2 Zmiany w zasadach obowiązkowych minimalnych wypłat (RMD), o których emeryci powinni wiedzieć przed terminem w 2026 r.

Kluczowe punkty
Obowiązkowe minimalne wypłaty (RMD) z odroczonych podatkowo rachunków emerytalnych rozpoczynają się w wieku 73 lat dla osób urodzonych między 1951 a 1959 rokiem.
RMD muszą być generalnie realizowane do 31 grudnia; jedynym wyjątkiem jest pierwsza RMD, która może zostać opóźniona do 1 kwietnia następnego roku.
Niewykonanie RMD na czas skutkuje podatkiem akcyzowym w wysokości 25% kwoty niewypłaconej, ale kara może zostać zmniejszona do 10%.
- Premia w wysokości 23 760 USD z Social Security, którą większość emerytów całkowicie przeocza ›
Tradycyjne plany IRA i 401(k) pozwalają pracownikom inwestować dolary przed opodatkowaniem i odliczać składki od dochodu podlegającego opodatkowaniu w danym momencie. W zamian płacą podatek dochodowy od składek (i wszelkich zysków) w przyszłości.
Rachunku podatkowego nie można odkładać w nieskończoność. Odroczone podatkowo rachunki emerytalne podlegają obowiązkowym minimalnym wypłatom (RMD), co oznacza, że posiadacze rachunków po osiągnięciu określonego wieku muszą dokonać wystarczających wypłat, aby rząd mógł pobrać swoje wpływy podatkowe.
Czy AI stworzy pierwszego bilionera na świecie? Nasz zespół właśnie opublikował raport o jednej mało znanej firmie, nazwanej "niezbędnym monopolem", dostarczającej krytyczną technologię, której potrzebują zarówno Nvidia, jak i Intel. Czytaj dalej »
Co ważne, Secure Act z 2022 r. zmodyfikował wiek, w którym rozpoczynają się RMD, oraz karę za niedokonanie RMD w odpowiednim terminie. Chociaż przepisy obowiązują od kilku lat, niektórzy posiadacze rachunków mogą być nadal zdezorientowani. Oto ważne szczegóły.
Secure 2.0 Act podniósł wiek, w którym rozpoczynają się RMD
Wiek, w którym rozpoczynają się obowiązkowe minimalne wypłaty, zależy od roku urodzenia, ale progi wiekowe stopniowo rosły. Secure Act z 2019 r. (Secure 1.0) podniósł wiek rozpoczęcia z 70,5 do 72 lat dla osób urodzonych 1 lipca 1949 r. lub później. A Secure Act z 2022 r. (Secure 2.0) podniósł wiek rozpoczęcia z 72 do 73 lat dla osób urodzonych 1 stycznia 1951 r. lub później.
Poniższa tabela przedstawia skonsolidowany widok tego, kiedy rozpoczynają się RMD.
|
Data urodzenia posiadacza rachunku |
Wiek rozpoczęcia RMD |
|---|---|
|
Przed 1 lipca 1949 r. |
70 1/2 |
|
1 lipca 1949 r. do 31 grudnia 1950 r. |
72 |
|
1 stycznia 1951 r. do 31 grudnia 1959 r. |
73 |
|
Po 31 grudnia 1959 r. |
75 |
RMD z tradycyjnych planów 401(k) i tradycyjnych IRA (w tym SEP IRA i SIMPLE IRA) są obowiązkowe po osiągnięciu przez posiadacza rachunku wieku wymienionego w tabeli, niezależnie od statusu zatrudnienia. RMD muszą być generalnie realizowane do 31 grudnia, ale pierwsza RMD może zostać opóźniona do 1 kwietnia następnego roku.
Rozważmy ten przykład: Kate kończy 73 lata w 2026 r., co oznacza, że jest teraz zobowiązana do pobierania RMD. Kate może opóźnić swoją pierwszą obowiązkową wypłatę do 1 kwietnia 2027 r., ale druga wypłata musi zostać zrealizowana do 31 grudnia 2027 r. Ponadto, każda kolejna wypłata musi zostać zrealizowana do 31 grudnia.
Co ważne, Secure 2.0 Act wyeliminował RMD z planów Roth 401(k). Przed uchwaleniem przepisów istniała rozbieżność, ponieważ Roth IRA nie podlegały RMD, podczas gdy plany Roth 401(k) podlegały. Jednak ta zmiana dotyczy tylko pierwotnego posiadacza rachunku. Beneficjenci rachunków Roth nadal podlegają zasadom RMD.
Secure 2.0 Act zmniejszył karę za niedokonanie RMD na czas
Kwoty RMD są obliczane przez podzielenie salda odpowiedniego rachunku z 31 grudnia poprzedniego roku przez czynnik oczekiwanej długości życia znaleziony w jednej z trzech tabel opublikowanych przez IRS. Okoliczności określające, która tabela jest prawidłowa, są następujące:
- Tabela I (Oczekiwana długość życia pojedynczego życia): Beneficjenci korzystają z tej tabeli.
- Tabela II (Oczekiwana długość życia małżonków i ostatniego żyjącego): Posiadacze rachunków korzystają z tej tabeli, jeśli ich małżonek jest jedynym beneficjentem i jest młodszy o ponad 10 lat.
- Tabela III (Jednolity roczny): Posiadacze rachunków korzystają z tej tabeli, jeśli ich małżonek jest jedynym beneficjentem, ale nie jest młodszy o więcej niż 10 lat, lub jeśli mają wielu beneficjentów.
Przed wejściem w życie Secure 2.0 Act, IRS mógł nałożyć karę podatku akcyzowego w wysokości 50% za niedokonanie RMD na czas. Oznacza to, że posiadacz rachunku mógł być zobowiązany do zapłaty nawet 50% kwoty niewypłaconej do terminu. Jednak Secure 2.0 Act zmniejszył karę do 25%.
Co ważne, podatek akcyzowy może zostać dodatkowo zmniejszony do 10%, jeśli błąd zostanie naprawiony w ciągu dwóch lat. Kara może również zostać całkowicie zniesiona, jeśli posiadacz rachunku udowodni, że niedobór był spowodowany uzasadnionym błędem i problem zostanie natychmiast naprawiony. W obu przypadkach posiadacze rachunków muszą złożyć formularz 5329 wraz z zeznaniem podatkowym. Ci, którzy chcą całkowitego zniesienia kary, muszą również dołączyć list wyjaśniający.
Premia w wysokości 23 760 USD z Social Security, którą większość emerytów całkowicie przeocza
Jeśli jesteś jak większość Amerykanów, jesteś kilka lat (lub więcej) do tyłu z oszczędnościami na emeryturę. Ale garść mało znanych "sekretów Social Security" może pomóc zapewnić wzrost dochodów emerytalnych.
Jedna prosta sztuczka może przynieść Ci nawet 23 760 USD więcej... każdego roku! Gdy nauczysz się maksymalizować swoje świadczenia z Social Security, uważamy, że możesz przejść na emeryturę z pewnością siebie i spokojem ducha, którego wszyscy szukamy. Dołącz do Stock Advisor, aby dowiedzieć się więcej o tych strategiach.
Zobacz "sekrety Social Security" »
Motley Fool ma politykę ujawniania informacji.
Przedstawione poglądy i opinie są poglądami i opiniami autora i niekoniecznie odzwierciedlają poglądy Nasdaq, Inc.