2026년 수백만 명의 학생들이 세금 시즌을 맞이합니다. 세액공제, 소득 및 신고 규칙에 대해 알아야 할 사항.

작년에 대학 교육을 받은 학생 수는 1,840만 명에 달했습니다. 이는 1,530만 명의 대학생과 310만 명의 대학원생이 마감일 전에 세금을 신고해야 하는지 궁금해할 수 있다는 것을 의미합니다.
많은 학생들에게 세금 신고는 새롭고 종종 혼란스러운 책임입니다. 파트타임 직업과 장학금, 그리고 부모의 세금 신고 시 부양가족으로 포함되는 것 사이에서, 신고해야 하는지 여부와 방법을 아는 것은 부담스러울 수 있습니다.
대부분의 학생 세금 상황은 비교적 간단하지만, 몇 가지 핵심 규칙을 이해하면 언제 신고해야 하는지, 실수를 피하는 방법, 그리고 경우에 따라 더 큰 환급을 받는 데 도움이 될 수 있습니다.
대학생은 세금을 신고해야 하나요?
답변은 다음과 같습니다. 경우에 따라 다릅니다. 대학생이 연방 세금 신고서를 제출해야 하는지는 주로 부양가족 상태와 소득에 따라 달라집니다.
부양가족 상태 이해하기
부모님이 귀하를 부양가족으로 신고할 수 있는지 여부는 세금 신고 의무 및 세금 혜택 자격 결정에 중요한 역할을 합니다. 부모님은 일반적으로 학생이 다음 조건을 충족하는 경우 학생을 부양가족으로 신고할 수 있습니다.
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24세 미만이고 전일제로 등록한 경우
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학교에 없을 때 부모님과 함께 거주하는 경우
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부모로부터 재정 지원의 절반 이상을 받는 경우
예를 들어, 4,500달러를 벌고 집에 살며 부모님께 의존하는 22세 학생은 여전히 부양가족으로 신고될 수 있습니다. 그러나 그 학생이 자신의 주거비, 식비 및 기타 비용의 대부분을 직접 지불하는 경우, 더 이상 부양가족으로 자격이 없을 수 있습니다.
소득 요건 이해하기
전일제 학생이라도 파트타임 직업이나 부업으로 소득을 올릴 수 있습니다. 국세청(IRS)에 따르면, 2025년 세금 연도(2026년 4월 15일 신고)의 경우, 부양가족 학생은 일반적으로 다음을 보유한 경우 신고해야 합니다.
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최소 15,750달러의 근로 소득
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400달러 이상의 자영업 소득(예: 프리랜서인 경우)
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1,350달러를 초과하는 비근로 소득(투자 또는 신탁과 같은 출처). 한 가지 예는 "어린이 세금"입니다. 2,700달러 이상의 이자, 배당금 및 기타 비근로 소득을 얻는 부양가족은 세금 대상이 될 수 있습니다. 경우에 따라 부모님이 자신의 세금 신고서에 이 소득을 신고할 수 있습니다.
몇 가지 예를 살펴보겠습니다.
파트타임 직업으로 10,000달러를 버는 전일제 학생은 일반적으로 신고할 필요가 없습니다. 그러나 급여에서 연방 소득세가 원천징수되었다면, 신고서를 제출하면 환급을 청구할 수 있습니다.
Fiverr와 같은 플랫폼에서 프리랜서 작업으로 600달러를 버는 학생은 400달러 이상의 자영업 소득이 과세 대상이므로 신고해야 합니다.
세금 팁: 학생들은 IRS의 "세금 신고서를 제출해야 하나요?" 도구를 사용하여 신고해야 하는지 여부를 확인할 수 있습니다.
필요하지 않더라도 학생들이 세금을 신고해야 하나요?
일부 학생들은 소득이 신고 기준 이하라도 세금 신고서를 제출하면 혜택을 볼 수 있습니다. 신고가 현명할 수 있는 상황은 다음과 같습니다.
