IRS realizou 505.514 auditorias na última temporada de impostos. Aqui está o que fazer se você for selecionado.

De aproximadamente 266 milhões de declarações de imposto que o IRS processou para o ano fiscal de 2024, apenas 505.514 foram auditadas — isso representa cerca de 0,19%, ou menos de 2 em cada 1.000 declarações. Em outras palavras, ser auditado é raro — e não significa automaticamente que você fez algo errado. Mas o que exatamente é uma auditoria do IRS e como funciona o processo se você for selecionado? O que é uma auditoria do IRS? O IRS diz que uma auditoria "é uma revisão/exame dos livros, contas e registros financeiros de uma organização ou indivíduo para garantir que as informações relatadas em sua declaração de imposto estejam corretas de acordo com as leis tributárias e para verificar se o valor do imposto relatado está correto." Então, o que desencadeia uma auditoria? Hoje, as auditorias do IRS não são apenas aleatórias — elas são cada vez mais impulsionadas por algoritmos e modelos de aprendizado de máquina que sinalizam declarações com maior probabilidade de erros. Outro gatilho são transações em sua declaração com um contribuinte ou entidade que também foi selecionado para auditoria. Mas antes que uma auditoria aconteça, um funcionário humano do IRS examinará sua declaração e tomará a decisão final de prosseguir. Lembre-se: Uma auditoria não significa que você fez algo ilegal. Simplesmente significa que o IRS quer verificar itens em sua declaração de imposto, como renda, deduções, despesas e créditos. Saiba mais: Crédito fiscal vs. dedução: qual é melhor? Como saber se você está sendo auditado Se o IRS selecionar você para uma auditoria, você saberá por correio. Você não receberá uma ligação telefônica, e-mail ou mensagem de texto. Se receber, provavelmente é uma fraude, então investigue mais antes de responder ou cumprir uma solicitação. Além disso, ninguém aparecerá aleatoriamente em sua casa ou empresa para auditá-lo. Se alguém precisar fazer uma visita, será após uma notificação por correio e uma ligação telefônica coordenada. Você pode determinar se uma carta que recebeu é legítima pesquisando a página "Entendendo sua notificação ou carta do IRS" do IRS usando o número CP ou LTR encontrado no canto direito da carta. Como responder a uma carta de auditoria Após determinar que a carta do IRS é real, leia-a com cuidado e procure por itens de ação e prazos. Se você precisar responder, certifique-se de fazê-lo até a data de vencimento. Como contribuinte, você tem direitos, incluindo: - Direito a tratamento profissional e cortês por parte dos funcionários do IRS - Direito à privacidade e confidencialidade sobre questões fiscais - Direito de saber por que o IRS está solicitando informações, como o IRS as usará e o que acontecerá se as informações solicitadas não forem fornecidas - Direito à representação, por si mesmo ou por um representante autorizado - Direito de apelar desacordos, tanto dentro do IRS quanto perante os tribunais Mantenha esses direitos em mente à medida que avança no processo de auditoria. Observação: Se você não responder ao IRS, isso não significa que a auditoria desaparecerá. Significa que o IRS concluirá a auditoria com as informações que possui e enviará um relatório com as mudanças propostas em sua declaração de imposto. A auditoria será presencial? O IRS conduzirá uma auditoria de uma das duas maneiras: por correio ou pessoalmente. No ano fiscal de 2024, 77,9% das auditorias do IRS foram "auditorias por correspondência" (feitas por correio). Se for por correio, a carta que você receber notificando sobre a auditoria solicitará informações. Pode pedir informações adicionais sobre itens em sua declaração de imposto, como despesas, renda e deduções detalhadas. Você também pode ter que preencher um questionário. Se você tiver muitos documentos ou não quiser enviá-los pelo correio, pode solicitar uma auditoria presencial usando as informações de contato na carta. Às vezes, você também pode enviar documentos usando uma ferramenta de upload seguro (sua carta dirá como fazer isso). Para o ano fiscal de 2024, 22,1% das auditorias foram conduzidas pessoalmente. Uma auditoria presencial pode ser em um escritório do IRS, no escritório de um contador ou representante, ou na casa ou empresa do contribuinte. Como solicitar uma prorrogação Não apenas a carta do IRS dará instruções, mas também prazos. Se você não puder cumprir esses prazos, não entre em pânico. Normalmente, você pode obter uma prorrogação automática de 30 dias, mas precisa solicitá-la. Se sua auditoria for por correio, a carta que você recebeu terá um número de fax onde você pode enviar uma solicitação de prorrogação. Se não puder enviar um fax, você pode enviar sua solicitação de prorrogação pelo correio para o endereço de correspondência na carta. Para uma auditoria presencial, entre em contato com seu auditor e peça uma prorrogação. Embora prorrogações para auditorias regulares geralmente sejam permitidas, não haverá prorrogação se você receber uma "Notificação de Deficiência" por correio certificado. Você terá apenas os 90 dias conforme declarado na carta. Como se preparar para uma auditoria do IRS A