69세에 401(k)에 76만 달러가 있습니다. RMD 세금을 줄이기 위해 연간 25%를 전환해야 할까요?

69세에 401(k)에 76만 달러가 있습니다. RMD 세금을 줄이기 위해 연간 25%를 전환해야 할까요?

마크 헨릭스

6분 읽기

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401(k) 저축을 Roth IRA로 전환하면 73세 이후의 의무 인출을 피할 수 있습니다. Roth 인출은 세금이 면제되므로 자발적으로 인출하는 금액에는 소득세가 부과되지 않습니다. 그러나 Roth 전환에는 상당한 현재 세금 청구서가 수반됩니다. 따라서 향후 4년간의 분할 전환이 귀하에게 적합한지는 귀하의 세금 상황, 목표 등에 따라 달라집니다. 고려해야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 또한 재정 고문과 함께 은퇴 저축을 최대한 활용할 수 있는 방법에 대해 논의하는 것을 고려해야 합니다.

Roth 전환 규칙 탐색

401(k) 또는 유사한 세금 이연 은퇴 계획을 사용하여 은퇴를 위해 저축하는 경우, 의무 최소 분배(RMD) 규칙은 현재 69세인 경우 73세부터 계좌에서 세금이 부과되는 연간 인출을 시작해야 함을 의미합니다. 다른 출처에서 상당한 은퇴 소득이 있는 경우, 이는 은퇴 후 소득을 너무 높게 만들어 더 높은 세율 구간으로 이동하게 할 수 있습니다.

이를 피하는 한 가지 방법은 세금 이연 계좌 자금을 Roth IRA로 이전하는 것입니다. 이 Roth 전환 전략은 RMD를 면제하고 은퇴 시 세금 면제 인출을 위한 출처를 제공할 수 있습니다. 또한 Roth IRA는 보존되고 세금 면제로 상속될 수 있으므로 상속 계획 도구로 기능할 수도 있습니다. 단점은 전환된 자금에 대해 일반 소득처럼 세금을 납부해야 한다는 것입니다.

전환 세금 청구서를 여러 해에 걸쳐 분산시키기 위해 일부 은퇴 저축자는 매년 세금 이연 자금의 일부를 전환합니다. 다른 혜택 중에서도 이를 통해 원하는 세율 구간을 유지하고 더 높은 세율로 부과되는 것을 피할 수 있습니다.

이면에서: Roth로 전환

76만 달러의 401(k)를 가진 69세는 4년 동안 매년 잔액의 25%를 전환할 수 있습니다. 경우에 따라 매년 고정 비율을 전환하는 대신 납세자의 소득을 동일하거나 다음으로 높은 세율 구간으로 유지하기에 충분한 금액만 전환하는 것이 합리적일 수 있습니다. 그러나 69세에는 약 4년 후에 RMD를 받기 시작해야 하므로 계좌를 비우기 위해 더 많은 전환 금액이 필요할 것입니다.

연간 19만 달러를 전환하더라도 남은 자금에 대한 지속적인 수익 가능성 때문에 RMD가 의무화되기 전에 계좌가 완전히 비워지지 않을 수 있습니다. 401(k)에 남아 있는 모든 돈은 여전히 RMD의 적용을 받습니다. 그러나 필요한 인출 금액을 크게 줄일 것입니다.

자금이 전혀 전환되지 않았다면, 7%의 평균 연간 수익률을 가정할 때 4년 후 401(k) 잔액은 약 996,205달러가 될 것입니다. IRS RMD 표를 사용하면 첫 해 RMD는 약 37,593달러가 될 것입니다. 이 저축자가 다른 과세 소득으로 70,000달러를 가지고 있다면, 결과적인 107,593달러의 과세 소득은 단일 납세자를 22% 세율 구간에 넣고 약 15,511달러의 세금 청구서를 발생시킬 것입니다.

401(k) 전체를 전환했다면 RMD가 필요하지 않았을 것입니다. RMD에서 추가 소득이 없으면 세율 구간은 변경되지 않지만 세금 청구서는 7,241달러가 될 것입니다. 이는 과세 대상 RMD 소득으로 인한 은퇴자의 연간 소득세 청구서에 8,270달러 증가한 것입니다.

