자문가에게 묻기: 연 소득 35만 달러 이상인데 Roth IRA에 기여할 수 없습니다. 지금 Roth 전환을 할 수 있나요?

자문가에게 묻기: 연 소득 35만 달러 이상인데 Roth IRA에 기여할 수 없습니다. 지금 Roth 전환을 할 수 있나요?

브랜든 렌프로, CFP®, RICP, EA

6분 읽기

소득 구간 때문에 – 연간 35만 달러 이상을 벌기 때문에 – 더 이상 Roth에 기여할 수 없습니다. 저희는 61세와 62세이며 최소 67세까지 일할 계획입니다. 저희 401(k)를 조금씩 Roth로 전환할 자격이 있나요, 아니면 은퇴할 때까지 기다려야 하나요?

-파리바

연 소득 합계 35만 달러 이상이면 Roth IRA 소득 한도를 초과한다는 점이 맞습니다. 하지만 전환에는 소득 제한이 없습니다. 사실상 누구나 언제든지 세금 이연 저축액을 전환할 수 있습니다. 지금 당장 세금 이연 퇴직 저축액의 일부를 전환하는 것을 막을 수는 없습니다. 그러나 지금 전환하는 것과 은퇴 후 전환하는 것 중 어느 것을 선택하느냐에 따라 결국 납부하게 될 세금에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

재정 상담가가 Roth 전환이 귀하에게 적합한지 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 지금 바로 상담가와 연결하여 이에 대해 이야기해 보세요.

Roth IRA 소득 한도

Roth IRA 기여 자격에 익숙하지 않은 독자들을 위해 관련 배경 정보를 제공하겠습니다. Roth IRA에 기여하려면 소득이 특정 기준치 미만이어야 합니다. 한도는 매년 조정되지만, 2024년의 경우:

독신 신고자는 수정된 총소득이 146,000달러 미만인 경우 Roth IRA에 최대 금액을 기여할 수 있습니다. 소득이 높을수록 허용되는 기여액이 줄어듭니다. 수정된 AGI가 161,000달러에 도달하면 더 이상 Roth IRA에 기여할 수 없습니다.

부부 공동 신고자는 합산 수정된 AGI가 230,000달러 미만인 경우 Roth IRA에 전액 기여할 수 있으며, 합산 소득이 230,000달러에서 240,000달러 사이인 경우 일부 Roth 기여를 할 수 있습니다. 그러나 부부 공동 신고자이고 합산 소득이 240,000달러를 초과하는 경우 Roth IRA에 기여할 수 없습니다.

이러한 소득 한도에 대해 이해해야 할 중요한 점은 이러한 한도가 Roth IRA에 직접 기여하는 능력에만 적용된다는 것입니다. Roth 전환을 실행할 수 있는지 여부에 대해서는 적용되지 않습니다. (하지만 전통적인 IRA 또는 Roth IRA 중 어느 것에 기여해야 하는지에 대한 추가 지침이 필요한 경우 재정 상담가와 상의하세요.)

Roth 기여 대 전환

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여기서 Roth 전환과 Roth 기여의 차이를 명확히 하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 전환은 이미 세금 이연 계좌(예: 전통적인 IRA 또는 401(k)) 내에 보유하고 있는 자금을 Roth IRA로 옮기는 것을 포함합니다.

세금 이연 계좌에서 Roth 계좌로 자금을 이동하거나 전환하는 능력에 제한을 두는 종류의 제한은 없습니다. 물론, 전환할 때 전환을 수행하는 연도의 과세 소득에 포함해야 한다는 점을 인지해야 합니다.

Roth 401(k) 기여

또한 Roth IRA 소득 한도가 401(k) 및 403(b)와 같은 직장 퇴직 계획에는 적용되지 않는다는 점을 지적하는 것이 중요합니다. 고용주 계획에서 Roth 기여를 허용하는 경우, 소득에 관계없이 지정된 Roth 계좌에 연간 한도까지 전액 기여할 수 있습니다.

저는 종종 이 옵션을 눈앞에 숨겨진 것으로 생각합니다. 소득 한도로 인해 제한을 받는 많은 사람들이 이 선택지가 있다는 것을 알지 못합니다. (그리고 전환에 도움이 필요하거나 Roth 계좌에 얼마를 기여해야 하는지에 대한 지침을 원하면 재정 상담가가 도움을 줄 수 있습니다.)

지금 전환 시작 대 기다리기

귀하와 배우자가 지금 401(k) 잔액을 전환하기로 결정하든 아니면 은퇴할 때까지 기다리든, 이는 주로 한계 세율이 어떻게 될 것으로 예상하는지에 달려 있습니다. Roth 계좌는 은퇴 시 세금 유연성을 제공하기도 하는데, 이는 귀하에게 중요할 수 있습니다.