boa notícia é que o IRS dirá o que precisa para conduzir sua auditoria. Provavelmente, você precisará fornecer os mesmos documentos que usou para preparar sua declaração. Reúna documentos O IRS dará uma lista de documentos específicos que deseja ver para apoiar os números em sua declaração de imposto. Cada auditoria é diferente, mas você provavelmente precisará de vários dos seguintes documentos: - Recibos, com notas mostrando para que servem - Contas, incluindo data, nome da pessoa que recebeu o pagamento e para que foi - Cheques cancelados - Documentos legais - Acordos de empréstimo - Registros ou diários - Passagens ou documentos de viagem, agrupados por viagem - Bilhetes de loteria mostrando prova de lucro ou perda - Registros médicos ou odontológicos - Qualquer coisa mostrando roubo ou perda - Documentos de emprego como W-2s, declarações de reembolso, etc. - Schedule K-1s Não envie seus documentos sozinhos — inclua uma explicação do que o documento é e as circunstâncias que o cercam. O IRS sugere organizar seus documentos para economizar tempo e estresse de todos. Você pode querer organizar tudo por ano, tipo de transação e possivelmente incluir uma página de resumo, listando tudo o que incluiu em sua documentação. Envie, faça upload ou leve seus documentos a uma consulta de auditoria Uma vez que você tenha seus documentos juntos, pode enviá-los para o endereço em sua carta. Em alguns casos, você pode enviar alguns ou todos os seus documentos digitalmente. Mas não envie originais pelo correio — mantenha-os e envie cópias para o IRS. Certifique-se de solicitar confirmação de entrega com o serviço de correio que você usar para saber que o IRS recebeu os documentos. Se a auditoria for presencial, leve tudo com você para a consulta de auditoria. Uma coisa a notar: Não ter um registro não significa que você está livre. Você é obrigado a manter todos os registros que usou para preparar sua declaração por pelo menos três anos a partir da data em que apresentou sua declaração de imposto. Saiba mais: Por quanto tempo preciso manter documentos fiscais? Quanto tempo o IRS leva para concluir uma auditoria? Realmente não há um limite de tempo definido para uma auditoria do IRS. A complexidade da auditoria e a disponibilidade tanto de você quanto do auditor podem impactar quanto tempo a auditoria levará. Também depende se você concorda ou discorda do que a auditoria encontra. Se você discordar das conclusões da auditoria, pode apelar ou solicitar uma mediação de apelação através da Resolução Alternativa de Disputas (ADR). Como verificar o progresso da auditoria Você pode verificar o progresso de sua auditoria ligando para 866-897-0177 ou 866-897-0161. Você também pode verificar o status online usando sua conta do IRS. Após fazer login, vá para a guia "Registros e Status". Você deve ver a data em que a auditoria começou, quando o IRS enviou cartas para você e o que precisa acontecer a seguir. O que fazer quando a auditoria terminar Após o IRS revisar seus documentos, a agência notificará você com um relatório das conclusões em uma carta. Pode ir de quatro maneiras: - Sem alteração em sua declaração: Se o que você enviou explica suficientemente sua declaração, o caso será encerrado sem alterações. - Informações insuficientes: Se a documentação enviada for insuficiente, o IRS enviará uma carta para informar o que precisa para resolver seu caso. - Concordar com as alterações: Se o IRS propuser alterações e você entender e concordar com elas, a carta incluirá instruções sobre o que fazer a seguir para encerrar seu caso. - Discordar das alterações: O IRS propôs alterações, e embora você as entenda, discorda delas. Nesse caso, você pode entrar com um recurso ou solicitar uma conferência com um gerente do IRS, geralmente dentro de 30 dias. Perguntas frequentes sobre auditoria do IRS Como você pode minimizar as chances de uma auditoria do IRS? O IRS não publica uma lista de coisas que aumentarão ou diminuirão suas chances de ser auditado, mas diz que usa ferramentas para determinar se renda, despesas e créditos são relatados com precisão. Se for esse o caso, relatar essas coisas com precisão pode diminuir suas chances de ser auditado. Quais documentos você precisa levar a uma consulta de auditoria? Quando você receber uma carta de auditoria do IRS, ela especificará os documentos que você precisa fornecer. O IRS publica uma lista de registros que pode solicitar. Normalmente, são documentos para apoiar a renda, créditos ou deduções que você colocou em sua declaração. Provavelmente, são os mesmos documentos que você usou para completar sua declaração em primeiro lugar. Até onde o IRS pode auditar você? O IRS pode incluir declarações apresentadas nos últimos três anos e pode precisar de anos adicionais, mas geralmente, o IRS não volta mais do que os últimos seis anos. Mas é mais provável que a auditoria seja para declarações apresentadas nos últimos dois anos — o IRS tenta auditar o mais rápido possível após a apresentação. E se você discordar dos resultados de uma auditoria? Se você discordar do que a auditoria encontra, pode apelar ou solicitar uma mediação de apelação através da Resolução Alternativa de Disputas (ADR).