인플루언서 세금 규정: TikTok, Twitch 및 기타 크리에이터를 위한 가이드

패션 인플루언서로 인스타그램에서 전업하거나 Twitch에서 비디오 게임 스트리머가 되기 위해 직장을 그만두는 것은 몽상처럼 보일 수 있습니다. 데이터 분석 회사인 Demand Sage에 따르면 평균 콘텐츠 크리에이터는 첫 수입을 올리는 데 6개월 반이 걸립니다. 2023년 Goldman Sachs Research 보고서에 따르면 전 세계 크리에이터의 약 4%만이 6자리 이상의 수입을 올립니다.
콘텐츠를 통해 얼마나 많은 수익을 올리든 수익에 대한 세금을 납부할 것으로 예상해야 합니다. 국세청(IRS)은 일반적으로 인플루언서와 디지털 크리에이터를 자영업자로 간주합니다. 이는 수입에서 돈을 원천징수할 책임이 있다는 것을 의미하지만, 몇 가지 좋은 공제 혜택도 받을 수 있습니다. 세금 신고 시 이 모든 것이 귀하에게 무엇을 의미하는지 자세히 알아보겠습니다.
콘텐츠 크리에이터 수입은 과세 대상인가요?
사실상 모든 종류의 수입은 과세 대상입니다. 콘텐츠 크리에이터 수입도 다르지 않습니다. IRS에 보고해야 하는 콘텐츠 크리에이터 수입의 일반적인 출처(예 포함)는 다음과 같습니다.
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광고 수익: YouTube 파트너 프로그램, Facebook Reels 광고 또는 블로그의 디스플레이 광고를 통해 수익을 올립니다.
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브랜드 스폰서십: 브랜드에서 제품을 소개하는 Instagram 스토리, TikTok 동영상 또는 블로그를 제작하기 위해 비용을 지불합니다.
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구독: Substack 뉴스레터, Patreon, Twitch 라이브스트림 또는 OnlyFans 페이지에서 독점 콘텐츠에 대한 구독을 판매합니다.
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상품 판매: 소셜 미디어 채널이나 웹사이트에서 의류 또는 라이프스타일 제품과 같은 브랜드 상품을 판매합니다.
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제휴 수수료: Amazon Associates와 같은 프로그램에 참여하고 TikTok, Instagram, YouTube 또는 블로그를 통해 제품을 구매할 때 수수료를 받습니다.
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기부 및 팁: 시청자가 요청한 맞춤형 OnlyFans 콘텐츠 제작에 대한 "기부" 및 팁 또는 라이브스트림 중 Twitch Bits를 통해 수입을 올립니다.
브랜드에서 보낸 상품이나 무료로 제공된 식사와 같은 비금전적 선물조차도 서비스를 제공(예: 브랜드 홍보)할 것으로 예상되는 경우 과세 소득으로 간주될 수 있습니다. 일반적으로 크리에이터는 가치가 100달러 이상인 수령한 모든 것을 보고해야 합니다.
더 읽어보기: 독립 계약자 세금 신고: 단계별 가이드
인플루언서 세금 처리 방법
자신을 인플루언서, 콘텐츠 크리에이터, 팟캐스터, 라이브스트리머 또는 블로거로 생각하든 IRS는 귀하를 자영업자로 간주할 가능성이 높습니다. 이는 귀하가 수익에 대한 연방 소득세와 해당되는 주 및 지방세 납부에 책임이 있다는 것을 의미합니다.
또한 사회 보장 및 메디케어 세금이라고도 하는 자영업세도 납부해야 합니다. 근로자와 고용주 모두의 몫을 납부하기 때문에 이러한 세금은 일반적으로 소득의 15.3%를 차지하는 반면, 일반 W-2 근로자의 경우 7.65%입니다.
크리에이터는 종종 세금 신고 준비에 사용할 다음 세금 문서를 받습니다.
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양식 1099-NEC: 기업은 이 양식을 프리랜서 및 독립 계약자에게 지급된 금액을 보고하는 데 사용합니다. 수입을 올리는 플랫폼과 협력하는 브랜드로부터 이 양식을 받을 수 있습니다. 2025년(2026년 4월 15일까지 마감되는 신고에 적용) 및 이전 연도의 경우 600달러 이상을 지급한 모든 회사로부터 1099-NEC를 받아야 합니다. One Big Beautiful Bill Act에 따라 2026년에는 보고 기준이 2,000달러로 증가하며 향후 연도에는 인플레이션에 연동될 것입니다.
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양식 1099-K: Venmo 또는 PayPal과 같은 제3자 결제 플랫폼 및 온라인 마켓플레이스는 이 양식을 수령한 금액을 보고하는 데 사용합니다. 연간 200건 이상의 거래에서 총 지급액이 20,000달러를 초과하는 경우 1099-K를 보내야 합니다. 금액에 관계없이 신용카드, 직불카드 또는 기프트카드로 결제하는 경우에도 1099-K를 받게 됩니다.
때로는 동일한 수입에 대해 두 가지 양식을 모두 받을 수도 있습니다. 예를 들어 고객이 Venmo를 통해 지급하는 경우입니다. 동일한 수입에 대해 두 번 세금을 납부하지 않도록 송장 및 결제 기록을 잘 보관해야 합니다.
