IRS przeprowadziło 505 514 audytów w zeszłym sezonie podatkowym. Oto co należy zrobić, jeśli zostaniesz wybrany.

Z około 266 milionów zeznań podatkowych rozpatrzonych przez IRS w roku fiskalnym 2024, zaledwie 505 514 zostało poddanych audytowi – co stanowi około 0,19%, czyli mniej niż 2 na 1000 zeznań. Innymi słowy, poddanie się audytowi jest rzadkie – i nie oznacza automatycznie, że zrobiłeś coś złego. Ale czym właściwie jest audyt IRS i jak przebiega ten proces, jeśli zostaniesz wybrany? Czym jest audyt IRS? IRS stwierdza, że audyt to „przegląd/badanie ksiąg, kont i dokumentów finansowych organizacji lub osoby, aby upewnić się, że informacje podane w zeznaniu podatkowym są podane prawidłowo zgodnie z przepisami podatkowymi i aby zweryfikować prawidłowość podanej kwoty podatku”. Więc co wyzwala audyt? Dziś audyty IRS nie są losowe – coraz bardziej są napędzane przez algorytmy i modele uczenia maszynowego, które oznaczają zeznania o najwyższym prawdopodobieństwie błędów. Kolejnym czynnikiem wyzwalającym są transakcje w twoim zeznaniu z podatnikiem lub podmiotem, który również został wybrany do audytu. Ale zanim dojdzie do audytu, pracownik IRS sprawdzi twoje zeznanie i podejmie ostateczną decyzję o podjęciu dalszych działań. Pamiętaj: Audyt nie oznacza, że zrobiłeś coś nielegalnego. Oznacza to po prostu, że IRS chce zweryfikować pozycje w twoim zeznaniu podatkowym, takie jak dochody, odliczenia, wydatki i ulgi. Dowiedz się więcej: Ulga podatkowa kontra odliczenie: Co jest lepsze? Jak wiedzieć, czy zostałeś poddany audytowi Jeśli IRS wybierze cię na audyt, poinformuje cię pocztą. Nie otrzymasz telefonu, e-maila ani wiadomości tekstowej. Jeśli to się stanie, prawdopodobnie jest to oszustwo, więc przyjrzyj się temu głębiej, zanim odpowiesz lub spełnisz prośbę. Ponadto nikt nie pojawi się losowo w twoim domu lub firmie, aby cię zbadać. Jeśli ktoś musi cię odwiedzić, będzie to po powiadomieniu pocztą i skoordynowanym telefonie. Możesz ustalić, czy jakakolwiek otrzymana listonosza jest legalna, wyszukując stronę IRS „Zrozumienie twojego powiadomienia lub listu IRS” za pomocą numeru CP lub LTR znajdującego się w prawym górnym rogu listu. Jak odpowiedzieć na list z zaproszeniem do audytu Po ustaleniu, że list z IRS jest prawdziwy, przeczytaj go uważnie i poszukaj wszelkich zadań i terminów. Jeśli musisz odpowiedzieć, upewnij się, że zrobisz to przed terminem. Jako podatnik masz prawa, w tym: - Prawo do profesjonalnego i uprzejmego traktowania przez pracowników IRS - Prawo do prywatności i poufności w sprawach podatkowych - Prawo do wiedzy, dlaczego IRS prosi o informacje, jak IRS będzie je wykorzystywać i co się stanie, jeśli żądane informacje nie zostaną dostarczone - Prawo do reprezentacji, przez siebie lub upoważnionego przedstawiciela - Prawo do odwołania się od sporów, zarówno w IRS, jak i przed sądem Pamiętaj o tym, przechodząc przez proces audytu. Uwaga: Jeśli nie odpowiesz na zaproszenie IRS, nie oznacza to, że audyt zniknie. Oznacza to, że IRS zakończy audyt na podstawie posiadanych informacji i wyśle ci raport z proponowanymi zmianami do twojego zeznania podatkowego. Czy audyt odbędzie się osobiście? IRS przeprowadzi audyt na jeden z dwóch sposobów: pocztą lub osobiście. W roku fiskalnym 2024, 77,9% audytów IRS to były „audyty