한 가족의 2,100만 달러 자선 기금 분쟁, 세금 혜택을 받는 기부가 잘못될 수 있는 방법 공개. 기부자가 알아야 할 사항

한 가족의 2,100만 달러 자선 기금 분쟁, 세금 혜택을 받는 기부가 잘못될 수 있는 방법 공개. 기부자가 알아야 할 사항
제시카 왕
6분 읽기
아버지의 유산을 기리기 위한 2,100만 달러 규모의 자선 기금이 소송전을 촉발하며 자선 활동에서 가장 빠르게 성장하는 트렌드 중 하나를 드러내고 있습니다.
CNBC의 최근 보도에 따르면, 필립 피터슨은 돌아가신 아버지에게 가족의 기부를 이어가겠다고 약속했다고 말합니다. 하지만 이제 그는 자금을 관리하는 비영리 단체인 WaterStone에 의해 배제되었다고 주장합니다 (1).
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가족의 기부자 자문 기금(donor-advised fund)의 후임 자문가로 활동한 후, 피터슨은 WaterStone이 소통을 차단하고 자신이 추천한 기부금 승인을 중단했다고 주장합니다.
2005년에 설립되어 약 2,100만 달러의 가치를 지닌 이 기금은 연간 230만 달러에서 250만 달러를 자선 단체에 정기적으로 기부했습니다. 하지만 피터슨은 지출 금액에 대한 분쟁 후 2024년에 자금 흐름이 중단되었다고 말합니다.
연방 소송에 따르면, 피터슨은 기본적인 계좌 정보에 접근할 수 없으며 기부금이 실제로 지급되었는지조차 확인할 수 없다고 주장합니다.
반면에 WaterStone은 피터슨이 기부자 본인이 아니라는 점을 강조하며 반박하고 있습니다.
DAF가 기부자에게 매력적인 이유
이 분쟁에서 알 수 있듯이, 기부자 자문 기금은 기부를 위한 강력한 도구가 될 수 있지만, 많은 기부자가 완전히 이해하지 못할 수 있는 절충점이 있습니다.
피터슨은 CNBC와의 인터뷰에서 "사람들은 이러한 회사에 엄청난 신뢰를 두고 있으며, 우리는 이러한 회사들이 무엇을 할 수 있고 무엇을 할 수 없는지 알아내기를 바랍니다. 이는 업계에 큰 영향을 미칠 수 있으며, 저는 그런 사람이 되고 싶지 않습니다. 제가 하고 싶은 것은 아버지의 유산을 계속 이어가는 것뿐입니다"라고 말했습니다 (2).
많은 기부자들은 기부자 자문 기금에 돈을 넣으면 더 이상 그 돈이 자신의 것이 아니라는 사실을 완전히 이해하지 못할 수 있습니다.
DAF는 종종 지금 기부하고, 세금 공제를 받고, 나중에 돈이 어디로 갈지 결정할 수 있는 세련되고 유연한 '자선 지갑'으로 홍보됩니다. 하지만 마케팅 뒤에는 중요한 세부 사항이 있습니다. 최종 결정권은 귀하가 아니라 후원 기관에 있습니다.
Investment News는 인식과 현실 사이의 격차가 DAF에 내재된 근본적인 절충점을 나타낸다고 강조합니다. 즉, 통제권을 포기하는 대가로 관대한 세금 혜택을 받는 것이며, 이는 자문가들이 고객에게 이러한 절충점을 이해하도록 하는 기회가 됩니다 (2).
연례 DAF 보고서에 따르면, 미국인들은 2024년 한 해에만 이 기금에 거의 900억 달러를 쏟아부었으며, 총 자산은 3,260억 달러에 달했습니다 (3). 하지만 기부자들은 Donorperfect에서 공유된 바와 같이, OBBB의 새로운 2026년 규정이 세금 환경을 변화시키고 있다는 점에 유의해야 합니다. 조정 총소득의 0.5%를 초과하는 자선 기부는 이제 공제 가능하며, 최고 세율 구간의 혜택은 이전의 37% 대신 35%로 제한됩니다 (4).