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원천징수된 세금 환급 청구
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교육 세액공제 자격(아래 참조)
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근로소득세액공제와 같은 환급 가능한 세액공제 자격
예를 들어, 여름 직업으로 7,500달러를 버는 학생은 신고할 필요가 없을 수 있지만, 세금이 원천징수되었다면 환급을 받을 수 있기 때문에 신고하고 싶을 수 있습니다.
장학금은 과세 대상인가요?
일반적으로 장학금과 보조금은 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다. IRS는 장학금 자금이 세금 면제인지 여부를 결정하기 위한 몇 가지 기본 지침을 제공합니다. 다음 조건을 충족해야 합니다.
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자격을 갖춘 교육 기관에서 학위를 취득 중이어야 합니다.
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장학금 소득은 교육 기관에 등록하는 데 필요한 등록금 및 수수료를 지불하는 데 사용되어야 합니다.
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장학금 소득은 등록금, 교재, 학용품 및 장비와 같이 교육 기관에 참석하는 데 필요한 관련 비용을 지불하는 데 사용되어야 합니다.
반면에, 장학금 자금이 숙식, 여행 및 선택 장비와 같은 부수적인 비용에 사용되는 경우 과세 대상이 될 수 있습니다. IRS는 또한 "장학금 또는 연구 보조금 수령의 조건으로 요구되는 교육, 연구 또는 기타 서비스"로부터 받는 돈은 과세 대상 소득에 포함된다고 말합니다.
예를 들어, 학생이 15,000달러의 장학금을 받고 그중 10,000달러를 등록금으로, 5,000달러를 주거비로 사용하는 경우, 주거비로 사용된 5,000달러는 과세 대상 소득으로 신고해야 합니다.
교육 세액공제
교육 세액공제는 대학생에게 도움이 됩니다. 교육 자금을 지원할 뿐만 아니라, 납부해야 할 세금 금액을 줄여주거나 신고해야 하는 경우 더 많은 세금 환급을 제공할 수도 있습니다. 두 가지 교육 세액공제 옵션이 있습니다.
미국 기회 세액공제 (AOTC)
이 세액공제는 2025년 학기 동안 최소 절반 시간을 등록하고 자격을 갖춘 학교, 대학 또는 기타 교육 기관에서 학위를 취득하는 학생에게 제공됩니다. 다음은 AOTC 세부 정보입니다.
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학생당 최대 2,500달러
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부분 환급 가능(최대 40%)
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대학 교육 첫 4년으로 제한됨
이 세액공제는 부양가족의 교육비를 납부하는 부모에게도 제공됩니다. 그렇긴 하지만, 자격을 얻으려면 수정된 총소득이 90,000달러 미만이거나 기혼 공동 신고 시 180,000달러 미만이어야 합니다.
평생 학습 세액공제 (LLC)
LLC는 비환급성 세액공제이며 AOTC보다 제한이 적습니다. 학생들은 2025년 세금 연도에 한 과목만 등록해도 자격이 될 수 있습니다. 또한 교육 기관에서 학위를 취득하지 않는 학생에게도 적용됩니다. 직업 기술을 습득하거나 향상시키기 위한 과정을 수강하면 자격이 됩니다. 다음은 LLC 세부 정보입니다.
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신고서당 최대 2,000달러
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비환급성
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이름에서 알 수 있듯이 무기한으로 이용 가능
또 한 가지 주목할 점은 AOTC와 달리 중범죄 마약 유죄 판결이 학생의 자격을 박탈하지는 않는다는 것입니다.
자격을 얻으려면 수정된 총소득이 AOTC와 동일한 기준을 충족해야 합니다. 즉, 90,000달러 또는 기혼 공동 신고 시 180,000달러입니다.