은퇴 시 이 높은 세금 청구서를 피하기 위해 저축자는 현재 전환된 자금에 대해 세금을 납부합니다. 현재 과세 소득이 100,000달러라고 가정하면, 전환된 자금 190,000달러가 추가되어 총 과세 소득은 290,000달러가 됩니다. 이는 납세자를 35% 세율 구간에 넣고 66,764달러의 세금 청구서를 발생시킬 것입니다. 이는 전환이 없는 100,000달러의 과세 소득에 대해 납세자가 부담해야 할 13,841달러보다 약 52,923달러 더 많습니다.

4년 동안 전환에 대한 전체 추가 세금 청구서는 211,692달러에 달할 것입니다. 211,692달러를 RMD로 인한 은퇴 시 연간 세금 증가분 8,270달러로 나누면 이 전환으로 본전을 뽑기 위해 은퇴 시 RMD에 대한 세금을 25년 이상 납부해야 할 수 있습니다. 다시 말하지만, 예상되는 포트폴리오 성장, 상속 계획 기법 등 고려해야 할 다른 요인들이 있습니다.

이 예는 단순화된 예에 대한 가정을 기반으로 한다는 점을 기억하십시오. 귀하의 상황에 대한 지침에 관심이 있다면 재정 고문과 연결하는 것을 고려하십시오.

중요 Roth 전환 세부 정보

자금 전환은 소득을 증가시키기 때문에 소득을 기반으로 하는 다른 세금에 영향을 미칠 수 있습니다. 여기에는 사회 보장 혜택이 포함되며, 최대 85%까지 소득세의 적용을 받을 수 있습니다. 높은 소득은 메디케어 보험료를 인상시킬 수도 있습니다.

전환은 Roth의 자금이 수혜자에게 세금 면제로 전달될 수 있기 때문에 상속 계획에서도 역할을 할 수 있습니다. 저축자가 401(k)의 전부 또는 상당 부분을 상속인에게 남길 것으로 예상하는 경우, 전환을 고려하는 것이 더 합리적일 수 있습니다.

많은 고려 사항과 이러한 전략이 결실을 맺는 데 필요한 긴 시간 때문에 최선의 움직임을 파악하기 어려울 수 있습니다. 대부분의 은퇴자는 은퇴 전 소득의 70% ~ 80%를 대체하는 경우 은퇴 시 더 높은 세율 구간에 있지 않을 것입니다. 그러나 일부 고소득 공격적인 저축자는 일하는 동안보다 은퇴 시 소득이 더 높을 수 있습니다. 그리고 세율 변경은 항상 가능합니다. 401(k) 계좌의 일부를 Roth IRA로 전환하는 중간적인 접근 방식은 현재 세금 비용을 제한하면서 미래 유연성을 높일 수 있습니다.

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결론

401(k)에서 Roth IRA로 자금을 전환하면 RMD를 피하면서 세금 면제 은퇴 소득을 얻을 수 있습니다. 그러나 이러한 전환에는 전환된 자금에 대한 세금 납부가 필요하므로 은퇴자가 은퇴 후 더 높은 세율 구간에 있을 것으로 예상하지 않는 한 합리적이지 않을 수 있습니다. 전환은 현재 사회 보장 혜택 과세 및 메디케어 보험료에도 영향을 미칠 수 있습니다. Roth 계좌는 세금 면제로 전달될 수 있으므로 상속 계획 고려 사항도 고려될 수 있습니다.

팁

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예상치 못한 지출이 발생하는 경우를 대비하여 비상 자금을 확보하십시오. 비상 자금은 유동적이어야 합니다. 즉, 주식 시장과 같은 상당한 변동 위험이 없는 계좌에 있어야 합니다. 단점은 유동 현금의 가치가 인플레이션으로 인해 침식될 수 있다는 것입니다. 그러나 고금리 계좌를 통해 복리 이자를 얻을 수 있습니다. 이 은행들의 저축 계좌를 비교해 보세요.

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