소득에 상관없이 8,000달러의 Roth IRA 무료 혜택을 받을 수 있는 마감일은 4월 15일입니다.

소득에 상관없이 8,000달러의 Roth IRA 무료 혜택을 받을 수 있는 마감일은 4월 15일입니다.

브렛 아렌즈

5분 읽기

모든 미국 납세자는 2025년 Roth IRA 세금 혜택을 받기 위해 수요일인 4월 15일(세금 신고 마감일)까지 신청할 수 있습니다. 소득이 너무 많다고 생각하는 경우에도 마찬가지입니다.

소위 백도어 Roth는 간단한 두 단계 절차로, 누구나 세후 소득으로 최대 8,000달러를 계좌에 납입하고 미래의 모든 수익을 연방 세금으로부터 면제받을 수 있음을 의미합니다.

이는 조정 총소득이 직접적인 Roth 납입을 허용하는 공식 소득 수준을 초과하는 경우에도 마찬가지입니다. 이 납입을 하는 것은 돈이 있는 사람이라면 누구나 당연히 해야 할 일입니다.

세금 신고 마감일을 앞두고 Roth IRA 및 백도어 Roth 규정을 다시 검토할 가치가 있습니다. 이러한 규정은 종종 혼란을 야기하기 때문입니다. 의회가 규정을 엉망으로 만들었다는 점을 감안할 때 놀라운 일도 아닙니다.

개인 퇴직 계좌는 해당 연도에 과세 대상 소득이 있는 모든 사람(부부 공동 신고 시 소득이 없는 배우자 포함)에게 제공되는 연방 세금 면제 계좌입니다.

2025년 세금 연도에 IRA에 최대 7,000달러를 납입할 수 있으며, 50세 이상인 경우 추가로 1,000달러를 납입할 수 있습니다. (이는 귀하가 최소한 이 금액만큼 소득을 올렸다고 가정합니다. 특정 연도에 소득보다 더 많이 납입할 수 없습니다. 배우자 IRA에 납입하는 경우 귀하와 배우자는 귀하의 총 소득보다 더 많이 납입할 수 없습니다.)

IRA에는 두 가지 종류가 있습니다. 일반 IRA의 경우, 해당 연도의 과세 대상 소득에서 납입액을 공제할 수 있습니다. 즉, 세전 소득으로 납입하는 것입니다. 하지만 나중에 돈을 인출할 때는 인출하는 연도의 과세 소득으로 간주됩니다. 따라서 일반 IRA의 경우 나중에 세금을 납부합니다.

Roth는 반대로 작동합니다. 해당 연도의 과세 대상 소득에서 납입액을 공제할 수 없습니다. 즉, 세후 소득으로 납입하는 것입니다. 하지만 결국 돈을 인출할 때는 세금이 면제됩니다. 따라서 Roth를 사용하는 경우 세금을 미리 납부합니다.

각 경우에 세금은 한 번만 납부합니다.

의회는 이것이 너무 단순하고 명확하다고 판단하여 복잡하게 만들기로 결정했습니다. 그래서 IRA에 대한 소득 제한을 만들었습니다. 제한보다 더 많이 벌면 세금 공제가 가능한 납입을 할 수 없습니다.

그런 다음 의회는 일반 IRA와 Roth IRA에 대해 서로 다른 소득 제한을 만들었습니다. 그렇지 않으면 재미가 어디 있겠습니까? 그리고 제한은 일반적으로 소득이라고 생각하는 것에 대한 것이 아니라 수정 연간 총소득이라고 알려진 것에 대한 것입니다. 그리고 미혼, 부부 공동 신고, 부부 별도 신고 또는 가장 세대주로 신고하는 경우 제한이 다릅니다. 더 나아가 의회는 단계적 폐지 제도를 만들었습니다. 예를 들어, 부부 공동 신고를 하거나 적격 과부 또는 홀아비인 경우, 작년 수정 총소득이 123,000달러 미만이면 일반 IRA 납입액 전체를 공제받을 수 있습니다. 123,000달러에서 143,000달러 사이인 경우 납입액의 일부를 공제받을 수 있습니다. 143,000달러를 초과하면 전혀 공제받을 수 없습니다.

