Wszyscy wysoko zarobieni muszą wiedzieć o Mega Backdoor Roth

Wszyscy wysoko zarobkowi muszą wiedzieć o Mega Backdoor Roth

Autorstwa Javiera Simona przez The Epoch Times (wyróżnienie nasze),

Jeśli zrobisz to w odpowiedni sposób, mega backdoor Roth może pozwolić inwestorom zaoszczędzić w planie emerytalnym w miejscu pracy, takim jak 401(k), poza typowymi limitami wkładów.

Wysoko zarobkowi mogą używać mega backdoor Roth do oszczędzania poza normalnymi limitami wkładów emerytalnych. Vyaseleva Elena/Shutterstock

Może również pozwolić inwestorom zaoszczędzić na koncie Roth, gdy w przeciwnym razie nie mogliby tego zrobić z powodu pewnych ograniczeń.

Zajmijmy się zatem bliżej tym złożonym, ale potencjalnie korzystnym strategią dla wysoko zarobkowych.

Co to jest Mega Backdoor Roth?

Mega backdoor Roth to strategia, która obejmuje dokonywanie wkładów po opodatkowaniu do 401(k) a następnie konwersję tych wkładów na konto IRA Roth lub 401(k) Roth.

Wielu ludzi podejmuje podejście mega backdoor Roth, ponieważ nie mogą dokonywać wkładów na konto IRA Roth z powodu limitów dochodowych, lub osiągnęli już maksimum swojego tradycyjnego 401(k) poprzez defalcacje wynagrodzenia i chcą dokonywać dodatkowych wkładów.

W 2026 roku w ogóle nie możesz dokonywać wkładów na konto IRA Roth, jeśli twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosi 168 000 USD jako osoba samotna lub 252 000 USD jeśli jesteś żonaty i składacie zeznawanie łącznie.

Jak działa Mega Backdoor Roth?

Jeśli twój administrator planu na to pozwala, możesz dokonywać wkładów po opodatkowaniu do swojego tradycyjnego 401(k) a następnie konwertować te wkłady na konto IRA Roth poprzez dystrybucję w trakcie zatrudnienia. Lub, jeśli plan na to pozwala, możesz konwertować te wkłady po opodatkowaniu na część planu 401(k) Roth.

Kluczem jest tu wkłady po opodatkowaniu.

Wkłady po opodatkowaniu 401(k) różnią się od wkładów 401(k) Roth i wkładów przed opodatkowaniem, które są skojarzone z tradycyjnymi 401(k).

Ale wkłady po opodatkowaniu mogą pozwolić ci dokonywać wkładów w plan emerytalny w miejscu pracy, taki jak 401(k), poza rocznymi limitami wkładów dla wkładów przed opodatkowaniem i Roth.

Zajmijmy się zatem bliżej tymi limitami wkładów na 2026 rok.

Możesz dokonywać wkładów do 24 500 USD w formie przed opodatkowaniem i/lub Roth do swojego 401(k), jeśli masz poniżej 50 roku życia.

Z powodu wkładów dogrywających osoby w wieku 50 lat i starsze mogą dokonywać wkładów do 32 500 USD.

Jeśli twój plan pozwala na super wkłady dogrywające, osoby między 60 a 63 rokiem życia mogą dokonywać wkładów do 35 750 USD.

Ale biorąc pod uwagę wkłady po opodatkowaniu, osoby poniżej 50 roku życia mogą zaoszczędzić do 72 000 USD. Osoby między 50 a 59 rokiem życia lub 64+ rokiem życia mogą zaoszczędzić do 80 000 USD. A osoby między 60 a 63 rokiem życia mogą zaoszczędzić do 83 250 USD, jeśli plan pozwala na super wkłady dogrywające.

Ale wszelkie wkłady pracodawcy liczą się w tych limitach.

Wady Mega Backdoor Roth

Podjęcie drogi mega backdoor Roth może zostawić cię z paskudną rachunkiem podatkowym. Jest tak dlatego, że gdy dokonasz uprawnionych wypłat w emeryturze, wszelkie zyski z inwestycji zostaną opodatkowane jako zwykły dochód.

I część zysków z konwersji na konto IRA Roth podlegałaby opodatkowaniu w momencie konwersji.

Ponadto twoja zdolność do dokonywania wkładów po opodatkowaniu może być ograniczona przez reguły nondyskryminacyjne IRS, które wpływają na wysoce wynagradzanych pracowników. Te reguły mogą ograniczać, jak dużo wysoce wynagradzani pracownicy mogą dokonywać wkładów w porównaniu z niewysoce wynagradzanymi pracownikami.

Na 2026 rok jesteś wysoce wynagradzanym pracownikiem, jeśli zarobiłeś 160 000 USD lub więcej w wynagrodzeniu za 2025 rok, lub jeśli posiadałeś ponad 5 procent firmy w dowolnym momencie obecnego lub poprzedniego roku.

A niektóre plany nie pozwalają, aby wkłady po opodatkowaniu kwalifikowały się do dopasowania pracodawcy.

I to prowadzi nas do jednej z największych wad. Twój administrator planu po prostu może nie pozwolić ci angażować się w strategię mega backdoor Roth. Niektórzy pracodawcy nie pozwolą ci przenosić pieniędzy z 401(k) na konto IRA Roth, gdy nadal jesteś przez nich zatrudniony. Lub mogą nie pozwalać ci przenosić pieniędzy z części po opodatkowaniu twojego planu na część planu 401(k) Roth.

Więc musisz skontaktować się ze swoim administratorem planu lub działem kadr, aby dowiedzieć się, jakie są ich reguły.

Podsumowanie

Wielu wysoko zarobkowych stawia przed nimi pewne bariery, gdy chodzi o dokonywanie wkładów na konto Roth. Ale w tym momencie może wkraczać mega backdoor Roth. Jest to strategia obejmująca dokonywanie wkładów po opodatkowaniu do tradycyjnego 401(k) i konwersję tych wkładów na konto IRA Roth lub 401(k) Roth w ramach planu. Ale istnieją pewne przeszkody; nie wszystkie firmy pozwalają ci podjąć te kroki w ramach ich 401(k) lub innego typu planu emerytalnego w miejscu pracy. Mogą też istnieć pewne ważne implikacje podatkowe, a cały proces może być wysoce złożony. Dlatego musisz zainteresować się tym na tyle, aby uzupełnić swoją wiedzę o regułach swojego planu i podejść do drogi furtki w odpowiedni sposób. Więc zdecydowanie zaleca się, abyś podjął tę strategię pod kierunkiem kwalifikowanego specjalisty od podatków.

Copyright The Epoch Times © 2026. Przenoszone poglądy i opinie są autorstwa autorów. Są przeznaczone wyłącznie do celów informacyjnych ogólnych i nie mogą być traktowane jako rekomendacja lub zachęta. The Epoch Times nie świadczy porad inwestycynych, podatkowych, prawnych, planowania finansowego, planowania majątku ani żadnych innych porad osobistego finansowania. The Epoch Times nie ponosi odpowiedzialności za dokładność ani terminowość podanych informacji.

Tyler Durden
Niedziela, 04/12/2026 - 18:40