Masz czas do 15 kwietnia, aby odebrać darmowe 8000 $ z Roth IRA — niezależnie od dochodu

Masz czas do 15 kwietnia, aby odebrać darmowe 8000 $ z Roth IRA — niezależnie od dochodu

Brett Arends

5 min czytania

Wszyscy amerykańscy podatnicy mają czas do środy, 15 kwietnia — Dnia Podatkowego — aby skorzystać z ulgi podatkowej Roth IRA na rok 2025, nawet jeśli uważają, że zarabiają za dużo.

Tak zwany „backdoor Roth”, prosty proces dwuetapowy, oznacza, że każdy może wpłacić do 8000 $ na konto z wykorzystaniem środków po opodatkowaniu, a wszystkie przyszłe zyski będą wolne od podatków federalnych.

Jest to prawdą nawet wtedy, gdy Twój skorygowany dochód brutto przekracza oficjalne limity, które pozwalają na bezpośrednią wpłatę na Roth IRA. Dokonanie tej wpłaty jest oczywiste dla każdego, kto ma pieniądze.

Warto przypomnieć zasady dotyczące Roth IRA i backdoor Roth przed Dniem Podatkowym, ponieważ często budzą one zamieszanie. I nic dziwnego, biorąc pod uwagę bałagan, jaki Kongres zrobił z przepisami.

Indywidualne konta emerytalne to konta chronione podatkowo na poziomie federalnym, dostępne dla każdego, kto ma dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok (oraz dla niepracującego małżonka, jeśli składa wspólne zeznanie).

Możesz wpłacić do 7000 $ na konto IRA na rok podatkowy 2025, plus dodatkowe 1000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej. (Zakładając, że zarobiłeś co najmniej tyle. Nie możesz wpłacić więcej niż Twój dochód w danym roku. Jeśli wpłacasz na konto IRA małżonka, Ty i Twój małżonek nie możecie wpłacić więcej niż Wasz wspólny dochód.)

Istnieją dwa rodzaje kont IRA. W przypadku tradycyjnego konta IRA możesz odliczyć wpłatę od tegorocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu — co oznacza, że wpłacasz środki przed opodatkowaniem. Ale kiedy wypłacisz pieniądze w przyszłości, będą one traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu w roku ich wypłaty. Tak więc, w przypadku tradycyjnego konta IRA, płacisz podatki na końcu.

Roth działa odwrotnie. Nie możesz odliczyć wpłaty od tegorocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu, co oznacza, że wpłacasz środki po opodatkowaniu. Kiedy ostatecznie wypłacisz pieniądze, będą one wolne od podatku. Tak więc z Roth płacisz podatki z góry.

W każdym przypadku płacisz podatek raz i tylko raz.

Kongres, w swoim niepowtarzalnym stylu, uznał, że jest to zbyt proste i bezpośrednie, i postanowił to skomplikować. Stworzył więc limity dochodów dla kont IRA. Jeśli zarabiasz więcej niż limit, nie możesz dokonywać wpłat podlegających odliczeniu od podatku.

Następnie Kongres stworzył różne limity dochodów dla tradycyjnych kont IRA i Roth IRA, bo inaczej, gdzie byłaby zabawa? A limit dotyczy nie tego, co zazwyczaj uważasz za swój dochód, ale raczej czegoś, co jest znane jako Twój zmodyfikowany roczny dochód brutto. A limity są różne w zależności od tego, czy jesteś stanu wolnego, małżeństwa ze wspólnym rozliczeniem, małżeństwa z osobnym rozliczeniem, czy też jesteś głową rodziny. Co więcej, Kongres stworzył stopniowe wycofywanie. Na przykład, jeśli jesteś w związku małżeńskim ze wspólnym rozliczeniem — lub jesteś uprawnionym wdowcem lub wdową — możesz całkowicie odliczyć swoją wpłatę na tradycyjne konto IRA, jeśli Twój zmodyfikowany AGI w zeszłym roku był niższy niż 123 000 $. Jeśli wynosił od 123 000 $ do 143 000 $, możesz odliczyć część swojej wpłaty. Jeśli przekroczył 143 000 $, nie możesz jej w ogóle odliczyć.

