Tenho 69 anos com US$ 760 mil em um 401(k). Devo converter 25% anualmente para reduzir impostos de RMD?

Tenho 69 anos com US$ 760 mil em um 401(k). Devo converter 25% anualmente para reduzir impostos de RMD?

Mark Henricks

6 min de leitura

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Converter economias de 401(k) para uma Roth IRA pode livrá-lo de ter que fazer retiradas obrigatórias a partir dos 73 anos. Como as retiradas da Roth são isentas de impostos, quaisquer retiradas voluntárias que você fizer não estarão sujeitas a impostos de renda. No entanto, a conversão Roth vem com uma conta de impostos atual significativa. Portanto, se uma conversão escalonada ao longo dos próximos quatro anos é adequada para você depende de suas circunstâncias fiscais, objetivos e muito mais. Aqui estão algumas coisas a considerar. Você também deve pensar em sentar com um consultor financeiro para discutir maneiras de aproveitar ao máximo suas economias de aposentadoria.

Navegando pelas Regras de Conversão Roth

Se você economiza para a aposentadoria usando um 401(k) ou um plano de aposentadoria com imposto diferido semelhante, as regras de Distribuição Mínima Obrigatória (RMD) significam que você terá que começar a fazer retiradas anuais tributáveis de sua conta a partir dos 73 anos se você tiver atualmente 69 anos. Se você tiver uma renda de aposentadoria significativa de outras fontes, isso pode aumentar sua renda pós-aposentadoria tanto que você entrará em uma faixa de imposto mais alta.

Uma maneira de evitar isso é transferir fundos de contas com imposto diferido para uma Roth IRA. Essa estratégia de conversão Roth pode livrá-lo de RMDs e fornecer uma fonte de retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Também pode funcionar como uma ferramenta de planejamento patrimonial, pois as Roth IRAs podem ser preservadas e herdadas sem impostos. A desvantagem é que você tem que pagar impostos sobre os fundos convertidos como se fossem renda comum.

Para distribuir a conta de impostos de conversão ao longo de vários anos, alguns poupadores de aposentadoria convertem uma parte de seus fundos com imposto diferido a cada ano. Entre outros benefícios, isso pode ajudá-los a permanecer em sua faixa de imposto desejada e evitar serem cobrados a uma taxa mais alta.

Por Trás das Cenas: Convertendo para Roth

Um indivíduo de 69 anos com US$ 760.000 em um 401(k) poderia converter 25% do saldo a cada ano por quatro anos. Em alguns casos, em vez de converter uma porcentagem definida a cada ano, pode fazer sentido converter o suficiente para manter o contribuinte em sua faixa de imposto atual ou na próxima mais alta. No entanto, aos 69 anos, será necessário começar a fazer RMDs em cerca de quatro anos, o que indica que uma quantia maior de conversão será necessária para esvaziar a conta.

Converter US$ 190.000 anualmente ainda pode não esvaziar completamente a conta até que o RMD se torne obrigatório aos 73 anos, devido a potenciais ganhos contínuos sobre os fundos restantes. Qualquer dinheiro que restasse no 401(k) ainda estaria sujeito a RMDs. No entanto, isso reduziria significativamente o tamanho das retiradas necessárias.

Se nenhum fundo fosse convertido, em quatro anos o saldo do 401(k) seria de aproximadamente US$ 996.205, assumindo um retorno anual médio de 7%. Usando as tabelas RMD do IRS, isso indica que o RMD do primeiro ano seria de cerca de US$ 37.593. Se este poupador tivesse US$ 70.000 em outra renda tributável, a renda tributável resultante de US$ 107.593 colocaria um contribuinte solteiro na faixa de 22% e resultaria em uma conta de impostos de aproximadamente US$ 15.511.

Se todo o 401(k) fosse convertido, os RMDs não seriam exigidos. Sem a renda adicional do RMD, a faixa não mudaria, mas a conta de impostos seria de US$ 7.241. Isso é um aumento de US$ 8.270 na conta de impostos de renda anual do aposentado devido à renda tributável do RMD.

Para evitar essa conta de impostos mais alta na aposentadoria, o poupador paga impostos sobre os fundos convertidos agora. Assumindo uma renda tributável atual de US$ 100.000, os US$ 190.000 adicionais em fundos convertidos fariam a renda tributável total de US$ 290.000. Isso colocaria o contribuinte na faixa de 35% e geraria uma conta de impostos de US$ 66.764. Isso é cerca de US$ 52.923 a mais do que os US$ 13.841 que o contribuinte pagaria sobre US$ 100.000 em renda tributável sem nenhuma conversão.

Ao longo de quatro anos, a conta de impostos adicionais geral para a conversão chegaria a US$ 211.692. Dividindo US$ 211.692 pelo aumento anual de US$ 8.270 em impostos de aposentadoria devido aos RMDs, sugere que pode levar mais de 25 anos pagando impostos sobre RMDs na aposentadoria para que o aposentado se pague nesta conversão. Por outro lado, há outros fatores a considerar, como o crescimento esperado do portfólio, técnicas de planejamento patrimonial e muito mais.

Lembre-se, este exemplo faz suposições para um exemplo simplificado. Considere consultar um consultor financeiro se você estiver interessado em orientação para suas circunstâncias.

Detalhes Importantes da Conversão Roth

Como a conversão de fundos aumenta a renda, ela pode impactar outros impostos que são baseados na renda. Isso inclui benefícios da Previdência Social, dos quais até 85% podem estar sujeitos a imposto de renda. Rendas mais altas também podem fazer com que os prêmios do Medicare aumentem.

A conversão também pode desempenhar um papel no planejamento patrimonial, pois os fundos em uma Roth podem ser passados para os beneficiários sem impostos. Se um poupador antecipa deixar todo ou grande parte de um 401(k) para herdeiros, pode fazer mais sentido considerar uma conversão.

Devido às muitas considerações e ao longo prazo necessário para que essas estratégias se concretizem, pode ser difícil identificar a melhor jogada. A maioria dos aposentados não estará em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria se substituir 70% a 80% de sua renda pré-aposentadoria. No entanto, alguns poupadores agressivos de alta renda podem ter renda mais alta na aposentadoria do que enquanto trabalhavam. E mudanças nas taxas de imposto são sempre possíveis. Uma abordagem intermediária que converte uma parte de uma conta 401(k) para uma Roth IRA pode aumentar a flexibilidade futura, limitando os custos fiscais atuais.

Você pode usar esta ferramenta gratuita para encontrar um consultor financeiro se tiver dúvidas sobre se uma conversão Roth é adequada para seus objetivos.

Conclusão

Converter fundos de um 401(k) para uma Roth IRA pode fornecer renda de aposentadoria isenta de impostos, ao mesmo tempo em que evita RMDs. Essas conversões exigem o pagamento de impostos sobre os fundos convertidos, no entanto, portanto, pode não fazer sentido, a menos que um aposentado espere estar em uma faixa de imposto mais alta após a aposentadoria. As conversões também podem impactar a tributação atual dos benefícios da Previdência Social e os prêmios do Medicare. Considerações de planejamento patrimonial também podem entrar em jogo, pois as contas Roth podem ser passadas sem impostos.

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