그게 전부인가요? 물론 아닙니다. 고소득자를 위해 특히 유용한 세 번째 유형의 IRA가 있습니다. 비공제 가능 일반 IRA라고 합니다. 기술적으로는 끔찍한 거래처럼 보입니다. 납입 시 공제받을 수 없습니다. Roth와 마찬가지로 세후 소득으로 납입합니다. 하지만 나중에 돈을 인출할 때도 세금이 면제되지 않습니다. 일반 IRA와 마찬가지로 일반 소득으로 과세됩니다.

손해, 손해, 맞죠?

그렇지 않습니다. 비공제 가능 일반 IRA의 주요 장점은 소득이 얼마인지에 관계없이 누구나 납입할 수 있다는 것입니다. 그리고 즉시 Roth로 전환할 수 있다는 것입니다. 같은 날. 같은 순간. 별도의 서류 두 장만 제출하면 됩니다. (실제로 세 번째 서류도 있습니다. 비공제 가능 IRA 납입액을 추적하기 위해 IRS에 8606 양식으로 납입액을 신고해야 합니다.)

브로커(Vanguard, Fidelity 또는 기타)에게 연락하여 백도어 Roth를 원한다고 말하십시오. 이는 비공제 가능 일반 IRA에 납입한 다음 즉시 해당 금액으로 Roth 전환을 하는 것을 의미합니다. 4월 15일 이전에 이를 수행하고 세금 혜택을 극대화하려면 2025년 세금 연도에 대한 것임을 명확히 하십시오. 그러면 2026년 세금 연도에 대해 또 다른 하나를 수행할 수 있습니다.

백도어 Roth는 누구나 소득에 관계없이 즉시 Roth에 돈을 넣을 수 있음을 의미합니다. 이는 Roth 납입에 대한 수정 총소득 제한을 거의 조롱하는 것입니다.

미국 의회뿐입니다.

미국 공인회계사협회 개인 재무 계획 관행의 선임 관리자인 캐리 시넷은 "Roth에 직접 납입하는 데는 소득 제한이 있지만, 전환에는 소득 제한이 없습니다. 이것이 백도어 Roth가 모든 소득 수준에서 작동하는 이유입니다."라고 말합니다.

그는 이 절차가 간단하다고 씁니다. "비공제 가능 일반 IRA에 납입 → Roth로 전환 → IRS 양식 8606에 신고."

그는 비례 배분 규칙이라는 한 가지 문제가 있다고 덧붙입니다. "다른 세전 IRA 자금이 있는 경우 전환의 일부가 과세 대상이 됩니다."라고 시넷은 말합니다. "대부분의 사람들은 전환을 시작하기 전에 다른 세전 IRA 자금이 없도록 합니다. 그렇지 않으면 복잡해집니다."

이것이 모든 일반 IRA를 Roth로 전환하는 가장 좋은, 아마도 유일한 이유입니다. 한 번의 세금 타격을 받을 수 있으며, 이는 상당할 수 있지만, 그 후에는 추가적인 복잡성 없이 매년 백도어 Roth를 고통 없이 수행할 수 있습니다. 지금 당장 세금 타격을 받는 것을 꺼린다면, 다음 주식 시장 매도 시점에 이 아이디어를 주시하십시오. IRA 전환은 전환된 계좌 가치에 따라 과세되므로 약세장은 이를 수행하기에 좋은 시기입니다.

한편, 의회의 누군가가 국회의원 승인율이 약 17%에 불과한 이유를 알고 싶다면, 그 이유의 일부는 불필요하게 복잡하고 어리석은 일과 같습니다.