Więc to wszystko? Oczywiście, że nie. Istnieje trzeci rodzaj konta IRA, które jest szczególnie przydatne dla osób o wysokich dochodach. Nazywa się ono niededykowalnym tradycyjnym kontem IRA. Technicznie rzecz biorąc, wygląda to na okropną ofertę. Nie możesz odliczyć wpłat, gdy je dokonujesz: wpłacasz środki po opodatkowaniu, tak jak w przypadku Roth. Ale pieniądze nie są wolne od podatku, gdy je wypłacasz w przyszłości: są opodatkowane przy wypłacie jako zwykły dochód, tak jak w przypadku tradycyjnego konta IRA.

Strata za stratą, prawda?

Nie do końca. Główną zaletą niededykowalnego tradycyjnego konta IRA jest to, że każdy, kto ma dochód, może na nie wpłacać, niezależnie od tego, ile zarabia — i że można je natychmiast przekonwertować na Roth. Tego samego dnia. Tej samej chwili. Po prostu składasz dwa oddzielne dokumenty. (W rzeczywistości jest też trzeci — powinieneś również zgłosić wpłatę do IRS na formularzu 8606, który będzie śledził Twoje niededykowalne wpłaty na IRA.)

Skontaktuj się ze swoim brokerem — Vanguard, Fidelity lub kimkolwiek innym — i powiedz mu, że chcesz zrobić „backdoor Roth”, co oznacza dokonanie wpłaty na niededykowalne tradycyjne konto IRA, a następnie natychmiastowe przekonwertowanie go na Roth. Jeśli robisz to przed 15 kwietnia i chcesz zmaksymalizować swoją ulgę podatkową, upewnij się, że wyjaśnisz, że dotyczy to roku podatkowego 2025, abyś mógł jeszcze zrobić kolejny na rok podatkowy 2026.

„Backdoor Roth” oznacza, że każdy może natychmiast wpłacić pieniądze na konto Roth, niezależnie od tego, ile zarabia — co w zasadzie wyśmiewa limity zmodyfikowanego dochodu brutto dla wpłat na Roth.

Tylko Kongres USA, drodzy państwo.

„Istnieją limity dochodów dla bezpośrednich wpłat na Roth, ale nie ma limitów dochodów dla konwersji” — mówi Cary Sinnett, starszy menedżer ds. planowania finansów osobistych w American Institute of Certified Public Accountants. „Dlatego backdoor Roth działa na każdym poziomie dochodów”.

Proces ten, jak pisze, jest prosty: „Wpłać na niededykowalne tradycyjne konto IRA → przekonwertuj je na Roth → zgłoś to w formularzu IRS 8606”.

Jest jednak jeden haczyk, dodaje: zasada proporcjonalności. „Jeśli masz inne środki na tradycyjnych kontach IRA przed opodatkowaniem, część konwersji staje się opodatkowana” — mówi Sinnett. „Większość ludzi upewnia się, że nie mają innych środków na tradycyjnych kontach IRA przed opodatkowaniem, zanim rozpoczną konwersję, w przeciwnym razie robi się to skomplikowane”.

To najlepszy — być może jedyny — powód, aby przekonwertować wszystkie swoje tradycyjne konta IRA na Roth. Ponosisz jednorazowy koszt podatkowy, który może być znaczny, ale odtąd możesz bezproblemowo robić „backdoor Roth” każdego roku bez dalszych komplikacji. Jeśli niechętnie ponosisz ten koszt podatkowy teraz, miej tę ideę na uwadze na wypadek kolejnej wyprzedaży na giełdzie. Konwersja IRA jest opodatkowana od wartości przekonwertowanego rachunku, więc bessy to świetny czas, aby to zrobić.

Tymczasem, jeśli ktoś w Kongresie chce wiedzieć, dlaczego wskaźnik aprobaty ustawodawców wynosi tylko około 17%, częścią powodu są niepotrzebnie skomplikowane, głupie rzeczy tego rodzaju.