이 두 가지 세액공제가 작동하는 예를 들어 보겠습니다. 최소 절반 시간을 등록한 학부생은 AOTC 자격을 얻을 가능성이 높으며, 대학원생이나 단일 과목을 수강하는 직장인은 LLC 자격을 얻을 수 있습니다.
더 읽어보기: 교육 세액공제는 어떻게 작동하며 누가 자격이 되나요?
대학원생 세금은 어떻게 되나요?
대학원생은 일반적으로 학부생과 동일한 기본 세금 규칙을 따르지만, 소득이 과세 대상이 될 가능성이 더 높습니다. 한 가지 이유는 부양가족으로 신고될 가능성이 낮기 때문입니다.
생활비 보조금(stipend)을 받거나 교육 또는 연구를 통해 소득을 올리는 대학원생은 소득 수준에 따라 신고서를 제출해야 할 수 있습니다. IRS는 등록금, 필수 수수료, 교재, 학용품 및 장비와 같은 적격 교육 비용에 사용된 장학금 또는 연구 보조금만 세금 면제라고 명시합니다. 주거비, 식비 또는 기타 생활비에 사용된 모든 금액은 일반적으로 소득으로 신고해야 합니다(일부 장학금 프로그램은 이러한 요건에서 제외됩니다).
학생들은 어떻게 무료로 세금을 신고할 수 있나요?
대부분의 경우 대학생의 세금 신고서는 상당히 복잡하지 않으므로 수수료가 최소화될 것입니다. 무료로 신고하는 것도 가능합니다. IRS는 다음과 같은 온라인 서비스를 제공합니다.
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2025년 세금 연도의 경우 총소득이 89,000달러 이하인 모든 사람에게 무료 안내 세금 소프트웨어 프로그램이 제공됩니다.
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무료 작성 가능한 양식은 세금을 직접 신고할 만큼 자신 있는 모든 사람을 위한 것입니다.
무료 신고를 위한 또 다른 옵션은 IRS의 자원봉사 소득세 지원(VITA) 프로그램입니다. 이 프로그램은 연간 69,000달러 미만을 벌거나 장애가 있거나 영어 구사 능력이 제한적인 개인에게 기본적인 세금 지원을 제공합니다.
VITA 센터는 일반적으로 지역 사회 센터, 도서관, 학교 및 기타 장소에서 찾을 수 있습니다. IRS 사이트 로케이터를 사용하여 가까운 곳을 찾으십시오.
H&R Block과 같은 일부 회사는 학생들이 일반적인 세금 양식으로 신고하는 경우 대학생에게 무료 온라인 신고를 제공합니다.
더 알아보기: 세금을 무료로 신고하는 방법
대학생과 세금 FAQ
대학생은 세금을 납부해야 하나요?
부모의 세금 신고서에 19세에서 24세 사이의 부양가족으로 등재된 전일제 학생은 세금을 납부할 필요가 없습니다. 2025년 세금 연도에 최소 15,750달러(또는 1,350달러의 비근로 소득)를 버는 학생은 부양가족으로 신고할 수 없으며 자신의 세금 신고서를 작성해야 합니다. 파트타임 학생도 2025년에 5,050달러 미만을 벌고 부모로부터 총 재정 지원의 절반 이상을 받지 않으면 부양가족으로 자격이 될 수 있습니다.
대학생을 위한 세금 혜택은 어떤 종류가 있나요?
미국 기회 세액공제(AOTC)와 평생 학습 세액공제(LLC)는 학생들에게 제공되는 두 가지 주요 세액공제입니다. AOTC는 LLC보다 자격 요건이 더 엄격하지만, 둘 다 학생이 특정 자격을 충족하는 경우 2,500달러(AOTC) 또는 2,000달러(LLC)의 세액공제를 제공할 수 있습니다.
등록금이 세금 공제 대상인가요?
아니요. 이 공제는 2020년에 폐지되었습니다. 이제 세액공제가 절약하는 주요 방법입니다.