Zasady opodatkowania influencerów: Przewodnik dla twórców TikTok, Twitch i innych

Porzucenie pracy na etacie, aby zostać pełnoetatowym influencerem modowym na Instagramie lub streamerem gier wideo na Twitchu, może wydawać się marzeniem. Średni twórca treści potrzebuje sześciu i pół miesiąca, aby zarobić swój pierwszy dolar, według firmy analityki danych Demand Sage. Tylko około 4% twórców na całym świecie zarabia ponad sześciocyfrowe kwoty, według raportu Goldman Sachs Research z 2023 roku.
Niezależnie od tego, ile zarabiasz na monetyzacji swoich treści, spodziewaj się płacenia podatków od swoich zysków. Urząd Skarbowy (IRS) generalnie uważa influencerów i twórców cyfrowych za osoby samozatrudnione. Oznacza to, że jesteś odpowiedzialny za potrącanie pieniędzy z zarobków, ale może to również wiązać się z pewnymi atrakcyjnymi odliczeniami. Rozłóżmy, co to wszystko oznacza dla Ciebie w okresie rozliczeniowym.
Czy dochody twórców treści podlegają opodatkowaniu?
Praktycznie każdy rodzaj zarobionych pieniędzy podlega opodatkowaniu. Dochody twórców treści nie różnią się. Oto kilka powszechnych źródeł dochodów twórców treści (z przykładami), które będziesz musiał zgłosić do IRS:
-
Przychody z reklam: Zarabiasz poprzez Program Partnerski YouTube, reklamy Facebook Reels lub reklamy wyświetlane na Twoim blogu.
-
Sponsoring marek: Marka płaci za stworzenie relacji na Instagramie, filmu na TikToku lub wpisu na blogu prezentującego jej produkt.
-
Subskrypcje: Sprzedajesz subskrypcje ekskluzywnych treści w swoim newsletterze Substack, na Patreon, podczas transmisji na żywo na Twitchu lub na swojej stronie OnlyFans.
-
Sprzedaż gadżetów: Sprzedajesz markowe gadżety, takie jak odzież lub produkty lifestylowe, za pośrednictwem swoich kanałów mediów społecznościowych lub strony internetowej.
-
Prowizje partnerskie: Uczestniczysz w programach takich jak Amazon Associates i zarabiasz prowizję, gdy ktoś kupi produkt za pośrednictwem Twojego TikToka, Instagrama, YouTube lub bloga.
-
Darowizny i napiwki: Zarabiasz "darowizny" i napiwki za tworzenie niestandardowych treści na OnlyFans na życzenie widza lub z Twitch Bits podczas transmisji na żywo.
Nawet prezenty niepieniężne, takie jak markowy gadżet, który firma Ci wysyła, lub opłacony posiłek, mogą być uważane za dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli istnieje oczekiwanie, że wykonasz usługę (np. promowanie marki) w zamian za jego otrzymanie. Generalnie twórcy muszą zgłaszać wszystko, co otrzymają, o wartości 100 USD lub więcej.
Czytaj więcej: Rozliczanie podatków wykonawcy niezależnego: Przewodnik krok po kroku
Jak działają podatki dla influencerów
Niezależnie od tego, czy uważasz siebie za influencera, twórcę treści, podcastera, streamera, czy blogera, IRS prawdopodobnie uważa Cię za osobę samozatrudnioną. Oznacza to, że jesteś odpowiedzialny za płacenie federalnych podatków dochodowych od swoich zysków, plus wszelkie obowiązujące podatki stanowe i lokalne.
Jesteś również odpowiedzialny za podatki od samozatrudnienia, znane również jako podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Ponieważ płacisz zarówno udział pracownika, jak i pracodawcy, podatki te zazwyczaj wynoszą 15,3% Twoich dochodów w porównaniu do 7,65% w przypadku zwykłego pracownika na umowie W-2.
