2 Mudanças nas Regras de Distribuição Mínima Obrigatória (RMD) que os Aposentados Precisam Saber Antes do Prazo de 2026

Pontos Principais
As distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) em contas de aposentadoria com impostos diferidos começam aos 73 anos para aqueles nascidos entre 1951 e 1959.
As RMDs geralmente devem ser concluídas até 31 de dezembro; a única exceção é a primeira RMD, que pode ser adiada para 1º de abril do ano seguinte.
A falha em fazer uma RMD a tempo resulta em um imposto especial igual a 25% do valor não sacado, mas a multa pode ser reduzida para 10%.
- O bônus de US$ 23.760 da Previdência Social que a maioria dos aposentados ignora completamente ›
Os IRAs tradicionais e os planos 401(k) permitem que os trabalhadores invistam dinheiro pré-imposto e deduzam as contribuições da renda tributável no presente. Em troca, eles pagam imposto de renda sobre as contribuições (e quaisquer ganhos) no futuro.
A conta de impostos não pode ser adiada indefinidamente. As contas de aposentadoria com impostos diferidos estão sujeitas a distribuições mínimas obrigatórias (RMDs), o que significa que os titulares de contas, ao atingirem uma certa idade, devem fazer saques suficientes para garantir que o governo possa coletar sua receita tributária.
A IA criará o primeiro trilionário do mundo? Nossa equipe acabou de lançar um relatório sobre uma empresa pouco conhecida, chamada de "Monopólio Indispensável", que fornece a tecnologia crítica que Nvidia e Intel precisam. Continue »
Importante, a Secure Act de 2022 modificou a idade em que as RMDs começam e a penalidade por não fazer as RMDs em tempo hábil. Embora a legislação esteja em vigor há vários anos, alguns titulares de contas ainda podem estar confusos. Aqui estão os detalhes importantes.
A Secure 2.0 Act aumentou a idade em que as RMDs começam
A idade em que as distribuições mínimas obrigatórias começam depende do seu ano de nascimento, mas os limites de idade aumentaram gradualmente ao longo do tempo. A Secure Act de 2019 (Secure 1.0) aumentou a idade inicial de 70 1/2 para 72 para aqueles nascidos em ou após 1º de julho de 1949. E a Secure Act de 2022 (Secure 2.0) aumentou a idade inicial de 72 para 73 para aqueles nascidos em ou após 1º de janeiro de 1951.
O gráfico a seguir fornece uma visão consolidada de quando as RMDs começam.
|
Data de Nascimento do Titular da Conta |
Idade em que as RMDs Começam |
|---|---|
|
Antes de 1º de julho de 1949 |
70 1/2 |
|
1º de julho de 1949 a 31 de dezembro de 1950 |
72 |
|
1º de janeiro de 1951 a 31 de dezembro de 1959 |
73 |
|
Após 31 de dezembro de 1959 |
75 |
As RMDs em planos tradicionais 401(k) e IRAs tradicionais (incluindo SEP IRAs e SIMPLE IRAs) são obrigatórias assim que o titular da conta atingir a idade listada no gráfico, independentemente do status de emprego. As RMDs geralmente devem ser concluídas até 31 de dezembro, mas a primeira RMD pode ser adiada para 1º de abril do ano seguinte.
Considere este exemplo: Kate completa 73 anos em 2026, o que significa que ela agora é obrigada a fazer RMDs. Kate pode adiar sua primeira distribuição obrigatória até 1º de abril de 2027, mas a segunda distribuição ainda deve ser concluída até 31 de dezembro de 2027. Além disso, todas as distribuições subsequentes devem ser concluídas até 31 de dezembro.
Importante, a Secure 2.0 Act eliminou as RMDs para planos Roth 401(k). Antes da aprovação da legislação, havia uma discrepância, pois os Roth IRAs não estavam sujeitos a RMDs, enquanto os planos Roth 401(k) estavam. No entanto, essa mudança se aplica apenas ao titular da conta original. Os beneficiários de contas Roth ainda estão sujeitos às regras de RMD.
A Secure 2.0 Act reduziu a penalidade quando as RMDs não são concluídas a tempo
Os valores das RMDs são calculados dividindo o saldo da conta relevante de 31 de dezembro do ano anterior por um fator de expectativa de vida encontrado em uma das três tabelas publicadas pelo IRS. As circunstâncias que determinam qual tabela está correta são as seguintes:
- Tabela I (Expectativa de Vida Única): Beneficiários usam esta tabela.
- Tabela II (Expectativa de Vida Conjunta e do Último Sobrevivente): Titulares de contas usam esta tabela se seu cônjuge for o único beneficiário e for mais de 10 anos mais jovem.
- Tabela III (Vida Uniforme): Titulares de contas usam esta tabela se seu cônjuge for o único beneficiário, mas não mais de 10 anos mais jovem, ou se tiverem múltiplos beneficiários.
Antes que a Secure 2.0 Act se tornasse lei, o IRS poderia cobrar uma multa de imposto especial de 50% quando as RMDs não eram feitas a tempo. Isso significa que o titular da conta poderia dever até 50% do valor não sacado até o prazo. No entanto, a Secure 2.0 Act reduziu a penalidade para 25%.
Importante, o imposto especial pode ser reduzido para 10% se o erro for corrigido em até dois anos. A penalidade também pode ser dispensada inteiramente se o titular da conta puder demonstrar que a lacuna foi devido a um erro razoável e o problema for corrigido imediatamente. Em qualquer cenário, os titulares de contas devem apresentar um Formulário 5329 junto com sua declaração de imposto. Aqueles que desejam que a penalidade seja dispensada inteiramente também devem incluir uma carta explicativa.
O bônus de US$ 23.760 da Previdência Social que a maioria dos aposentados ignora completamente
Se você é como a maioria dos americanos, está alguns anos (ou mais) atrasado em suas economias de aposentadoria. Mas um punhado de "segredos da Previdência Social" pouco conhecidos pode ajudar a garantir um aumento em sua renda de aposentadoria.
Uma dica fácil pode render a você até US$ 23.760 a mais... a cada ano! Assim que você aprender a maximizar seus benefícios da Previdência Social, acreditamos que você poderá se aposentar com confiança e a tranquilidade que todos buscamos. Junte-se ao Stock Advisor para saber mais sobre essas estratégias.
Veja os "segredos da Previdência Social" »
O Motley Fool tem uma política de divulgação.
As visões e opiniões expressas aqui são as visões e opiniões do autor e não refletem necessariamente as da Nasdaq, Inc.