapat dikurangkan.)

Hubungi broker Anda — Vanguard, Fidelity, atau siapa pun — dan beri tahu mereka bahwa Anda ingin melakukan backdoor Roth, yang berarti melakukan kontribusi ke IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan dan kemudian segera melakukan konversi Roth dengan uang tersebut. Jika Anda melakukannya sebelum 15 April dan Anda ingin memaksimalkan keringanan pajak Anda, pastikan Anda mengklarifikasi bahwa itu untuk tahun pajak 2025, sehingga Anda masih dapat melakukan satu lagi untuk tahun pajak 2026.

Backdoor Roth berarti siapa pun dapat segera memasukkan uang ke dalam Roth terlepas dari berapa banyak yang mereka hasilkan — hampir membuat lelucon dari batasan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi untuk kontribusi Roth.

Hanya Kongres AS, teman-teman.

“Ada batasan pendapatan untuk berkontribusi langsung ke Roth, tetapi tidak ada batasan pendapatan untuk melakukan konversi,” kata Cary Sinnett, manajer senior praktik perencanaan keuangan pribadi di American Institute of Certified Public Accountants. “Itulah mengapa backdoor Roth berfungsi di tingkat pendapatan berapa pun.”

Prosesnya, tulisnya, lugas: “Berkontribusi ke IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan → konversikan ke Roth → laporkan pada formulir IRS 8606.”

Ada satu kerumitan, tambahnya: aturan pro rata. “Jika Anda memiliki uang IRA sebelum pajak lainnya, sebagian dari konversi menjadi kena pajak,” kata Sinnett. “Kebanyakan orang memastikan mereka tidak memiliki uang IRA sebelum pajak lainnya sebelum mereka memulai konversi, jika tidak, itu akan menjadi rumit.”

Ini adalah alasan terbaik — mungkin satu-satunya — untuk mengonversi semua IRA tradisional Anda ke Roth. Anda mengambil satu kali pukulan pajak, yang bisa jadi besar, tetapi setelah itu Anda dapat dengan mudah melakukan backdoor Roth setiap tahun tanpa komplikasi lebih lanjut. Jika Anda enggan mengambil pukulan pajak sekarang, simpan ide itu di daftar pantauan untuk penurunan pasar saham berikutnya. Konversi IRA dikenakan pajak berdasarkan nilai rekening yang dikonversi, jadi pasar beruang adalah waktu yang tepat untuk melakukannya.

Sementara itu, jika ada di Kongres yang ingin tahu mengapa peringkat persetujuan anggota parlemen hanya sekitar 17%, sebagian alasannya adalah hal-hal bodoh yang tidak perlu rumit seperti ini.