Twórcy często otrzymują następujące dokumenty podatkowe do wykorzystania przy przygotowywaniu swoich zeznań:
-
Formularz 1099-NEC: Firmy używają tego formularza do zgłaszania płatności dla freelancerów i wykonawców niezależnych. Możesz otrzymać ten formularz od platform, na których zarabiasz, a także od wszelkich marek, z którymi współpracujesz. Za rok 2025 (dotyczy zeznań składanych do 15 kwietnia 2026 r.) i poprzednie lata powinieneś otrzymać 1099-NEC od każdej firmy, która zapłaciła Ci ponad 600 USD. Próg zgłaszania wzrośnie do 2000 USD w 2026 r. i będzie indeksowany o inflację w przyszłych latach zgodnie z ustawą One Big Beautiful Bill Act.
-
Formularz 1099-K: Platformy płatności stron trzecich, takie jak Venmo lub PayPal, oraz rynki internetowe używają tego formularza do zgłaszania otrzymanych płatności. Są one zobowiązane do wysłania Ci formularza 1099-K, jeśli Twoje płatności przekroczą 20 000 USD w co najmniej 200 transakcjach. Otrzymasz również 1099-K, jeśli otrzymasz płatność kartą kredytową, debetową lub podarunkową, niezależnie od kwoty.
Czasami otrzymasz oba formularze za te same dochody, na przykład gdy klient płaci Ci przez Venmo. Upewnij się, że prowadzisz dokładne zapisy faktur i płatności, aby nie zapłacić podatków dwukrotnie od tych samych dochodów.
Czytaj więcej: Podatki Venmo: Zasady IRS dotyczące transakcji w aplikacjach płatniczych
Termin składania zeznań podatkowych upływa 15 kwietnia dla influencerów (i wszystkich innych). Ale nie możesz po prostu czekać do złożenia zeznania, aby zapłacić rachunek podatkowy za cały rok. Jeśli zarabiasz znaczące dochody jako influencer lub twórca, prawdopodobnie jesteś zobowiązany do dokonywania szacunkowych płatności kwartalnych w styczniu, kwietniu, czerwcu i wrześniu każdego roku.
Będziesz musiał obliczyć, a następnie zgłosić swój zysk lub stratę netto za pomocą formularza Schedule C. Następnie obliczysz swoje podatki od samozatrudnienia za pomocą formularza Schedule SE. Oba formularze dołączysz do swojego 1040, jeśli przygotowujesz zeznanie papierowe. Ale oprogramowanie do rozliczania podatków znacznie ułatwia ten proces, a wiele z nich ma wersje zaprojektowane specjalnie dla osób samozatrudnionych i właścicieli małych firm.
Czytaj więcej: Bezpłatne rozliczanie podatków: Jak złożyć zeznanie za rok 2025 za darmo
Powszechne odliczenia dla twórców cyfrowych
Jedną z miłych rzeczy związanych z samozatrudnieniem jest to, że kwalifikujesz się do odliczeń podatkowych niedostępnych dla osób pracujących na regularnych etatach. Poniżej znajdziesz kilka przykładów odliczeń od działalności gospodarczej, które możesz być w stanie zastosować jako twórca cyfrowy lub influencer w mediach społecznościowych:
-
Odliczenie na biuro domowe, jeśli używasz przestrzeni wyłącznie do celów biznesowych, w tym przestrzeni używanej jako studio
-
Odzież i makijaż, jeśli kupujesz przedmioty wyłącznie na potrzeby sesji zdjęciowych i promocji
-
Niektóre podróże służbowe, chociaż staje się to niejasne, jeśli podróżujesz zarówno w celach służbowych, jak i rekreacyjnych
-
Do 50% posiłków służbowych, ale posiłek musi być przygotowany przez restaurację i nie może być "wystawny ani ekstrawagancki"
-
Opłaty biznesowe, w tym opłaty i prowizje płacone platformom
-
Koszty marketingu, w tym płatne reklamy w mediach społecznościowych i koszty związane ze współpracą
-
Sprzęt, oprogramowanie i materiały, ale jeśli są one przeznaczone zarówno do użytku biznesowego, jak i osobistego (np. laptop, telefon lub aparat), możesz odliczyć tylko część używaną do celów biznesowych
Twórcy mogą kwalifikować się do dodatkowych ulg podatkowych, takich jak odliczenie składek na ubezpieczenie zdrowotne i odliczenie kwalifikowanych dochodów z działalności gospodarczej (QBI). Czasami odliczenia od działalności gospodarczej mogą być skomplikowane, więc skonsultuj się z profesjonalistą podatkowym, jeśli nie masz pewności co do tego, co jest dozwolone.
