Milhões de estudantes enfrentam a temporada de impostos em 2026. O que saber sobre créditos, renda e regras de declaração.

No ano passado, o número de estudantes do ensino superior atingiu 18,4 milhões. Isso significa que 15,3 milhões de estudantes universitários e 3,1 milhões de estudantes de pós-graduação podem estar se perguntando se precisam declarar seus impostos antes do prazo.
Para muitos estudantes, declarar impostos é uma responsabilidade nova e muitas vezes confusa. Entre empregos de meio período e bolsas de estudo, além de serem declarados como dependentes na declaração dos pais, saber se deve declarar — e como — pode ser intimidante.
Embora a maioria das situações fiscais de estudantes seja relativamente simples, entender algumas regras-chave pode ajudá-lo a saber quando você precisa declarar, evitar erros e, em alguns casos, levar a um reembolso maior.
Estudantes universitários precisam declarar impostos?
A resposta é: Depende. Se um estudante universitário deve declarar um imposto de renda federal depende principalmente do status de dependência e da renda.
Entendendo o status de dependência
Se seus pais podem ou não reivindicá-lo como dependente desempenha um papel importante na determinação de suas obrigações fiscais e elegibilidade para benefícios fiscais. Os pais geralmente podem reivindicar um estudante como dependente se o estudante:
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Tiver menos de 24 anos e estiver matriculado em tempo integral
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Morar com os pais quando não estiver na escola
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Receber mais da metade de seu apoio financeiro dos pais
Por exemplo, um estudante de 22 anos que ganha US$ 4.500, mora em casa e depende de seus pais para obter apoio ainda pode ser reivindicado como dependente. No entanto, se esse estudante pagar a maior parte de sua própria moradia, alimentação e despesas, ele pode não se qualificar mais como dependente.
Entendendo os requisitos de renda
Mesmo como estudante em tempo integral, você pode ter uma renda com um emprego de meio período ou um bico. De acordo com o Internal Revenue Service, para o ano fiscal de 2025 (declarado em 15 de abril de 2026), um estudante dependente geralmente deve declarar se tiver:
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Renda auferida de pelo menos US$ 15.750
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Renda de trabalho autônomo de US$ 400 ou mais (se você for freelancer, por exemplo)
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Renda não auferida superior a US$ 1.350 (de fontes como investimentos ou fideicomissos). Um exemplo é o "imposto infantil": um dependente que ganha US$ 2.700 ou mais em juros, dividendos e outras rendas não auferidas pode estar sujeito a impostos. Em alguns casos, os pais podem reivindicar essa renda em suas próprias declarações.
Vamos analisar alguns exemplos.
Um estudante em tempo integral que ganha US$ 10.000 em um emprego de meio período geralmente não é obrigado a declarar. No entanto, se o imposto de renda federal foi retido de seu contracheque, declarar uma declaração pode permitir que ele reivindique um reembolso.
Um estudante que ganha US$ 600 por meio de trabalho freelancer em plataformas como Fiverr é obrigado a declarar, pois a renda de trabalho autônomo acima de US$ 400 está sujeita a impostos.
Dica fiscal: Os estudantes podem usar a ferramenta "Preciso declarar imposto de renda?" do IRS para determinar se precisam declarar.
Os estudantes devem declarar mesmo que não sejam obrigados a fazê-lo?
Alguns estudantes podem se beneficiar de declarar um imposto de renda, mesmo que sua renda esteja abaixo dos limites de declaração. Situações em que a declaração pode ser inteligente incluem:
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Reivindicar um reembolso de impostos retidos
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Qualificar-se para créditos educacionais (veja mais sobre isso abaixo)
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Elegibilidade para créditos reembolsáveis, como o Earned Income Tax Credit
Por exemplo, um estudante que ganha US$ 7.500 durante um emprego de verão pode não ser obrigado a declarar, mas pode querer fazê-lo porque pode receber um reembolso se os impostos foram retidos.
Bolsas de estudo são tributáveis?
Em geral, bolsas de estudo e auxílios não são considerados renda tributável. O IRS oferece algumas diretrizes básicas para determinar se o dinheiro da bolsa de estudos é isento de impostos. Você deve atender às seguintes condições:
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Você está buscando um diploma em uma instituição educacional qualificada.
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Sua renda de bolsa de estudos é usada para pagar mensalidades e taxas necessárias para se matricular na instituição educacional.
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Sua renda de bolsa de estudos é usada para pagar despesas relacionadas que vêm com a frequência à faculdade ou universidade, como taxas obrigatórias, livros, material e equipamentos.
Por outro lado, o dinheiro da bolsa de estudos pode ser tributável se for usado para despesas incidentais, como moradia e alimentação, viagens e equipamentos opcionais. O IRS também diz que a renda tributável inclui o dinheiro que você recebe de "ensino, pesquisa ou outros serviços exigidos como condição para receber a bolsa de estudos ou o auxílio financeiro".
Por exemplo, se um estudante recebe uma bolsa de estudos de US$ 15.000 e usa US$ 10.000 para mensalidades e US$ 5.000 para moradia, os US$ 5.000 usados para moradia devem ser declarados como renda tributável.
Créditos fiscais educacionais
Créditos educacionais são úteis para estudantes universitários porque não só ajudam a financiar sua educação, mas também podem reduzir o valor do imposto que você deve ou até mesmo fornecer mais um reembolso de imposto se você tiver que declarar. Você tem duas opções de crédito educacional.