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세금 신고 마감일은 인플루언서(및 기타 모든 사람)에게 4월 15일입니다. 하지만 연중 전체 세금 납부를 위해 신고 시점까지 기다릴 수는 없습니다. 인플루언서 또는 크리에이터로서 상당한 수입을 올리는 경우 매년 1월, 4월, 6월, 9월에 추정 분기별 세금을 납부해야 할 가능성이 높습니다.
Schedule C를 사용하여 순이익 또는 손실을 계산한 다음 보고해야 합니다. 그런 다음 Schedule SE를 사용하여 자영업세를 계산합니다. 종이 신고서를 작성하는 경우 두 양식을 1040에 첨부합니다. 하지만 세금 신고 소프트웨어는 이 과정을 훨씬 쉽게 만들어주며, 많은 소프트웨어는 자영업자 및 소기업 소유자를 위해 특별히 설계된 버전을 제공합니다.
더 읽어보기: 무료 세금 신고: 2025년 신고를 무료로 하는 방법
일반적인 디지털 크리에이터 공제
자영업의 좋은 점 중 하나는 일반 직업을 가진 사람들에게는 제공되지 않는 세금 공제 혜택을 받을 수 있다는 것입니다. 아래에서는 디지털 크리에이터 또는 소셜 미디어 인플루언서로서 청구할 수 있는 몇 가지 사업 공제 예시를 찾을 수 있습니다.
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사업 전용 공간(스튜디오로 사용하는 공간 포함)을 사용하는 경우 홈 오피스 공제
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촬영 및 홍보를 위해 전용으로 구매한 의류 및 메이크업
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일부 사업 출장(사업 및 오락을 겸한 출장의 경우 복잡해짐)
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사업 식사의 최대 50%까지(단, 식사는 레스토랑에서 제공해야 하며 "호화롭거나 사치스럽지" 않아야 함)
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플랫폼에 지불하는 수수료 및 수수료를 포함한 사업 수수료
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유료 소셜 미디어 광고 및 협업 관련 비용을 포함한 마케팅 비용
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장비, 소프트웨어 및 소모품(단, 사업 및 개인 용도로 모두 사용하는 경우(예: 노트북, 전화기, 카메라)에는 사업 용도로 사용하는 부분만 공제 가능)
크리에이터는 건강 보험료 공제 및 적격 사업 소득(QBI) 공제와 같은 추가 세금 혜택을 받을 자격이 있을 수 있습니다. 때로는 사업 공제가 복잡해질 수 있으므로 허용되는 사항에 대해 명확하지 않은 경우 세무 전문가와 상담하십시오.
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'팁에 대한 세금 없음'이 콘텐츠 크리에이터에게도 적용되나요?
예, 디지털 콘텐츠 크리에이터는 One Big Beautiful Bill Act에서 도입된 새로운 "팁에 대한 세금 없음" 공제 자격이 있는 약 70개 직업 목록에 포함됩니다. 세금 목적으로 팁을 최대 25,000달러까지 공제할 수 있지만, 자영업자의 경우 공제액이 해당 연도의 순이익을 초과할 수 없습니다.
수정된 총 소득(MAGI)이 단독 신고자의 경우 150,000달러, 부부 공동 신고자의 경우 300,000달러를 초과하는 경우 공제가 단계적으로 축소됩니다.
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(아직) 인플루언서로 돈을 벌지 못해도 비용을 공제받을 수 있나요?
IRS는 비용이 수입을 초과하는 경우 사업 손실을 보고하도록 허용합니다. 예를 들어, 여행 인플루언서 지망생이 사진 장비 및 편집 소프트웨어에 5,000달러를 지출했지만 후원금으로 2,000달러만 벌었다고 가정해 보겠습니다. 3,000달러를 손실로 보고하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
하지만 지난 5년 중 3년 동안 이익을 내지 못하면 IRS는 귀하의 인플루언서 활동을 취미로 간주할 수 있습니다. 이는 향후 연도에 사업 관련 비용을 공제받을 수 없다는 것을 의미합니다.
더 읽어보기: 세금 환급은 어디에 있나요? IRS가 보류할 수 있는 4가지 이유.
인플루언서 세금 FAQ
콘텐츠 크리에이터는 세금을 납부해야 하나요?
예, 콘텐츠 크리에이터는 일반적으로 연방 소득세 및 자영업세를 납부할 책임이 있습니다. 거주 지역에 따라 주 및 지방세도 납부할 수 있습니다.
TikTok에서 1099를 보내주나요?
TikTok은 연간 총 지급액이 200건 이상의 거래에서 20,000달러를 초과한 TikTok Shop 판매자에게 1099-K를 발급합니다. 그러나 판매량이 이러한 기준에 도달하지 못하더라도 상점에서 발생한 수입을 보고해야 합니다. 브랜드 스폰서십 및 제휴 수수료와 같은 TikTok에서 수입을 올리는 경우 협력한 회사에서 1099-NEC를 발급할 것입니다.
세금을 내지 않고 OnlyFans에서 얼마를 벌 수 있나요?
금액에 관계없이 OnlyFans 및 기타 플랫폼에서 발생한 모든 수입을 보고할 책임이 있습니다. 미국에 거주하는 경우 해당 연도에 플랫폼에서 600달러 이상을 벌고 인출한 경우 OnlyFans에서 1099-NEC를 발급합니다.