korespondencyjne” (przeprowadzane pocztą). Jeśli audyt odbywa się pocztą, list, który otrzymasz z informacją o audycie, poprosi o informacje. Może poprosić o dodatkowe informacje na temat pozycji w twoim zeznaniu podatkowym, takich jak wydatki, dochody i odliczenia. Możesz również zostać poproszony o wypełnienie kwestionariusza. Jeśli masz zbyt wiele dokumentów lub nie chcesz ich wysyłać pocztą, możesz poprosić o audyt osobisty, korzystając z informacji kontaktowych zawartych w liście. Czasami możesz również przesyłać dokumenty za pomocą bezpiecznego narzędzia do przesyłania plików (w twoim liście znajdziesz instrukcje, jak to zrobić). W roku fiskalnym 2024, 22,1% audytów przeprowadzono osobiście. Audyt osobisty może odbyć się w biurze IRS, w biurze księgowego lub przedstawiciela lub w domu lub firmie podatnika. Jak złożyć wniosek o przedłużenie List z IRS nie tylko poda ci instrukcje, ale także terminy. Jeśli nie możesz dotrzymać tych terminów, nie panikuj. Zazwyczaj możesz uzyskać automatyczne przedłużenie o 30 dni, ale musisz o nie poprosić. Jeśli audyt odbędzie się pocztą, w liście, który otrzymałeś, znajdziesz numer faksu, na który możesz wysłać wniosek o przedłużenie. Jeśli nie możesz wysłać faksu, możesz wysłać wniosek o przedłużenie pocztą na adres podany w liście. W przypadku audytu osobistego skontaktuj się z audytorem i poproś o przedłużenie. Chociaż przedłużenia dla regularnych audytów są zwykle dozwolone, nie będzie przedłużenia, jeśli otrzymałeś „Zawiadomienie o braku” listem poleconym. Będziesz miał tylko 90 dni, jak wskazano w liście. Jak przygotować się do audytu IRS Dobrze jest, że IRS poinformuje cię, czego potrzebuje, aby przeprowadzić twój audyt. Prawdopodobnie będziesz musiał dostarczyć te same dokumenty, których użyłeś do przygotowania twojego zeznania. Zbierz dokumenty IRS poda ci listę konkretnych dokumentów, które chce zobaczyć, aby wesprzeć liczby w twoim zeznaniu podatkowym. Każdy audyt jest inny, ale prawdopodobnie będziesz potrzebować kilku z następujących dokumentów: - Paragonów z uwagami wskazującymi, na co się odnoszą - Faktur, w tym daty, imiona osób otrzymujących płatność i na co została dokonana - Zeszytów czekowych - Dokumentów prawnych - Umów pożyczkowych - Dzienników lub pamiętników - Biletów lotniczych lub dokumentów podróży, pogrupowanych według podróży - Losów loterii z dowodem zysku lub straty - Kart medycznych lub dentystycznych - Cokolwiek pokazuje kradzież lub stratę - Dokumentów związanych z zatrudnieniem, takich jak W-2, oświadczenia o zwrocie kosztów itp. - Formularzy K-1 Nie wysyłaj dokumentów samodzielnie — dołącz wyjaśnienie, czym jest dokument i okoliczności jego powstania. IRS sugeruje zorganizowanie dokumentów, aby zaoszczędzić każdemu czas i stres. Możesz zorganizować wszystko według roku, rodzaju transakcji i ewentualnie dołączyć stronę podsumowującą, wymieniającą wszystko, co zawarłeś w dokumentacji. Wyślij, prześlij lub przynieś dokumenty na spotkanie audytowe Gdy już zbierzesz dokumenty, możesz wysłać je na adres podany w liście. W niektórych przypadkach możesz wysłać część lub wszystkie dokumenty cyfrowo. Ale nie wysyłaj oryginałów pocztą — zachowaj je i wyślij kopie do IRS. Upewnij się, że poprosis o potwierdzenie dostawy przy użyciu usługi pocztowej, której używasz, aby wiedzieć, czy IRS otrzymał