Você tem até 15 de abril para reivindicar este brinde de Roth IRA de US$ 8.000 — não importa qual seja sua renda

Você tem até 15 de abril para reivindicar este brinde de Roth IRA de US$ 8.000 — não importa qual seja sua renda

Brett Arends

5 min de leitura

Todos os contribuintes dos EUA têm até quarta-feira, 15 de abril — Dia do Imposto — para aproveitar o benefício fiscal do Roth IRA para 2025, mesmo que pensem que ganham demais.

O chamado backdoor Roth, um processo simples de duas etapas, significa que qualquer pessoa pode contribuir até US$ 8.000 para uma conta com dólares após impostos e abrigar todos os seus ganhos futuros de impostos federais.

Isso é verdade mesmo que sua renda bruta ajustada exceda os níveis oficiais que permitem uma contribuição direta para o Roth. Fazer essa contribuição é uma decisão óbvia para quem tem o dinheiro.

Vale a pena revisitar as regras do Roth IRA e do backdoor Roth a tempo do Dia do Imposto, pois elas geralmente causam confusão. E isso não é surpresa, dada a bagunça que o Congresso fez com as regras.

Contas de aposentadoria individuais são contas com proteção fiscal federal disponíveis para qualquer pessoa com renda tributável para o ano que está sendo declarado (e para um cônjuge sem rendimentos, se declararem em conjunto).

Você pode contribuir até US$ 7.000 para um IRA para o ano fiscal de 2025, mais US$ 1.000 adicionais se tiver 50 anos ou mais. (Isso pressupõe que você ganhou pelo menos esse valor. Você não pode contribuir mais do que sua renda em qualquer ano. Se você estiver contribuindo para um IRA de cônjuge, você e seu cônjuge não podem contribuir mais do que sua renda conjunta.)

Existem dois tipos de IRAs. Com um IRA tradicional, você pode deduzir a contribuição da renda tributável deste ano — o que significa que você está contribuindo com dólares antes dos impostos. Mas quando você sacar o dinheiro no futuro, ele será considerado renda tributável no ano em que você o sacar. Portanto, para um IRA tradicional, você paga impostos no final.

Os Roths funcionam ao contrário. Você não pode deduzir a contribuição da renda tributável deste ano, o que significa que você está contribuindo com dólares após impostos. Quando você eventualmente sacar o dinheiro, no entanto, ele será isento de impostos. Portanto, com um Roth, você está pagando os impostos antecipadamente.

Em ambos os casos, você é tributado uma vez e apenas uma vez.

O Congresso, em sua maneira inimitável, decidiu que isso era muito simples e direto e decidiu complicá-lo. Assim, criou limites de renda para IRAs. Se você ganhar mais do que o limite, não poderá fazer contribuições dedutíveis de impostos.

Então o Congresso criou limites de renda diferentes para IRAs tradicionais e Roth, porque senão, onde estaria a diversão? E o limite não é sobre o que você normalmente pensa como sua renda, mas sim sobre algo conhecido como sua renda bruta anual modificada. E os limites são diferentes se você for solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente ou declarando como chefe de família. Melhor ainda, o Congresso criou fases de redução. Assim, por exemplo, se você for casado declarando em conjunto — ou for um viúvo ou viúva qualificado — você pode deduzir sua contribuição de IRA tradicional completamente se seu MAGI no ano passado foi inferior a US$ 123.000. Se foi entre US$ 123.000 e US$ 143.000, você pode deduzir parte de sua contribuição. Se foi superior a US$ 143.000, você não pode deduzi-la.

Então é isso? Claro que não. Existe um terceiro tipo de IRA que é especialmente útil para quem ganha muito. É chamado de IRA tradicional não dedutível. Tecnicamente, isso parece um péssimo negócio. Você não pode deduzir as contribuições quando as faz: você contribui com dólares após impostos, como com um Roth. Mas o dinheiro não é isento de impostos quando você o saca no futuro, também: é tributado na retirada como renda ordinária, como com um IRA tradicional.

Perde-perde, certo?

Não exatamente. A principal vantagem de um IRA tradicional não dedutível é que qualquer pessoa com renda pode contribuir, independentemente de quanto ganha — e que você pode convertê-lo imediatamente para um Roth. No mesmo dia. No mesmo momento. Você apenas preenche dois formulários separados. (Na verdade, há também um terceiro — você também deve relatar a contribuição ao IRS no Formulário 8606, que manterá o controle de suas contribuições de IRA não dedutíveis.)

Entre em contato com seu corretor — Vanguard, Fidelity ou quem quer que seja — e diga a eles que você quer fazer um backdoor Roth, o que significa fazer uma contribuição para um IRA tradicional não dedutível e, em seguida, fazer imediatamente uma conversão para Roth com o dinheiro. Se você estiver fazendo isso antes de 15 de abril e quiser maximizar seu benefício fiscal, certifique-se de esclarecer que é para o ano fiscal de 2025, para que você ainda possa fazer outro para o ano fiscal de 2026.

O backdoor Roth significa que qualquer pessoa pode imediatamente colocar dinheiro em um Roth, independentemente de quanto ganha — praticamente zombando dos limites de renda bruta ajustada modificada para contribuições Roth.

Apenas o Congresso dos EUA, pessoal.

“Existem limites de renda para contribuir diretamente para um Roth, mas não há limites de renda para fazer uma conversão”, diz Cary Sinnett, gerente sênior da prática de planejamento financeiro pessoal do American Institute of Certified Public Accountants. “É por isso que o backdoor Roth funciona em qualquer nível de renda.”

O processo, ele escreve, é direto: “Contribua para um IRA tradicional não dedutível → converta-o para um Roth → declare no formulário 8606 do IRS.”

Há uma complicação, ele acrescenta: a regra pro rata. “Se você tiver outro dinheiro de IRA antes dos impostos, parte da conversão se torna tributável”, diz Sinnett. “A maioria das pessoas garante que não tem outro dinheiro de IRA antes dos impostos antes de iniciar a conversão, caso contrário, fica complicado.”

Esta é a melhor — possivelmente a única — razão para converter todo o seu IRA tradicional para um Roth. Você assume o imposto único, que pode ser pesado, mas depois disso você pode fazer um backdoor Roth sem complicações a cada ano. Se você reluta em pagar o imposto agora, mantenha a ideia em sua lista de observação para a próxima queda do mercado de ações. Uma conversão de IRA é tributável pelo valor da conta convertida, então um mercado em baixa é um ótimo momento para fazê-lo.

Enquanto isso, se alguém no Congresso quiser saber por que a taxa de aprovação dos legisladores é de apenas cerca de 17%, parte da razão são coisas desnecessariamente complicadas e estúpidas como essa.