비교 세율

현재 세율이 미래보다 낮을 것으로 생각한다면, 지금 자금을 전환하기 시작하는 것이 현명한 선택일 가능성이 높습니다. 그러나 미래의 예상 세율이 현재 세율보다 낮을 것으로 예상된다면, 기다리는 것이 더 나을 가능성이 높습니다.

핵심 아이디어는 예상되는 세율이 가장 낮을 때 세금 이연 계좌를 전환하는 것이 가장 합리적이라는 것입니다.

많은 사람들에게는 은퇴 후 소득 발생이 중단될 때가 될 것이지만, 이는 보편적인 경우는 아닙니다. 저축의 대부분이 세금 이연이고 은퇴 시 소득 요구가 줄어들지 않을 것으로 예상한다면 감소를 보지 못할 수도 있습니다. 저는 추측을 권장하지 않지만, 미래의 알려지지 않은 세율에 대한 일부 추정치를 기반으로 결정을 내려야 합니다.

세금 감면 및 일자리 법(Tax Cuts and Jobs Act)이 아직 시행 중인 올해와 내년은 독특한 상황을 제시합니다. 2025년 이후에는 법률을 통해 연장되지 않는 한, 세율은 2018년 이전 수준으로 복귀할 것입니다. (재정 상담가는 미래 세율을 예측하지 못할 수도 있지만, 세금을 계획하는 데 도움을 줄 수 있습니다.)

유연성

필수 최소 분배금(RMD)을 피하는 것은 지금 전환을 시작하기로 선택하는 또 다른 중요한 이유입니다. RMD 연령에 도달하면 매년 세금 이연 계좌에서 최소 지정 금액을 인출해야 합니다. 1960년 이전에 태어난 사람들의 경우 RMD는 73세에 시작됩니다. 1960년 이후에 태어난 사람들의 경우 75세에 시작됩니다.

RMD는 계좌에서 인출 시점과 방법을 선택할 수 있는 유연성을 줄일 수 있습니다. Roth 계좌는 RMD 규정의 적용을 받지 않으므로, 전환은 은퇴 시 선택한 방식으로 인출할 수 있는 더 많은 유연성을 제공할 수 있습니다. (재정 상담가는 RMD 계획에도 도움을 줄 수 있습니다.)

결론

Roth IRA 소득 한도를 초과하면 Roth IRA에 직접 기여할 수 없지만, 그게 전부입니다. 세금 이연 퇴직 계좌에서 Roth 계좌로 언제든지 어떤 이유로든 얼마든지 전환할 수 있습니다. 또한 고용주가 후원하는 퇴직 계획 내의 Roth 계좌에 직접 기여할 수도 있습니다.

Roth 전환 팁

Roth 전환은 장기적인 세금 계획에 유용한 도구가 될 수 있지만, 시기를 신중하게 고려하는 것이 중요합니다. 소득이 낮은 연도에 전환하면 전환 금액이 과세 소득으로 간주되므로 세금 영향을 줄일 수 있습니다. 그러나 한 번에 너무 많이 전환하면 더 높은 세금 구간으로 진입할 수 있습니다. 결정을 내리기 전에 현재 및 미래의 세금 상황을 분석하는 것이 중요합니다.

Roth 전환은 복잡할 수 있으며 세금 영향은 상당합니다. 귀하의 재정 상황에 가장 적합한 결정을 내리고 있는지 확인하기 위해 재정 상담가와 상담하는 것이 현명합니다. 재정 상담가를 찾는 것이 어렵지 않습니다. SmartAsset의 무료 도구는 귀하의 지역에서 서비스를 제공하는 최대 3명의 검증된 재정 상담가와 연결해 주며, 귀하에게 적합하다고 생각하는 상담가를 결정하기 위해 무료 소개 통화를 가질 수 있습니다. 재정 목표 달성을 도울 수 있는 상담가를 찾을 준비가 되었다면 지금 시작하세요.

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브랜든 렌프로, CFP®는 SmartAsset의 재정 계획 칼럼니스트이며 개인 재정 및 세금 주제에 대한 독자 질문에 답변합니다. 답변받고 싶은 질문이 있으신가요? [email protected]으로 이메일을 보내주시면 향후 칼럼에서 답변될 수 있습니다.

브랜든은 SmartAsset의 직원이 아니며 SmartAsset AMP의 참가자가 아님을 유의해 주십시오. 그는 이 기사에 대한 보상을 받았습니다. 일부 독자 제출 질문은 명확성 또는 간결성을 위해 편집되었습니다.