Atrasou seu RMD? Como Calcular seu RMD de 2025 Antes do Prazo Final de Abril.

Pontos-chave
Você pode adiar suas primeiras distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) até 1º de abril do ano após completar 73 anos.
Não realizar suas RMDs resultará em uma penalidade inicial de 25% do valor não retirado.
Se você adiou a RMD do ano passado até este ano, ainda precisará realizar a RMD deste ano até 31 de dezembro.
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Após completar 73 anos, o IRS exige que você comece a fazer retiradas de determinadas contas de aposentadoria com diferimento de impostos, como um 401(k), 403(b) ou IRA tradicional. Elas são chamadas de distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) porque não realizar essas retiradas resultará em uma penalidade.
O prazo para realizar as RMDs é 31 de dezembro para a maioria das pessoas, exceto no ano em que alguém completa 73 anos. Nesse caso, você pode adiar suas RMDs até 1º de abril do ano seguinte. Por exemplo, alguém que completou 73 anos no ano passado teria até 1º de abril deste ano para realizar suas RMDs.
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Se você é alguém que adiou suas RMDs do ano passado até este ano, aqui está como calcular sua RMD para garantir que você possa evitar uma penalidade desnecessária antes do próximo prazo.
Determinando quanto você é obrigado a retirar
Para calcular sua RMD, você precisa saber o valor de suas contas no final do ano anterior e seu fator de expectativa de vida (LEF), que o IRS fornece para todas as idades.
Uma nota importante sobre os LEFs: A maioria das pessoas usará a Tabela Uniforme de Expectativa de Vida para determinar seu LEF. A única exceção é se seu cônjuge for seu único beneficiário e for mais de 10 anos mais jovem do que você, caso em que você usaria a Tabela de Expectativa de Vida Conjunta.
Depois de saber seus valores de conta e LEF, você encontra sua RMD dividindo o saldo(s) da conta pelo seu LEF.
Para ver isso em ação, vamos supor que você está usando a Tabela Uniforme de Expectativa de Vida e tem 73 anos (a única idade elegível para adiar as RMDs). Abaixo está quanto suas RMDs seriam com base no LEF de 26,5 que corresponde a essa idade.
| Valores da Conta(s) no Final de 2025 | RMD para a Tabela Uniforme de Expectativa de Vida |
|---|---|
| $250.000 | $9.434 |
| $500.000 | $18.868 |
| $750.000 | $28.302 |
| $1 milhão | $37.736 |
| $2 milhões | $75.472 |
| $3 milhões | $113.208 |
A penalidade por não realizar sua RMD
Se você não realizar sua RMD completa, a penalidade é de 25% do valor que você não retirou. Por exemplo, se você tivesse $1 milhão em seu 401(k) e deveria ter retirado $37.736, mas retirou apenas $7.736, a penalidade seria de 25% dos $30.000 que você não retirou ($7.500).
Se você realizar a RMD apropriada dentro de dois anos após perder o prazo, a penalidade pode ser reduzida para 10%. No exemplo acima, isso significaria dever "apenas" $3.000 em vez de $7.500, mas, idealmente, você seria capaz de evitar isso, mantendo-se atualizado com suas RMDs.
Também é importante notar que mesmo se você adiou as RMDs do ano passado até este ano, você ainda deverá as RMDs deste ano até 31 de dezembro.
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