Jest kluczowa liczba, którą należy znać przed dokonaniem ostatniej wpłaty na konto IRA do 15 kwietnia

Zbliża się termin składania zeznań podatkowych 15 kwietnia, a niektórzy inwestorzy wkrótce dokonają ostatniej wpłaty na indywidualne konto emerytalne.
Dzień podatków to termin wpłat na konta IRA za rok 2025, co zazwyczaj wiąże się ze wzrostem depozytów – i ten sezon nie jest inny, według Fidelity Investments.
W ciągu dwóch tygodni przed 20 marca średnie wpłaty na konta IRA wzrosły o 18% w porównaniu z poprzednimi pięcioma tygodniami, wynika z danych Fidelity. Prawie trzy czwarte tych depozytów trafiło na konta Roth IRA po opodatkowaniu w porównaniu z tradycyjnymi kontami IRA przed opodatkowaniem.
Niezależnie od tego, czy celujesz w wpłatę na konto Roth IRA, czy tradycyjne konto IRA, ważne jest, aby „znać swoje liczby”, powiedziała Rita Assaf, wiceprezes ds. ofert emerytalnych w Fidelity Investments, w rozmowie z CNBC.
Na rok 2025 limit wpłat na konto IRA wynosi 7 000 USD, z dodatkowymi 1 000 USD dla inwestorów w wieku 50 lat i starszych, przy założeniu, że inwestor ma co najmniej tyle dochodu z pracy.
Nie ma natychmiastowej ulgi podatkowej na wpłaty na konto Roth IRA, ale środki rosną wolne od podatku, a inwestorzy zazwyczaj nie będą płacić podatków od wypłat na emeryturze.
Dla porównania, niektóre wpłaty na tradycyjne konta IRA zapewniają odliczenie, ale pieniądze rosną z odroczonym podatkiem, a przyszłe wypłaty podlegają regularnym podatkom dochodowym.
Jednak nie każdy kwalifikuje się do wpłat na konto Roth IRA ani do odliczenia od wpłat na tradycyjne konto IRA. Oto kilka kluczowych rzeczy, które warto wiedzieć przed dokonaniem ostatniej inwestycji.
Kto kwalifikuje się do wpłat na konto Roth IRA za rok 2025
Twoje uprawnienie do wpłat na konto Roth IRA zależy od dochodów, a wielu inwestorów przecenia kwotę, którą mogą wpłacić, według Assaf z Fidelity Investments.
„Częścią trudności” jest to, że uprawnienie opiera się na „zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto” (MAGI), który może być mylący w obliczeniu, powiedziała.
Ponadto istnieją różne wersje obliczeń MAGI, które różnią się w zależności od ulgi podatkowej, według IRS.
W przypadku wpłat na konto Roth IRA liczba ta zaczyna się od skorygowanego dochodu brutto (linia 11a w zeznaniu podatkowym za rok 2025), a następnie dodaje się z powrotem pewne ulgi podatkowe, takie jak odliczenia od wpłat na konto IRA, odsetki od pożyczek studenckich i inne. Obliczenie odejmuje również dochód z konwersji Roth i przekazania środków emerytalnych.
Na rok 2025 możesz wpłacić do 7 000 USD (lub 8 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) na konto Roth IRA, jeśli Twój MAGI jest niższy niż 150 000 USD dla osób samotnych lub poniżej 236 000 USD dla par małżeńskich składających wspólne zeznanie.
Limit wpłat stopniowo maleje lub zmniejsza się wraz ze wzrostem MAGI, z całkowitym wycofaniem przy 165 000 USD dla osób samotnych i 246 000 USD dla par małżeńskich składających wspólne zeznanie.
Kto jest uprawniony do odliczenia od tradycyjnego konta IRA za rok 2025
Każda osoba z dochodem z pracy może dokonywać tradycyjnych wpłat na konto IRA przed opodatkowaniem, ale odliczenie zależy od Twojego MAGI i udziału w planach emerytalnych w miejscu pracy.
Udział w planie w miejscu pracy może obejmować Twoje lub Twojego współmałżonka składki na 401(k), dopasowania firmy, podział zysków lub inne depozyty pracodawcy. W przypadku planu firmowego odliczenie od tradycyjnego konta IRA stopniowo maleje, w zależności od Twojego statusu podatkowego i MAGI.
Jednak należy wziąć pod uwagę więcej niż tylko możliwe odliczenie od wpłat na konto IRA w bieżącym roku. Eksperci twierdzą, że powinieneś rozważyć swoje cele inwestycyjne, bieżące i przyszłe progi podatkowe, a także potencjalną dywersyfikację podatkową między rachunkami.
„Nie spiesz się z wpłatą tylko z powodu terminu” – powiedział certyfikowany doradca finansowy Joon Um, zarządzający właściciel firmy finansowej Secure Tax and Accounting w Hayward w Kalifornii. „Upewnij się, że faktycznie pasuje do Twojej sytuacji”.