O American Opportunity Tax Credit (AOTC)
Este crédito está disponível para estudantes matriculados pelo menos em meio período durante um período acadêmico em 2025, enquanto buscam um diploma credenciado em uma escola, universidade ou outra instituição educacional qualificada. Aqui estão alguns detalhes do AOTC:
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Até US$ 2.500 por estudante elegível
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Parcialmente reembolsável (até 40%)
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Limitado aos primeiros quatro anos de ensino superior
Este crédito também está disponível para pais que estão pagando pela educação de um dependente. Dito isso, para ser elegível, a renda bruta ajustada modificada deve ser inferior a US$ 90.000 ou US$ 180.000 se casado com declaração conjunta.
Lifetime Learning Credit (LLC)
O LLC é um crédito não reembolsável e tem menos restrições do que o AOTC, pois os estudantes precisam apenas estar matriculados em um curso para o ano fiscal de 2025 para se qualificar. Ele também está disponível para estudantes que não buscam um diploma em uma instituição educacional — você se qualifica fazendo um curso para adquirir ou melhorar habilidades de trabalho. Aqui estão os detalhes do LLC:
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Até US$ 2.000 por declaração
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Não reembolsável
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Disponível para um número ilimitado de anos, assim como o nome sugere
Mais uma coisa a notar: Ao contrário do AOTC, uma condenação por crime de drogas não tornará um estudante inelegível.
Para se qualificar, sua renda bruta ajustada modificada deve atender aos mesmos padrões do AOTC — US$ 90.000 ou US$ 180.000 se casado com declaração conjunta.
Aqui está um exemplo desses dois créditos em ação: Um estudante de graduação matriculado pelo menos em meio período é mais propenso a se qualificar para o AOTC, enquanto um estudante de pós-graduação ou um profissional que faz um único curso pode se qualificar para o LLC.
Leia mais: Como funcionam os créditos fiscais educacionais e quem se qualifica?
Como funcionam os impostos de estudantes de pós-graduação?
Estudantes de pós-graduação geralmente seguem as mesmas regras fiscais básicas dos estudantes de graduação, mas sua renda é mais provável de ser tributável. Uma razão é que eles são menos propensos a serem reivindicados como dependentes.
Qualquer estudante de pós-graduação que receba uma bolsa ou ganhe renda por meio de ensino ou pesquisa pode ter que declarar uma declaração, dependendo de quanto ganha. O IRS observa que apenas os fundos de bolsa de estudos ou auxílio financeiro usados para despesas educacionais qualificadas, como mensalidades, taxas obrigatórias, livros, material e equipamentos, são isentos de impostos. Qualquer dinheiro usado para moradia, alimentação ou outras despesas de subsistência deve ser geralmente declarado como renda (alguns programas de bolsas de estudo são excluídos desses requisitos).
Como os estudantes podem declarar impostos gratuitamente?
Na maior parte, a declaração de impostos de um estudante universitário será bastante descomplicada, o que significa que eles enfrentarão uma quantidade mínima de taxas. É até possível declarar gratuitamente. O IRS oferece o seguinte online:
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Um programa de software fiscal guiado gratuito está disponível para qualquer pessoa com renda bruta ajustada de US$ 89.000 ou menos para o ano fiscal de 2025.
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Formulários preenchíveis gratuitos são para qualquer pessoa confiante o suficiente para declarar impostos por conta própria.
Outra opção para declaração gratuita é o programa Volunteer Income Tax Assistance (VITA) do IRS. Este programa oferece assistência fiscal básica para indivíduos que ganham menos de US$ 69.000 anualmente, têm deficiências ou são falantes de inglês limitado.
Os locais VITA podem ser encontrados tipicamente em centros comunitários de bairro, bibliotecas, escolas e outros locais. Encontre um perto de você usando o localizador de sites do IRS.
Algumas empresas, como a H&R Block, oferecem declaração online gratuita para estudantes universitários — desde que os estudantes estejam declarando com os formulários fiscais mais comuns.
Saiba mais: Como declarar seus impostos gratuitamente
Estudantes universitários e impostos FAQs
Estudantes universitários precisam pagar impostos?
Estudantes universitários que são estudantes em tempo integral e listados como dependentes — entre 19 e 24 anos — na declaração de impostos de um pai não precisam pagar impostos. Estudantes que ganham pelo menos US$ 15.750 (ou US$ 1.350 de renda não auferida) no ano fiscal de 2025 não podem declarar como dependentes e devem completar sua própria declaração de impostos. Estudantes de meio período também podem se qualificar como dependentes se não ganharam mais de US$ 5.050 em 2025 e não recebem mais da metade de seu apoio financeiro total de seus pais.
Que tipos de benefícios fiscais existem para estudantes universitários?
O American Opportunity Tax Credit (AOTC) e o Lifetime Learning Credit (LLC) são dois dos principais créditos disponíveis para estudantes. O AOTC tem padrões de elegibilidade mais rigorosos do que o LLC, mas ambos podem fornecer créditos fiscais de US$ 2.500 (AOTC) ou US$ 2.000 (LLC), desde que os estudantes atendam a certas qualificações.
A mensalidade é dedutível do imposto?
Não — essa dedução foi eliminada em 2020. Os créditos são agora a principal forma de economizar.