Czytaj więcej: 18 odliczeń podatkowych dla małych firm, o których warto wiedzieć
Czy zasada "brak podatku od napiwków" dotyczy twórców treści?
Tak, twórcy treści cyfrowych są uwzględnieni na liście około 70 zawodów, które kwalifikują się do nowego odliczenia "brak podatku od napiwków" wprowadzonego w ustawie One Big Beautiful Bill Act. Możesz odliczyć do 25 000 USD napiwków do celów podatkowych, ale jeśli jesteś samozatrudniony, odliczenie nie może przekroczyć Twojego dochodu netto za rok.
Odliczenie wygasa, jeśli Twój zmodyfikowany dochód brutto (MAGI) jest wyższy niż 150 000 USD dla osób składających zeznanie indywidualne i 300 000 USD dla małżeństw składających zeznanie wspólne.
Czytaj więcej: Czy napiwki podlegają opodatkowaniu? Oto jak działa nowe odliczenie "brak podatku od napiwków"
Czy mogę odliczyć wydatki, jeśli jeszcze nie zarabiam jako influencer?
IRS pozwala na zgłoszenie straty biznesowej, jeśli Twoje wydatki przekraczają Twoje dochody. Załóżmy, że jesteś aspirującym influencerem podróżniczym i wydałeś 5000 USD na sprzęt fotograficzny i oprogramowanie do edycji, ale zarobiłeś tylko 2000 USD z sponsoringu. Możesz zgłosić 3000 USD jako stratę, aby zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu.
Jednakże, jeśli nie wykażesz zysku w trzech z ostatnich pięciu lat, IRS może uznać Twoją działalność jako influencera za hobby. Oznacza to, że nie będziesz mógł odliczać wydatków związanych z działalnością gospodarczą w przyszłych latach.
Czytaj więcej: Gdzie jest mój zwrot podatku? 4 powody, dla których IRS może go wstrzymać.
Często zadawane pytania dotyczące podatków influencerów
Czy twórcy treści muszą płacić podatki?
Tak, twórcy treści zazwyczaj są odpowiedzialni za płacenie federalnych podatków dochodowych i podatków od samozatrudnienia. W zależności od miejsca zamieszkania mogą również płacić podatki stanowe i lokalne.
Czy TikTok wysyła Ci 1099?
TikTok wystawia 1099-K, jeśli jesteś sprzedawcą w TikTok Shop, a Twój całkowity wolumen płatności przekroczył 20 000 USD w ponad 200 transakcjach w ciągu roku. Jednak nadal będziesz musiał zgłosić zarobki ze swojego sklepu, nawet jeśli Twój wolumen sprzedaży nie osiągnął tych progów. Jeśli zarabiasz na TikToku z takich źródeł jak sponsoring marek i prowizje partnerskie, firmy, z którymi współpracujesz, prawdopodobnie wystawią Ci 1099-NEC.
Ile mogę zarobić na OnlyFans bez płacenia podatków?
Jesteś odpowiedzialny za zgłaszanie wszelkich dochodów, które zarabiasz na OnlyFans i innych platformach, niezależnie od kwoty. Jeśli mieszkasz w USA, OnlyFans wystawi Ci 1099-NEC, jeśli zarobiłeś i wypłaciłeś ponad 600 USD na platformie w ciągu roku podatkowego.