dokumenty. Jeśli audyt odbywa się osobiście, zabierz wszystko ze sobą na spotkanie audytowe. Warto pamiętać: Brak dokumentu nie oznacza, że jesteś niewinny. Musisz przechowywać wszystkie dokumenty, których użyłeś do przygotowania zeznania podatkowego, przez co najmniej trzy lata od daty złożenia zeznania podatkowego. Dowiedz się więcej: Jak długo muszę przechowywać dokumenty podatkowe? Ile czasu zajmuje IRS zakończenie audytu? Naprawdę nie ma ustalonego terminu dla audytu IRS. Złożoność audytu i dostępność zarówno ciebie, jak i audytora mogą wpłynąć na to, jak długo potrwa audyt. Zależy to również od tego, czy zgadzasz się, czy nie zgadzasz się z wynikami audytu. Jeśli nie zgadzasz się z wynikami audytu, możesz odwołać się lub poprosić o mediację w ramach Alternatywnego Rozwiązywania Sporów (ADR). Jak sprawdzić postęp audytu Możesz sprawdzić postęp audytu, dzwoniąc pod numer 866-897-0177 lub 866-897-0161. Możesz również sprawdzić status online, logując się na swoje konto IRS. Po zalogowaniu przejdź do zakładki „Prawa i status”. Powinieneś zobaczyć datę rozpoczęcia audytu, kiedy IRS wysłał ci listy i co musi się stać dalej. Co zrobić po zakończeniu audytu Po przeanalizowaniu dokumentów przez IRS agencja poinformuje cię o wynikach w liście. Może to potoczyć się na cztery sposoby: - Brak zmian w zeznaniu: Jeśli przesłane dokumenty wystarczająco wyjaśniają twoje zeznanie, sprawa zostanie zamknięta bez zmian. - Niewystarczające informacje: Jeśli przesłana dokumentacja jest niewystarczająca, IRS wyśle ci list z informacją, czego potrzebują, aby rozwiązać twoją sprawę. - Zgadzam się ze zmianami: Jeśli IRS zaproponuje zmiany i rozumiesz je i z nimi się zgadzasz, w liście znajdziesz instrukcje, co dalej zrobić, aby zamknąć sprawę. - Nie zgadzam się ze zmianami: IRS zaproponował zmiany, a ty je rozumiesz, ale z nimi się nie zgadzasz. W takim przypadku możesz odwołać się lub poprosić o konferencję z menedżerem IRS, zwykle w ciągu 30 dni. Często zadawane pytania dotyczące audytu IRS Jak zminimalizować szanse na audyt IRS? IRS nie publikuje listy rzeczy, które zwiększą lub zmniejszą twoje szanse na audyt, ale mówi, że używa narzędzi, aby określić, czy dochody, wydatki i ulgi są prawidłowo raportowane. Jeśli tak, dokładne raportowanie tych elementów może zmniejszyć twoje szanse na audyt. Jakie dokumenty musisz przynieść na spotkanie audytowe? Po otrzymaniu listu z zaproszeniem do audytu od IRS, otrzymasz informację o dokumentach, które musisz dostarczyć. IRS publikuje listę rekordów, o które może poprosić. Zazwyczaj są to dokumenty potwierdzające dochody, ulgi lub odliczenia, które podałeś w zeznaniu. Prawdopodobnie są to te same dokumenty, których użyłeś do wypełnienia zeznania. Jak daleko wstecz może sięgają audyty IRS? IRS może uwzględnić zeznania złożone w ciągu ostatnich trzech lat i może potrzebować dodatkowych lat, ale zazwyczaj IRS nie sięga dalej niż do ostatnich sześciu lat. Jednak bardziej prawdopodobne jest, że audyt będzie dotyczył zeznań złożonych w ciągu ostatnich dwóch lat — IRS stara się przeprowadzać audyty tak szybko, jak to możliwe po złożeniu. Co zrobić, jeśli nie zgadzam się z wynikami audytu? Jeśli nie zgadzasz się z tym, co znajduje audyt, możesz odwołać się lub poprosić o mediację w ramach Alternatywnego Rozwiązywania Sporów (ADR).