비평가들은 이 시스템에 민간 재단과 달리 돈을 실제로 기부해야 하는 마감 시한이 없다는 주요 허점이 있다고 말합니다. Forbes 기사에 따르면, 기금은 무기한으로 남아 있을 수 있습니다. 그리고 많은 후원자는 기금에 남아 있는 금액에 따라 수수료를 부과하므로, 자산이 오래 머물수록 더 많이 벌게 됩니다 (5).
CNBC에 따르면, 2018년 한 사건에서 헤지펀드 부부가 Fidelity Charitable을 상대로 소송을 제기하며, 후원자가 기부된 주식을 서서히 청산하기로 한 합의를 위반했다고 주장했습니다. 그들은 해당 기관이 몇 시간 만에 약 1억 달러 상당의 193만 주를 처분했다고 주장했습니다. Fidelity Charitable은 법을 준수했다고 주장했으며, 법원은 결국 후원사의 손을 들어주었습니다 (1).
또 다른 2009년 사건에서는 버지니아에 기반을 둔 National Heritage Foundation이 파산하여 9,000개의 기부자 자문 기금과 약 2,500만 달러를 잃었습니다. 자산은 채권자에게 지급되기 위해 소진되었고, 기부자들은 거의 구제책을 얻지 못했으며 이러한 기금이 잘못될 경우 발생할 수 있는 상황에 대한 우려를 불러일으켰습니다 (1).
논란에도 불구하고 DAF는 둔화되지 않았습니다. 많은 기부자에게 이점은 여전히 무시하기 어렵기 때문입니다.
National Philanthropic Trust에 따르면, DAF는 즉각적인 세금 공제, 기부금을 시간에 걸쳐 분산할 수 있는 능력, 민간 재단을 운영하는 것보다 간단한 설정 절차를 제공합니다. 게다가 기금은 투자 상태를 유지하고 기부되기 전에 잠재적으로 성장할 수 있습니다 (6).
부유한 기부자들에게 이러한 편의성, 유연성, 세금 효율성의 조합은 위험을 상쇄할 만큼 충분히 설득력 있을 수 있습니다.
DAF 개설 전 주의사항
기부자 자문 기금 개설을 고려하고 있다면, 피터슨 사건은 자신이 무엇에 가입하는지 이해하는 것이 얼마나 중요한지를 강조합니다. 전문가들이 제안하는 내용은 다음과 같습니다.
통제력의 한계를 인지하십시오. 귀하는 추천을 하는 것이지 결정을 내리는 것이 아닙니다. IRS는 DAF에 자산을 기부하면 후원 기관이 법적 통제권을 가지며 기부자는 자문 권한을 가진다고 명시하고 있습니다.
평판이 좋은 후원자를 선택하십시오. 크고 잘 알려진 기관은 종종 기부자의 의도를 존중하는 더 강력한 실적을 가지고 있습니다.
모든 것을 서면으로 받으십시오. 자문 역할 및 승계 계획에 대한 명확한 문서화는 분쟁을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
승계 계획을 신중하게 검토하십시오. 피터슨 사건에서 알 수 있듯이, 원래 기부자가 사망한 후의 상황은 복잡해질 수 있으므로, Fidelity Charitable에 따르면 가족 구성원이 귀하가 원하는 대로 지원을 계속할 수 있도록 유산을 계획하는 것이 중요합니다 (7).
기부자 자문 기금은 종종 오늘날의 세금 절감과 내일의 자선 활동이라는 윈-윈으로 홍보되지만, 세금 혜택을 받으려면 통제권을 포기해야 합니다. 대부분의 기부자에게는 이러한 거래가 원활하게 이루어집니다. 하지만 그렇지 않을 경우, 남겨진 유산을 보호하는 것이 더 어려울 수 있습니다.